再保險(xiǎn)學(xué)(第五章)

第五章非比例再保險(xiǎn)第一節(jié)非比例再保險(xiǎn)概述第二節(jié)非比例再保險(xiǎn)的主要方式第一節(jié)非比例再保險(xiǎn)概述一、非比例再保險(xiǎn)的概念（non-proportionalreinsurance）是以損失為基礎(chǔ)來(lái)確定再保險(xiǎn)當(dāng)事人雙方的責(zé)任，又稱損失再保險(xiǎn)。二、非比例再保險(xiǎn)命名的由來(lái)保額與自留額、分保額不存在比例關(guān)系。第二節(jié)非比例再保險(xiǎn)的主要方式一、險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)（一）概念是以每一危險(xiǎn)單位所發(fā)生的賠款來(lái)計(jì)算自負(fù)責(zé)任和再保險(xiǎn)責(zé)任額。概念理解示意表1個(gè)危險(xiǎn)單位賠款自留賠款分保賠款（二）一次事故賠款的計(jì)算方法

1．按危險(xiǎn)單位分別計(jì)算，沒有險(xiǎn)位限制現(xiàn)有一超過100萬(wàn)元以后900萬(wàn)元的火險(xiǎn)險(xiǎn)位超賠分保合同，在一次事故中有三個(gè)危險(xiǎn)單位遭受損失，每個(gè)危險(xiǎn)單位損失150萬(wàn)元。賠款的分?jǐn)側(cè)绫?-1所示。課堂計(jì)算舉例

表5-1險(xiǎn)位超賠的賠款分?jǐn)偙韱挝唬喝f(wàn)元

危險(xiǎn)單位發(fā)生賠款分出公司承擔(dān)賠款接受公司承擔(dān)賠款I(lǐng)150II150III150共計(jì)2．有事故的險(xiǎn)位限額對(duì)每次事故總的賠款有限制，一般為險(xiǎn)位限額的2-3倍，即每次事故接受公司只賠付2-3個(gè)單位的損失。現(xiàn)有一超過100萬(wàn)元以后900萬(wàn)元的火險(xiǎn)險(xiǎn)位超賠分保合同，在一次事故中有三個(gè)危險(xiǎn)單位遭受損失，每個(gè)危險(xiǎn)單位損失150萬(wàn)元。每次事故的危險(xiǎn)單位的限制為險(xiǎn)位限額的2倍。課堂計(jì)算舉例

表5-2（限額）險(xiǎn)位超賠的賠款分?jǐn)偙韱挝唬喝f(wàn)元

危險(xiǎn)單位發(fā)生賠款分出公司承擔(dān)賠款接受公司承擔(dān)賠款I(lǐng)150II150III150共計(jì)二、事故超賠再保險(xiǎn)

（一）概念是以一次巨災(zāi)事故所發(fā)生賠款的總和來(lái)計(jì)算自負(fù)責(zé)任額和再保險(xiǎn)責(zé)任額。

事故超賠再保險(xiǎn)舉例假如某一超過200萬(wàn)元以后500萬(wàn)元的事故超賠分保合同，在長(zhǎng)江水災(zāi)事故中A、B、C三個(gè)工廠同一天分別損失200萬(wàn)元、300萬(wàn)元、400萬(wàn)元。再保險(xiǎn)人攤付金額?（二）任何一次事故的劃分1．時(shí)間條款事故在持續(xù)時(shí)間上的限制。（1）臺(tái)風(fēng)、颶風(fēng)、龍卷風(fēng)、暴風(fēng)雨、冰雹連續(xù)48小時(shí)為一次事故；（2）地震.海嘯.潮汐、火山噴發(fā)連續(xù)72小時(shí)為一次事故（3）罷工、暴動(dòng)等，連續(xù)72小時(shí)內(nèi)發(fā)生者，為一次事故（4）其他巨災(zāi)事故連續(xù)在168小時(shí)之內(nèi)為一次事故。（5）時(shí)間上較長(zhǎng)的巨災(zāi)事故可由分出人選擇開始的時(shí)間和劃分損失事故的次數(shù)。（二）任何一次事故的劃分2．地區(qū)條款事故有地區(qū)上的限制。3．責(zé)任恢復(fù)條款事故次數(shù)要受合同規(guī)定的責(zé)任恢復(fù)次數(shù)的限制。（三）事故超賠分保的計(jì)算舉例假設(shè)有一超過100萬(wàn)美元以后的100萬(wàn)美元的巨災(zāi)超賠分保合同，菲律賓的一次火山爆發(fā)持續(xù)了6天（144小時(shí)），規(guī)定火山爆發(fā)的時(shí)間限制為72小時(shí)，該事故共損失400萬(wàn)美元。1．假若合同沒有規(guī)定責(zé)任恢復(fù)分出公司自留100萬(wàn)美元，再保險(xiǎn)人承擔(dān)100萬(wàn)美元的賠款，剩下200萬(wàn)美元轉(zhuǎn)回分出公司。2．假如合同規(guī)定一次責(zé)任恢復(fù)，前72小時(shí)內(nèi)的損失額為150萬(wàn)美元，該火山噴發(fā)賠案可按兩次事故計(jì)算賠款分出公司再保險(xiǎn)人前72小時(shí)150萬(wàn)美元100萬(wàn)美元50萬(wàn)美元后72小時(shí)250萬(wàn)美元100萬(wàn)美元100萬(wàn)美元

50萬(wàn)美元---------------------------------------------400萬(wàn)美元250萬(wàn)美元150萬(wàn)美元（四）事故超賠再保險(xiǎn)的層次將整個(gè)超賠保障數(shù)額分割為幾層，便于不同的再保險(xiǎn)人接受。舉例：某保險(xiǎn)人對(duì)他承保的500萬(wàn)英鎊的業(yè)務(wù)，分為四層安排超額再保險(xiǎn)：第一層為超過10萬(wàn)英鎊后的40萬(wàn)英鎊；第二層為超過50萬(wàn)英鎊后的50萬(wàn)英鎊；第三層為超過100萬(wàn)英鎊后的100萬(wàn)英鎊；第四層為超過200萬(wàn)英鎊后的300萬(wàn)英鎊。說明：前一層的合同容量是下一層的起賠點(diǎn)。 分層次事故超賠計(jì)算1．如賠款為30萬(wàn)：自留賠款?第一再保險(xiǎn)人分?jǐn)傎r款？2．如賠款為60萬(wàn)：自留賠款？第一再保險(xiǎn)人分?jǐn)傎r款？第二再保險(xiǎn)人分?jǐn)傎r款？3.如賠款為110萬(wàn)：自留賠款？第一再保險(xiǎn)人分?jǐn)傎r款？第二再保險(xiǎn)人分?jǐn)傎r款？第三再保險(xiǎn)人分?jǐn)傎r款？4．如賠款為220萬(wàn)：自留賠款？第一再保險(xiǎn)人分?jǐn)傎r款？第二再保險(xiǎn)人分?jǐn)傎r款？第三再保險(xiǎn)人分?jǐn)傎r款？第四再保險(xiǎn)人分?jǐn)傎r款？三、賠付率超賠再保險(xiǎn)（一）賠付率超賠再保險(xiǎn)的概念是按賠款與保費(fèi)的比例來(lái)確定自負(fù)責(zé)任和再保險(xiǎn)責(zé)任的一種再保險(xiǎn)方式。即在約定的某一年度內(nèi)，對(duì)于賠付率超過一定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，由再保險(xiǎn)人就超過部分負(fù)責(zé)至某一賠付率或金額。（二）賠付率超賠再保險(xiǎn)的計(jì)算舉例有一賠付率超賠合同規(guī)定，賠付率在70%以下由分出公司負(fù)責(zé)，超過70%-120%，由接受公司負(fù)責(zé)，并規(guī)定賠付金額以60萬(wàn)元作為責(zé)任限制，兩者以小者為準(zhǔn)。計(jì)算1．假設(shè)凈保費(fèi)收入為100萬(wàn)元已發(fā)生的賠款為80萬(wàn)元。賠付率為：？分出公司負(fù)責(zé)：？接受公司負(fù)責(zé)：？計(jì)算2．假設(shè)已發(fā)生的賠款為135萬(wàn)元賠付率為：？分出公司負(fù)責(zé)：？接受公司負(fù)責(zé)：？剩余責(zé)任：？計(jì)算33．假設(shè)接受公司賠付率的上限為70%-135%，其余條件同例2。分出公司負(fù)責(zé)：？接受公司負(fù)責(zé)：？四、非比例再保險(xiǎn)的特點(diǎn)（一）非比例特征1．非比例再保險(xiǎn)以賠款為基礎(chǔ)，接受公司的責(zé)任額不受原保險(xiǎn)金額大小的影響，而與賠款總額相關(guān)聯(lián)。2．不存在接受人與分出人比例分?jǐn)傎r償?shù)那闆r（二）處理的風(fēng)險(xiǎn)特征少數(shù)大額賠款多數(shù)小額賠款年度賠款累積單一風(fēng)險(xiǎn)、群體風(fēng)險(xiǎn)造成的損失總和或責(zé)任的累積四、非比例再保險(xiǎn)的特點(diǎn)（三）賬務(wù)處理特點(diǎn)1．分保手續(xù)和賬務(wù)簡(jiǎn)化，節(jié)省經(jīng)營(yíng)費(fèi)用2．非比例再保險(xiǎn)賠款多以現(xiàn)金償付，不采用賬務(wù)處理。（四）業(yè)務(wù)年度與再保險(xiǎn)年度再保險(xiǎn)年度與業(yè)務(wù)年度相一致，具有平衡和穩(wěn)定每年經(jīng)營(yíng)成本的作用。四、非比例再保險(xiǎn)的特點(diǎn)（五）保費(fèi)特點(diǎn)1．非比例再保險(xiǎn)保費(fèi)另行計(jì)算，與原保險(xiǎn)費(fèi)無(wú)比例關(guān)系，一般要有預(yù)付保費(fèi)。2．分出公司持有保費(fèi)的絕大部分，有利于保費(fèi)周轉(zhuǎn)和利用。（六）手續(xù)費(fèi)和準(zhǔn)備金1．接受公司不必支付分保手續(xù)費(fèi)。2．不必提存保費(fèi)準(zhǔn)備金。3．不必提存賠款準(zhǔn)備金。五、非比例再保險(xiǎn)的缺點(diǎn)1．合同期限多為一兩年，再保險(xiǎn)關(guān)系很難穩(wěn)定。2．分出公司對(duì)費(fèi)用的負(fù)擔(dān)較重，對(duì)其財(cái)務(wù)有一定影響。3．只能分散