企業(yè)財務(wù)自查報告參考

企業(yè)財務(wù)自查報告參考一、本級工會財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化自查狀況

XX供電公司工會財務(wù)工作在上級工會的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在公司黨政領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和大力支持下，在公司工會財務(wù)、經(jīng)費(fèi)審查人員的共同努力下，緊緊圍繞工會工作大局，開拓進(jìn)取，根據(jù)省公司三抓一創(chuàng)的總體要求，全面落實(shí)依靠方針，突出維護(hù)職工權(quán)益，在財務(wù)治理上求標(biāo)準(zhǔn)，在經(jīng)費(fèi)、資產(chǎn)治理上求實(shí)效，保證了經(jīng)費(fèi)足額準(zhǔn)時撥繳，圓滿完成了上級工會上解經(jīng)費(fèi)的目標(biāo)任務(wù)，為工會開展好各項職工活動奠定了堅實(shí)的根底。

二、縣供電企業(yè)財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化自查狀況

XX供電公司工會結(jié)合公司工會財務(wù)的實(shí)際狀況，以查找問題，摸清狀況，完善制度，夯實(shí)根底，效勞全局為目標(biāo)，在布置、安排、落實(shí)和催促等各個工作環(huán)節(jié)細(xì)心籌劃，有條不紊地開展了工會財務(wù)自查工作，現(xiàn)將自檢自查狀況報告如下：

XX供電公司工會委員會下設(shè)5個基層分工會，工會財務(wù)專職工會會計一名，專職工會出納一名?，F(xiàn)有會員000人，年會費(fèi)收入22730元，收繳率為xx0%.為了充分發(fā)揮工會組織的各項職能，推動企業(yè)兩個文明建立。多年來，公司工會把工會財務(wù)工作當(dāng)作強(qiáng)化工會物質(zhì)根底的一項重點(diǎn)工程，把發(fā)揮和調(diào)動職工的積極性和制造性，促進(jìn)企業(yè)改革、進(jìn)展和穩(wěn)定，作為工會財務(wù)工作的著眼點(diǎn)，堅持工會財務(wù)工作為工會重點(diǎn)工作效勞、為基層工會組織效勞、為職工群眾效勞的方針，在收好、管好、用好工會經(jīng)費(fèi)中嚴(yán)格執(zhí)行工會財務(wù)制度，不斷提高工會財務(wù)工作的質(zhì)量和治理水平，在強(qiáng)化工會經(jīng)費(fèi)收繳、深化財務(wù)改革、加強(qiáng)財務(wù)治理等方面作了卓有成效的工作，為公司的蓬勃進(jìn)展供應(yīng)了強(qiáng)有力的財力支持和物質(zhì)保證。

三、綜合自查評價

公司工會自成立以來，公司領(lǐng)導(dǎo)班子對工會經(jīng)費(fèi)的收繳工作始終特別重視和支持，為工會經(jīng)費(fèi)收繳工作供應(yīng)了有力的后盾。工會也在建立鼓勵機(jī)制和約束機(jī)制上下功夫，一是每年都將工會經(jīng)費(fèi)收繳工作納入年度方針目標(biāo)考核之中，對不能按時上解經(jīng)費(fèi)的單位，在年終評先中實(shí)行一票拒絕，對基層的促動很大，收到了滿足的效果。二是主動與公司人力和財務(wù)部門加強(qiáng)工作聯(lián)系，根據(jù)每月勞資和財務(wù)報表中的工資總額對工會經(jīng)費(fèi)進(jìn)展核定，并以此為依據(jù)對基層單位進(jìn)展核收，提高了經(jīng)費(fèi)收繳的精確性。三是利用簽訂集體合同的時機(jī)，通過公平協(xié)商，把撥交工會經(jīng)費(fèi)寫入合同條款。通過上述措施，幾年來我們對基層工會經(jīng)費(fèi)的收繳率到達(dá)了xx0%,每年都能根據(jù)上級工會下達(dá)的經(jīng)費(fèi)指標(biāo)，準(zhǔn)時足額完成工會經(jīng)費(fèi)的收繳和上解任務(wù)。特殊是近兩年來，我們還抓住電力行業(yè)快速進(jìn)展和職工收入水平提高的良好機(jī)遇，積極主動的爭取公司行政的理解與支持，努力壯大工會的物質(zhì)根底，實(shí)現(xiàn)了工會經(jīng)費(fèi)與全局職工工資總額的同步增長。

四、自查發(fā)覺較為突出的共性問題

會計根底工作有待進(jìn)一步完善，如會計記賬方法不標(biāo)準(zhǔn)，會計科目設(shè)置和應(yīng)用不標(biāo)準(zhǔn)，收支單據(jù)和報銷手續(xù)及會計檔案治理不標(biāo)準(zhǔn)。

五、工作建議

加強(qiáng)工會財務(wù)人員培訓(xùn)，完善會計根底工作。

企業(yè)財務(wù)自查報告（二）

一、整改活動開展?fàn)顩r

公司依據(jù)貴局下發(fā)的xx9號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)會計根底工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)詳細(xì)問題的描述，我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，仔細(xì)分析了自查中發(fā)覺的問題，確定了詳細(xì)整改期限，明確整改責(zé)任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴(yán)格根據(jù)要求整改。在對相關(guān)問題整改中我們詢問了公司外聘會計師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式催促、跟進(jìn)整改良度，落實(shí)整改狀況。

二、自查發(fā)覺的問題及整改狀況

依據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財務(wù)會計根底工作應(yīng)到達(dá)以下要求：

（一）各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身進(jìn)展的財務(wù)治理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清楚，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分別，相互制約；財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)學(xué)問和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格；公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。

（二）各公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司

自身經(jīng)營特點(diǎn)的財務(wù)治理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對需要進(jìn)展責(zé)任追究的.范圍、責(zé)任認(rèn)定的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)、懲罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。

各公司應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人治理制度，對財務(wù)負(fù)責(zé)人和會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人治理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)。

（三）各公司應(yīng)加強(qiáng)財務(wù)信息系統(tǒng)的建立和治理，保證財務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實(shí)際掌握人共用財務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實(shí)際掌握人供應(yīng)任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿意公司的實(shí)際需要；公司應(yīng)加強(qiáng)對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的治理。

（四）各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會計核算根底工作的標(biāo)準(zhǔn)性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔準(zhǔn)時、保管安全；應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會計核算和財務(wù)信息披露水平，能獨(dú)立編制合并財務(wù)報表和報表附注；應(yīng)當(dāng)依據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅嬚?，并在財?wù)報表附注中具體披露，不得以《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。

依據(jù)上述通知要求（一），我們在自查中依托財務(wù)治理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，依據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，準(zhǔn)時進(jìn)展了修訂更新；對集團(tuán)內(nèi)各公司會計人員根本狀況進(jìn)展統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格；在20xx年12月份公司組織安排了財務(wù)部門2023年度教育訓(xùn)練規(guī)劃.

依據(jù)上述通知要求（二），自查中公司依據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)章》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)》、《會計電算化治理方法》、《會計檔案治理方法》、《企業(yè)內(nèi)部掌握根本標(biāo)準(zhǔn)》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，詳細(xì)制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、詳細(xì)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，如：《財務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會計人員連續(xù)教育治理制度》、《會計檔案治理方法》等制度。

依據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速進(jìn)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建立和治理，公司ERP系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格掌握，職責(zé)清楚。為適應(yīng)公司進(jìn)展需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊，采納用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進(jìn)展治理，從預(yù)算治理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的掌握與分析，以及日常報銷的業(yè)務(wù)均根據(jù)集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)展。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控，并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報銷的IT系統(tǒng)，利于進(jìn)展日常維護(hù)和風(fēng)險的治理。合同治理模塊，主