國際結(jié)算第1章

主講：陳琳

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E-MAIL:JFLUO@126.COM國際結(jié)算INTERNATIONALSETTLEMENT

1、什么是國際結(jié)算？

2、為什么要學(xué)習(xí)《國際結(jié)算》？3、主要內(nèi)容？

4、如何學(xué)習(xí)？

5、如何考核？Introduction如何理解？國際結(jié)算(Internationalsettlement)：是指為清償國際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系而發(fā)生在不同國家之間的貨幣收付業(yè)務(wù)。國際結(jié)算單據(jù)05主要內(nèi)容國際結(jié)算方式：匯款、托收、L/C04國際銀行清算03國際結(jié)算票據(jù)：匯票、本票、支票02國際結(jié)算概述01國際貿(mào)易融資實務(wù)06教材作者簡介：蘇宗祥1982年在全國最早創(chuàng)建國際結(jié)算學(xué)科，《國際結(jié)算》自發(fā)行以來，始終穩(wěn)居國際結(jié)算教材銷量排行榜第一。

徐捷擁有近20年國際業(yè)務(wù)及貿(mào)易融資從業(yè)經(jīng)歷，曾供職于中國外匯交易中心、中國工商銀行上海分行國際業(yè)務(wù)部，負(fù)責(zé)過世界銀行及國際銀團(tuán)貸款項目。歷任中國民生銀行上海分行國際業(yè)務(wù)部總經(jīng)理、貿(mào)易金融部上海分部總經(jīng)理、中國民生銀行總行工商企業(yè)金融事業(yè)部市場總監(jiān)。張紅:國際結(jié)算.南京大學(xué)出版社梁琦:國際結(jié)算與融資.南京大學(xué)出版社申松君:國際貿(mào)易結(jié)算新編，浙江大學(xué)出版社。蔣琴兒：國際結(jié)算理論、實務(wù)、案例，清華大學(xué)出版社中國金融網(wǎng)http://中國人民銀行：http://國家外匯管理局：http:///model_safe/index.html

參考書目及課外閱讀國際結(jié)算的含義國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展國際結(jié)算的研究對象國際結(jié)算的特點國際結(jié)算的發(fā)展趨勢第一章國際結(jié)算概述一、國際結(jié)算的含義國際結(jié)算(Internationalsettlement)：是指為清償國際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系而發(fā)生在不同國家之間的貨幣收付業(yè)務(wù)。1、范圍：國際間2、原因：最主要的是貿(mào)易；其次是因提供勞務(wù)而產(chǎn)生的結(jié)算；再次是對外投資和借貸資金的轉(zhuǎn)移；再其次是政府間的資金收付；其他如國際旅游所支付的款項、國外親友贈款、繼承遺產(chǎn)、出國留學(xué)所支付的學(xué)費、以及股票紅利的匯回等。3、角度：銀行

國際結(jié)算的分類：1、現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算---通過收付貨幣金屬或貨幣現(xiàn)金來結(jié)清國際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系特點：不安全、風(fēng)險大、運費大、時間長、不方便非現(xiàn)金結(jié)算---使用各種支付工具，通過銀行間的劃賬沖抵來結(jié)算國際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系特點：迅速、簡便、節(jié)約現(xiàn)金和流通費，加快資金的循環(huán)周轉(zhuǎn)2、國際貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算國際貿(mào)易結(jié)算(Internationalsettlementoftrade)：以商品進(jìn)出口為背景，即由有形貿(mào)易引起的國際結(jié)算。非貿(mào)易結(jié)算(Non-tradesettlement)：由無形貿(mào)易引起的貨幣收付活動，即國際貿(mào)易結(jié)算以外的其他國際結(jié)算。

（國際貿(mào)易以外的經(jīng)濟(jì)活動，政治、文化活動，如僑匯、外匯兌換業(yè)務(wù)、旅游業(yè)等）商品買賣國際貿(mào)易結(jié)算占國際結(jié)算的大部分服務(wù)供應(yīng)資金調(diào)撥國際借貸非貿(mào)易結(jié)算3、現(xiàn)匯結(jié)算和記帳結(jié)算現(xiàn)匯結(jié)算——通過兩國銀行對貿(mào)易和非貿(mào)易往來，用可兌換貨幣進(jìn)行的逐筆結(jié)算。記賬結(jié)算——是指兩國銀行使用記賬外匯進(jìn)行的定期結(jié)算。*現(xiàn)代國際結(jié)算是以票據(jù)為基礎(chǔ)、單據(jù)為條件、銀行為中樞、結(jié)算與融資相結(jié)合的非現(xiàn)金結(jié)算體系。二、國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展

從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算從憑實物結(jié)算到憑單據(jù)結(jié)算從貿(mào)易商之間直接結(jié)算到通過銀行結(jié)算國際結(jié)算與貿(mào)易融資相結(jié)合1、從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算---直接用運送金銀鑄幣的方法進(jìn)行，風(fēng)險大、運費高、時間長非現(xiàn)金結(jié)算---用匯票等票據(jù)代替現(xiàn)金來結(jié)算國際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系2、從憑實物結(jié)算到憑單據(jù)結(jié)算憑實物結(jié)算：商人港口看貨，成交即指示賣主將貨物交到自己船上，當(dāng)場付現(xiàn)。憑單據(jù)結(jié)算：賣方交單、買方付款行業(yè)分化：商人委托船東運貨，商業(yè)、航運業(yè)和保險業(yè)的獨立物權(quán)－履約單據(jù)化：海運提單演變?yōu)榭赊D(zhuǎn)讓的物權(quán)憑證，并且是履約（按期交貨）證明3、從貿(mào)易商之間直接結(jié)算到通過銀行結(jié)算銀行信用加入結(jié)算的條件：金融業(yè)不斷壯大，跨國銀行增多銀行功能的豐富和完善通過銀行結(jié)算的優(yōu)點：快速、便捷、安全4、國際結(jié)算與貿(mào)易融資相結(jié)合背景：科技進(jìn)步，生產(chǎn)力發(fā)展，賣方增多賒賬交易（O/A）和商業(yè)信用結(jié)算方式（匯款、托收）占比不斷擴(kuò)大出口商擴(kuò)大貿(mào)易規(guī)模的資金需求更迫切國際結(jié)算新方式：保理：中短期的收賬和融資服務(wù)福費廷：中長期的無追索權(quán)融資服務(wù)三、國際結(jié)算的研究對象

１、國際結(jié)算工具：票據(jù)２、國際結(jié)算方式：記賬結(jié)算現(xiàn)匯結(jié)算：匯款、托收、信用證、保函、備用信用證、保理、福費廷

３、國際結(jié)算單據(jù)：基本單據(jù)：發(fā)票、保險單據(jù)、運輸單據(jù)附屬單據(jù)：其他，如產(chǎn)地證、質(zhì)檢證本課程的主要內(nèi)容1.國際結(jié)算工具：匯票、本票、支票等。2.國際結(jié)算方式：匯款、托收、信用證等3.國際結(jié)算單據(jù)：發(fā)票、提單、保險單等4.國際貿(mào)易融資：保理、福費廷等。1.國際結(jié)算工具票據(jù)匯票本票支票商業(yè)匯票銀行匯票即期匯票遠(yuǎn)期匯票記名支票不記名支票保付支票旅行支票等我國僅指銀行即期本票匯票樣本本票樣本

Due11thJuly,1999

PromissoryNoteforGBP８00.00

London,8thApril,1999.

At90daysaftersightwepromisetopayBeijingArtandCraftCorp.

ororderthesumofEighthundredpounds

ForBankofEuropeLondon.

signature

支票樣本2.國際結(jié)算方式國際結(jié)算方式國際貿(mào)易結(jié)算方式非貿(mào)易結(jié)算方式基本方式附屬方式匯款跟單托收跟單信用證銀行保函國際保理包買票據(jù)僑匯外幣匯兌買匯與光票托收3.國際結(jié)算單據(jù)國際結(jié)算單據(jù)基本單據(jù)附屬單據(jù)商業(yè)發(fā)票保險單等海關(guān)發(fā)票和領(lǐng)事發(fā)票裝箱單和重量單產(chǎn)地證明書、商檢證明等運輸單據(jù)1.屬于銀行的中介業(yè)務(wù)2.比國內(nèi)結(jié)算復(fù)雜3.以國際貿(mào)易為基礎(chǔ)4.與國際金融密不可分四.國際結(jié)算的特點推廣采用新技術(shù)（如環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會；自動清算系統(tǒng)）采用簡便而可靠的支付方式五.國際結(jié)算的發(fā)展趨勢

六、國際結(jié)算中的主要法律與國際慣例法律與慣例法律是由國家權(quán)力機(jī)關(guān)統(tǒng)一制定和認(rèn)可、集中體現(xiàn)國家意志的、并由國家執(zhí)法機(jī)關(guān)強(qiáng)制保證實施的約束人們的行為規(guī)范。國際慣例對當(dāng)事人具有一定的約束力，但本身并不是法律，只是民間團(tuán)體或同一行業(yè)共同信守的規(guī)則，不是由國家機(jī)器強(qiáng)制實行的。國際慣例存在的合理性：能夠避開不同國家和地區(qū)文化背景的不同，尤其是在政治制度、法律制度方面的差異，就人們在長期的商業(yè)實踐中約定俗成的做法加以確認(rèn)，為大多數(shù)人所自愿遵守，是一種非正式的制度安排，具有更強(qiáng)的生命力。彌補法律的空缺和不足：規(guī)范商業(yè)做法，降低交易成本當(dāng)事人按國際慣例行事，國際化風(fēng)范，提高自身商業(yè)信用供法院或仲裁機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)解、制裁和判決。國際結(jié)算慣例是指國際經(jīng)濟(jì)往來中逐漸形成的一些較為明確的、內(nèi)容相對固定的貿(mào)易結(jié)算習(xí)慣，其中包括成文或不成文的原則、準(zhǔn)則和規(guī)則?！秶H貿(mào)易術(shù)語解釋通則》《托收統(tǒng)一規(guī)則》《跟單信用證統(tǒng)一慣例》《合約保函統(tǒng)一規(guī)則》《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》……（一）、與票據(jù)相關(guān)的法律與國際慣例兩大法系：英美法系大陸法系英美法系：大陸法系：（二）、與國際結(jié)算方式相關(guān)的法律與國際慣例《托收統(tǒng)一規(guī)則》《跟單信用證統(tǒng)一慣例》《關(guān)于審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)》《合約保函統(tǒng)一規(guī)則》《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》《國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》《國際保理服務(wù)公約》《托收統(tǒng)一規(guī)則》《跟單信用證統(tǒng)一慣例》《UCP600》架構(gòu)：《見索即付保函》(簡稱ICC458)TheICCUniformRul