會計學院物業(yè)財務(wù)管理制度

會計學院物業(yè)財務(wù)管理制度會計學院物業(yè)財務(wù)治理制度

1、財務(wù)部主要職能

負責公司總體經(jīng)營戰(zhàn)略組織編制短、中、長期公司進展規(guī)劃和年度經(jīng)營規(guī)劃

負責公司財務(wù)及本錢的日常核算與治理，負責公司本錢費用預算掌握及考核，建立健全公司各項財務(wù)治理制度并組織實施，負責公司財務(wù)計算機系統(tǒng)治理。預算與規(guī)劃治理負責依據(jù)公司總體經(jīng)營戰(zhàn)略組織編制短、中、長期公司進展規(guī)劃和年度經(jīng)營規(guī)劃。負責依據(jù)年度經(jīng)營目標，編制年、季、月財務(wù)預算報告，負責編制年、月本錢、費用掌握規(guī)劃負責組織匯編月度綜合經(jīng)營規(guī)劃并下達，

2、財務(wù)及本錢治理：

2.1、負責組織財務(wù)及本錢的日常核算與治理

2.2、負責應(yīng)付工資的日常核算與治理

2.3、負責組織月度資金平衡規(guī)劃完成狀況分析

2.4、負責公司與稅務(wù)及銀行等方面的外聯(lián)工作.

2.5、負責組織公司經(jīng)營分析與本錢費用掌握、考核

2.6、負責組織編制公司經(jīng)營分析報表

2.7、負責編制公司財務(wù)各項治理制度并組織實施

3、財務(wù)計算機系統(tǒng)治理：

3.1、財務(wù)計算機系統(tǒng)組織與規(guī)劃

3.2、財務(wù)計算機系統(tǒng)的實施與維護

3.3、財務(wù)計算機系統(tǒng)治理制度的編制

3.4、財務(wù)計算機系統(tǒng)實施狀況的評價

4.主管會計職責：

4.1、負責審核全部會計憑證及總帳的記帳

4.2、當日的憑證必需當日審核完畢,并準時匯總記帳

4.3、負責審核銀行未達帳項調(diào)整表

4.4、全部未達帳項必需有充分合理的理由

4.5、負責公司財務(wù)日常核算

4.6、銷售及應(yīng)收帳款的核算

4.7、選購及應(yīng)付帳款的核算

4.8、本錢費用的核算

4.9、損益的核算，全部者權(quán)益的核算

5、編制會計報表及說明：

5.1、負責編制全部對外會計報表

5.2、全部會計報表的檔案治理。

5.3、會計憑證的裝訂治理

5.4、會計檔案資料的保管

6、會計職責：

6.1負責依據(jù)有效的原始憑證準時編制記帳憑證

6.2序時依據(jù)審核后的記帳憑證精確登記各類明細帳定期與總帳核對余額

7、負責資產(chǎn)治理：

7.1定期組織對公司資產(chǎn)進展盤點做到帳實相符

7.2分析其他往來帳項變動狀況

7.3建立、建全各種本錢費用資料臺帳

8、出納職責：

8.1辦理日常銀行現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)

8.2依據(jù)國家及企業(yè)的有關(guān)規(guī)定,按審核后的記憑證辦理日常銀行、現(xiàn)金的結(jié)算業(yè)務(wù)

8.3準時到銀行送取有關(guān)單據(jù)

8.4辦理結(jié)算業(yè)務(wù)準時，不許消失過失按時和總帳核對余額

8.5負責存取款業(yè)務(wù)

8.6編制《現(xiàn)金流淌日報》

8.7準時登記當天業(yè)務(wù)，精確把握銀行存款余額，每日對現(xiàn)金庫存進展盤庫，確保安全和完整,并與每天現(xiàn)金日記帳余額核對，保持全都

物業(yè)經(jīng)理人：.pmceo.coM

篇2：ST房地產(chǎn)公司財務(wù)治理制度

ST房地產(chǎn)公司財務(wù)治理制度

第一章總則

第一條：本財務(wù)會計制度系依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》以及有關(guān)的法規(guī)和公司的實際制度。

其次章會計核算原則

其次條：本公司的會計年度采納公歷年制，即自每年1月1日起至12月31日止。會計核算分月、季進展。

第三條：會計核算工作以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，做到記錄精確、內(nèi)容完整、方法正確、手續(xù)齊備、符合時限。

第四條：記帳原則為權(quán)責發(fā)生制。

第五條：記帳采納借貸記帳法。公司設(shè)置的日記帳、總分類帳、明細分類帳和各種幫助性帳簿。

第六條：以人民幣為記帳本位幣。發(fā)生外幣時，按實際發(fā)生當日的市場匯價的中間價為折合匯率。

第七條：每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)，都必需取得或者填制原始憑證。原始憑證經(jīng)審核無誤，才能據(jù)以填制記帳憑證。

第八條：存貨、本錢以實際本錢進展核算和登記入帳。存貨的核算采納永續(xù)盤存制。領(lǐng)用或了出的原材料、產(chǎn)成品等按加權(quán)平均法核算。

第九條：固定資產(chǎn)每年盤點一次，存貨每月盤點一次。

第十條：發(fā)生壞帳損失時，采納直接沖銷法核算。

第三章財務(wù)機構(gòu)

第十一條：公司設(shè)財務(wù)部，負責財務(wù)會計的日常工作。

第四章財務(wù)預算

第十二條：公司財務(wù)部每年應(yīng)編制財務(wù)收支預算。公司的預算經(jīng)董事會批準后，交由總經(jīng)理詳細執(zhí)行。預算內(nèi)的支出由各部門經(jīng)理按預算把握使用，副總經(jīng)理和財務(wù)部經(jīng)理監(jiān)視執(zhí)行。預算外因特別需要如必需支付時，

由需要量部門提出報告，副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。因發(fā)生較大的變化，可以提出修改預算。

第五章財產(chǎn)治理

第十三條：公司財產(chǎn)實行分級治理。全部財產(chǎn)由財務(wù)部列帳記載，人事行政部參加治理，屬經(jīng)營使用的各種財產(chǎn)分別由使用部門治理。屬生產(chǎn)使用的由生產(chǎn)部門統(tǒng)一治理，屬非生產(chǎn)使用的由人事行政部治理。

第十四條：使用年限在一年以上的建筑物、生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備、器具、工具等和價值在2023元以上、使用年限超過兩年的非生產(chǎn)、經(jīng)營設(shè)備為固定資產(chǎn)。全部資產(chǎn)、低值易耗品按使用部門設(shè)卡登記，局部低值易耗品或工、

器具按使用人設(shè)卡登記。

第十五條：使用公司的各種財產(chǎn)必需按規(guī)定定期進展檢修。

第十六條：固定資產(chǎn)發(fā)生損壞時，使用部門應(yīng)馬上報告統(tǒng)一治理部門，損壞嚴峻時，必需報告副總經(jīng)理、總經(jīng)理，屬責任事故時，公司人事行政部查明緣由，按損失狀況分攤責任。低值易耗品和工、器具發(fā)生損壞時，由使用部門或使用人向有關(guān)治理部門辦理交舊領(lǐng)新，屬人為損壞者，由責任者進展賠償。

第十七條：固定資產(chǎn)或低值易耗品報廢時，由歸口主管部門提出報告，人事行政部和財務(wù)部核查后，經(jīng)副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準后報廢，并由歸口主管部門進展處理。

第十八條：固定資產(chǎn)按以下類別分別計算折舊：

一)房屋、建筑物暫按20年計提折舊;

二)機器、機械、汽車和其它設(shè)備為5年;

三)器具、工具、家具等為3年。

每一固定資產(chǎn)在確定其殘值后，按直線法計提折舊，從投入使用月份的次月計算，停頓使用的，自停用月份的次月起，停頓計算折舊。固定資產(chǎn)提足折舊后，仍可連續(xù)使用的，不再計提折舊;提前報廢的，不補提折舊。第十九條：各種低值易耗品的攤銷采納五五攤牌銷法，在領(lǐng)用時攤銷50%，報廢時再攤銷50%。某些直接用于生產(chǎn)的低值易耗品，按使用時間攤銷。

其次十條：公司貨幣資金的結(jié)算一律通過財務(wù)部辦理。

其次十一條：庫存現(xiàn)金限額定為5000元，當日發(fā)生的收支及余額，應(yīng)填制現(xiàn)金收支日報表，做到帳款相符。發(fā)覺現(xiàn)金短缺或溢余應(yīng)馬上向財務(wù)部經(jīng)理報告并查明緣由，重大事故應(yīng)馬上報告總經(jīng)理。

其次十二條：銀行存款的收支應(yīng)每天結(jié)出余額并填制銀行存款日報表。每月終了，應(yīng)取得銀行對帳單，填制調(diào)整表。

其次十三條：對客戶的貨物帳款及所交費用，財務(wù)部和租售部應(yīng)每月核對，必要時應(yīng)與客戶進展核對，核對中發(fā)覺未按時收回租金(貨款)等狀況時，應(yīng)馬上報告主管經(jīng)理，準時進展處理。

其次十四條：公司的銀行結(jié)算憑證、發(fā)票、有價證券等統(tǒng)一由財務(wù)部治理，公司的發(fā)票只限于本公司使用，并不準出具空白發(fā)票。

第六章借款及報銷

其次十五條：員工因工作需要借款時，填寫借款單，經(jīng)各級主管領(lǐng)導加具意見，總經(jīng)理批準后，由財務(wù)部辦理借款，全部借款除差旅外，一律辦理支票或匯票等。

一)辦理借款流程：世間因工作需要簽核復核審核付款

二)借款單：

借款人上級主管部門經(jīng)理

副總經(jīng)理總經(jīng)理

財務(wù)部經(jīng)理

借款人財務(wù)部出納

房地產(chǎn)開發(fā)有限公司

借款單

姓名部門職務(wù)用途

款額大寫：拾萬仟佰拾元整小寫元

證明人主管上司部門經(jīng)理

副總經(jīng)理總經(jīng)理

其次十七條：員工借款當月內(nèi)，出差人員回公司后七天內(nèi)必需報清帳目，交回余款。無故拖延時間不報者，按借款金額扣罰每日1%連同借款，于發(fā)放工資時扣除。

其次十八條：除差旅費的旅差補貼外，無論購置物品或報銷費用，均需有與報銷金額相符的正式發(fā)票。屬購置物品的，還必需附有與發(fā)票的名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額相符的收料單或有驗收人簽收。

一)報銷程序

填寫報銷單簽核復核審核審批銷帳

二)報銷單

報銷人上級主管部門經(jīng)理

財務(wù)部經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理

財務(wù)部報銷人

1、無發(fā)票的填寫以下單據(jù)

時代房地產(chǎn)開發(fā)有限公司

支付證明單總號：第號

科目：20年月日分號：字第號金額

事由或品名數(shù)量單位單價

共計金額拾萬仟佰拾元角分￥

受款人未能取得單據(jù)緣由

主管上司：部門經(jīng)理：副總經(jīng)理：總經(jīng)理：會計：出納：經(jīng)手人：

2、有發(fā)票的在發(fā)票后蓋下章填寫(此章由財務(wù)部、人事行政部各把握一枚)

發(fā)票反面

經(jīng)手人

用途

證明人

復核

審核

審批

其次十九條：全部借款單或報銷單均應(yīng)由財務(wù)部經(jīng)理復核。

第三十條：各部門必需嚴格掌握各種費用的開支，力求少花錢多辦事。

第三十一條：各部門必需在每月25日前向總經(jīng)辦遞交次月的資金規(guī)劃，包括差旅費、應(yīng)酬費、業(yè)務(wù)費及辦公費，由財務(wù)部核定后交總經(jīng)理審批。(附資金規(guī)劃表)

第三十二條：費用支出標準、報銷津貼及審批權(quán)限

一)旅差費的報銷

1、辦事人員出差回來，必需填寫旅差費報銷單，寫明出差的緣由、路程時間、天數(shù)、費用金額等，經(jīng)部門負責人簽字證明，交由財務(wù)部復核，副總經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批。

2、財會人員依據(jù)辦事人旅差的路程準時間，按市面小巴價格賜予報銷，一般狀況下，不得乘的士，如遇特別狀況，必需注明緣由。

差旅費報銷標準：

級別工程總經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理助理部門經(jīng)理一般工作人員

交通費

飛機票實報實銷實報實銷總經(jīng)理批準總經(jīng)理批準

軟臥火車實報實銷實報實銷總經(jīng)理批準總經(jīng)理批準

硬臥火車實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷

船票頭等倉實報實銷實報實銷總經(jīng)理批準總經(jīng)理批準

其他交通費實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷

特區(qū)、省級以上城市250160120

地級城市200120100

其他地區(qū)16010080

住宿費

宜章、耒陽、臨武、資興、桂東、永興等實報實銷302520

其他地區(qū)實報實銷403530

伙食補助(每餐)

夜間乘車超過12點或住宿實報實銷101010

3、兩人出差同一地點以最高標準級別人員的標準報銷住宿費，但不得雙重報銷。

4、凡當天可以來回的地區(qū)，中餐可以按級別伙食補助，未經(jīng)批準不作出差處理。

二)公事費用預借、報銷定額審批權(quán)限：職務(wù)審批權(quán)限監(jiān)控

總經(jīng)理3000元以上(不含3000元)

副總經(jīng)理1000元(不含1000元)~3000元使用人、部門經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、副總經(jīng)理

部門經(jīng)理1元~1000元(含1000元)使用人、證明人、部門經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理

備注：以上費用屬每月資金規(guī)劃范疇，如資金規(guī)劃以外，必需經(jīng)總經(jīng)理審批。

三)接待：

因業(yè)務(wù)需要接待時，必需事前經(jīng)批準方可接待。

1、總經(jīng)理接待客人，按每人每餐120元。

2、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理接待客人每人每餐100元。

3、經(jīng)理接待客人按每人每餐80元。

4、其他員工接待客人按每人每餐30元。

5、個別需要提高標準的要先向?qū)徟松陥蟆＝哟腿讼薅ù腿藬?shù)，一般每桌1~2人。

6、款待客人一次性金額在200元以下，一天金額在500元以下的，由部門經(jīng)理審批，財務(wù)部經(jīng)理審核;一次性金額在200元以上500元以下，一天金額在1000元以下的由副總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理審核;一次性金額在500元以上，一天金額在1000元以上的，由總經(jīng)理審批。

7、處理特別關(guān)系，辦理特殊事情需要送禮，金額200元以下部門經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理審批;200元~500元，副總經(jīng)理審批，財務(wù)部經(jīng)理審核;1000元以上由總經(jīng)理審批。

第三十三條：未經(jīng)批準，任何員工擅自購置物品不予報銷。

第七章會計科目和會計報表

第三十四條：公司使用的會計科目和會計報表根據(jù)國家的規(guī)定

篇3：關(guān)于各商務(wù)網(wǎng)各地辦事處的有關(guān)財務(wù)治理制度

關(guān)于各商務(wù)網(wǎng)各地辦事處的有關(guān)財務(wù)治理制度

總則

1、對象：本制度適用于XY國際南方大區(qū)各商務(wù)網(wǎng)在南方大區(qū)范圍內(nèi)設(shè)立的辦事處(不包括在北京、上海設(shè)立的平臺)

2、目的：基于南方大區(qū)業(yè)務(wù)向周邊地區(qū)或二級城市快速擴張的要求，為更有效地標準各辦事處日常財務(wù)及財務(wù)治理行為，以到達高效率、低本錢快速擴張的目的

3、附則：本制度應(yīng)在“辦事處”的實際運營中不斷補充并完善，現(xiàn)執(zhí)行中遇有規(guī)定不到之處，相關(guān)人員應(yīng)本著盡職盡則的精神予以彌補

4、解釋權(quán)：本制度的解釋權(quán)及修改權(quán)在XY國際南方大區(qū)財務(wù)中心

細則

1、合同治理

1)各辦事處業(yè)務(wù)部使用派出地公司的業(yè)務(wù)合同，以派出地法律部的合同編號確認，加蓋派出地公司的合同專用章，對外簽訂的合同須一式三份，即一份為客戶方，一份業(yè)務(wù)部門存檔，一份公司財務(wù)部存檔。

2)各辦事處相關(guān)合同由當?shù)刂鞴馨才艑Ｈ虽浫牒贤瑤熹洝?/p>

3)各辦事處業(yè)務(wù)主管應(yīng)設(shè)置合同登記手冊，具體記錄業(yè)務(wù)合同的使用及回收狀況，領(lǐng)用合同必需有領(lǐng)用人的親筆簽字，作廢合同要全部聯(lián)次完整交回法律部。

2、發(fā)票治理

1)據(jù)合同開具派出地公司發(fā)票;不允許不簽定合同即開具發(fā)票。

2)每月初辦事處主管人員到財務(wù)部領(lǐng)取發(fā)票，填寫發(fā)票領(lǐng)用表并簽字，喪失空白發(fā)票的處理。

3)業(yè)務(wù)人員填寫好完整的零星開票通知單，經(jīng)相應(yīng)負責人簽字確認后到業(yè)務(wù)主管處開具發(fā)票，領(lǐng)用發(fā)票時須填寫《辦事處發(fā)票領(lǐng)用表》，每月需即時核對相關(guān)發(fā)票及款項的回收狀況，并填寫相關(guān)報表。

4)當天領(lǐng)動身票未收回款項的，當天必需將發(fā)票交辦事處相關(guān)主管人員，再次收款時再在主管處辦理領(lǐng)用手續(xù)。如有特別狀況須將發(fā)票留在客戶處的2023元以下在征得辦事處主管人員同意后，須填寫發(fā)票回執(zhí)由客戶簽字;2023元以上的必需加蓋客戶公章，違反以上規(guī)定者，處以發(fā)票金額的10%的罰款。

3、業(yè)務(wù)回款治理

1)事處業(yè)務(wù)回款由業(yè)務(wù)人員在當天下班前交當?shù)剞k事處主管人員，主管人員在簽收后登記入業(yè)務(wù)回款登記冊上，此登記冊應(yīng)妥當保管。

2)業(yè)務(wù)人員收到款項時當天下班前填寫支票回收登記表，交相關(guān)主管人員簽字確認，支票/現(xiàn)金回收登記表第一聯(lián)連同相關(guān)銀行票據(jù)由主管轉(zhuǎn)交公司財務(wù)部