2021年中國煙草市場現(xiàn)狀與政策分析

2021年中國煙草市場現(xiàn)狀與政策分析一、煙草產(chǎn)業(yè)基本概述就卷煙分類情況而言，按照價格可劃分為五個等級，分別是一類煙～五類煙，其中一類煙價格最高，單條在零售價在一百八十以上，包括軟硬中華、多種類云溪、黃鶴樓、和天下等，二類煙主要包括利群、紅塔山、珍品蘭州和錦繡黃山等。高檔煙包括一類和二類煙，中檔煙包括三類煙，低檔煙包括四類煙和五類煙。卷煙品類類別價格分布情況二、煙草產(chǎn)業(yè)鏈整體分析1、產(chǎn)業(yè)鏈整體簡析中國煙草行業(yè)實(shí)行的是“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、垂直管理、專賣專營”的管理體制，具有強(qiáng)監(jiān)管特征。目前，我國煙草行業(yè)由中國煙草專賣局與中國煙草總公司進(jìn)行統(tǒng)一經(jīng)營管理，下屬包括33個省級煙草專賣局及其下屬地市專賣局、18個省級煙草公司及其下屬地方卷煙生產(chǎn)企業(yè)。其中，地方煙草企業(yè)的管理權(quán)在2003年以后由地級煙草專賣局轉(zhuǎn)移至中國煙草總公司，進(jìn)入垂直化整合階段，工業(yè)企業(yè)與卷煙品牌數(shù)量也隨之持續(xù)減少，在煙草經(jīng)營銷售方面，我國采取的是專賣許可證制度，想要從事煙草生產(chǎn)、批發(fā)、零售的企業(yè)均需向煙草專賣局申請獲得相應(yīng)許可證才可從事相關(guān)商業(yè)活動。中國煙草生產(chǎn)銷售產(chǎn)業(yè)鏈簡圖2、上游煙葉種植情況就煙草上游煙葉種植情況而言，隨著政府持續(xù)推進(jìn)禁煙控?zé)熜麄?，煙葉整體產(chǎn)量和種植面積從2014年開始逐年下降。根據(jù)統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，2020年我國煙葉產(chǎn)量和種植面積分別為213.4萬噸和101.4萬公頃。隨著我國煙民逐步減少，預(yù)計(jì)上游煙葉產(chǎn)量和種植面積仍將下降。2011-2020年中國煙葉產(chǎn)量及種植面積情況3、下游煙民情況隨著我國禁煙控?zé)熜麄鞯某掷m(xù)推動下，人們對吸煙危害的理解不斷加深，我國吸煙率不斷下降，吸煙人群數(shù)量保持下將趨勢。根據(jù)衛(wèi)健委聯(lián)合發(fā)布的《中國吸煙危害健康報(bào)告2020》數(shù)據(jù)顯示，2018年中國15歲及以上人群吸煙率達(dá)26.6%，對比2015年減少1.1個百分點(diǎn)，以此數(shù)據(jù)測算，預(yù)計(jì)2019年此吸煙率約為26.2%，測算得吸煙人群規(guī)模達(dá)3.2億人左右。整體來看，我國煙民數(shù)量持續(xù)下降，煙草需求將有所下降。2015-2019年中國吸煙人群規(guī)模變化情況三、中國煙草發(fā)展政策背景就消費(fèi)稅而言，我國煙草消費(fèi)稅不斷提高，優(yōu)化卷煙產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。2015年消費(fèi)稅改革主要在從量和從價兩方面加重批發(fā)環(huán)節(jié)稅負(fù)，來扼制卷煙消費(fèi)?？偟膩砜?，這幾次煙草消費(fèi)稅改革的目的一方面在于增加煙草稅負(fù)，抑制煙草需求的增長；另一方面在于優(yōu)化卷煙產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，保證政府財(cái)政收入不因消費(fèi)減少而受到影響。就增值稅而言，改革持續(xù)深化，進(jìn)一步減輕企業(yè)稅負(fù)，2017-2019年的三次增值稅改革，稅率不斷下降，煙葉適用稅率從13%到9%，卷煙等其他制品適用稅率從17%到13%。隨著改革持續(xù)深化，稅收政策取向從解決重復(fù)征稅、保證財(cái)政收入，轉(zhuǎn)為維持公平稅負(fù)、減輕納稅人稅收負(fù)擔(dān)，并將在未來繼續(xù)發(fā)展和完善。中國煙草消費(fèi)稅和增值稅發(fā)展歷程相關(guān)報(bào)告：華經(jīng)產(chǎn)業(yè)研究院發(fā)布的《》；四、中國煙草市場現(xiàn)狀分析1、產(chǎn)量就我國卷煙產(chǎn)量情況而言，自2015煙草消費(fèi)稅大幅度上升后，我國卷煙產(chǎn)量出現(xiàn)較大幅度下降后，在2016-2018年出現(xiàn)產(chǎn)量三連降，隨著需求回暖，2019年開始我國卷煙產(chǎn)量開始回升，到2021年達(dá)到24182.4億只，同比2020年增長1.3%，目前國內(nèi)卷煙產(chǎn)量相較于增稅前仍有部分差距。2011-2021年中國卷煙產(chǎn)量及增長率2、銷量就卷煙銷量情況而言，自2015年消費(fèi)稅增稅后，我國卷煙銷量在2016年出現(xiàn)了較大下滑，隨著持續(xù)回升，根據(jù)統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，2020年我國卷煙銷量達(dá)2.53萬億只，同比2019年增長6.66%，已開始接近至增稅前銷量。2015-2020年中國卷煙銷量及增長率3、市場結(jié)構(gòu)就高檔煙銷量占比而言，隨著人均可支出水平提高，加之卷煙除開消費(fèi)屬性，附帶“送禮”屬性，尤其是在春節(jié)期間，煙酒作為送禮的常見品類，消費(fèi)者為提現(xiàn)禮物的珍貴，高檔煙需求持續(xù)增長。根據(jù)數(shù)據(jù)，我國高檔卷煙占比從2015年36.75%增長至2020年48.52%，預(yù)計(jì)隨著生活水平持續(xù)提高，高檔卷煙占比有望持續(xù)提高。2015-2020年中國高檔卷煙銷量占比情況注：高檔卷煙指一類煙和二類煙。4、稅收情況2015年5月10日起，卷煙批發(fā)環(huán)節(jié)從價稅率由5%提高至11%，并按0.005元/支加征從量稅。稅率調(diào)整對15/16年的煙草行業(yè)產(chǎn)生了一定負(fù)面影響，但很快就恢復(fù)過來。2017年煙草總公司實(shí)現(xiàn)工商稅利11145.1萬億，2018年煙草行業(yè)實(shí)現(xiàn)工商稅利總額11556億元，同比增長3.69%；上繳國家財(cái)政總額10000.8億元，同比增長3.37%。自2014年工商稅利過萬億之后，2021年是中國煙草第8年利稅收入過萬億，2021年稅利總額和上繳財(cái)政總額分別達(dá)13581億元和12442億元，皆創(chuàng)歷史新高。卷煙作為我國稅收的關(guān)鍵組成部分，是我國財(cái)政收入的有力保證2015-2021年中國煙草行業(yè)稅利總額和財(cái)政收入五、煙草供給格局1、企業(yè)數(shù)量就煙草行業(yè)整體供給格局而言，我國是全球最大的煙草生產(chǎn)國，中國煙草約占全球30%的市場份額，就我國煙草企業(yè)數(shù)量而言，隨著國家大力宣傳煙草危害性，整體市場持續(xù)集中，企業(yè)數(shù)量持續(xù)減少，根據(jù)數(shù)據(jù)，我國煙草制品企業(yè)數(shù)量自2015年開始逐年減少，截止2021年僅為104家。2015-2021年中國煙草制品企業(yè)數(shù)量變動情況2、品牌結(jié)構(gòu)就具體主要品牌結(jié)構(gòu)而言，因?yàn)槲覈鵁煵菪袠I(yè)屬于專營專賣結(jié)構(gòu)，所有皆由地方卷煙廠自行生產(chǎn)銷售，根據(jù)數(shù)據(jù)，目前中國煙草品牌中，中華和利群整體占比較高，其中中華占比超四成，市場認(rèn)可度最高。2020年全球市場中，萬寶路和云斯頓銷量占比較高。中國卷煙品牌規(guī)模占比分布情況六、煙草市場發(fā)展趨勢HNB（heatnotburning）,加熱不燃燒產(chǎn)品，又稱低溫?zé)?，是一種結(jié)合了檢煙具及煙彈的新型煙草產(chǎn)品。不同于傳統(tǒng)卷煙，HNB是通過外部設(shè)備對煙草進(jìn)行只加熱不燃燒，溫度在350°C左右，約90%因燃燒而產(chǎn)生的有害物質(zhì)會減少，解癮能力更強(qiáng)。目前國內(nèi)HNB產(chǎn)品的管理與香煙一致，產(chǎn)、銷、售環(huán)節(jié)均需要申請?jiān)S可并專賣，HNB當(dāng)前在我國并未放開銷售，僅有部分體驗(yàn)門店供消費(fèi)者體驗(yàn)。國內(nèi)目前已有17家中煙公司有加熱煙草庫存儲備，且產(chǎn)品在不斷迭代升級，在四川的“寬窄”系列之后，云南中煙、廣東中煙、湖北中煙、安徽中煙也陸續(xù)推出加熱煙草制品。四川中煙“KUANZHAI”煙彈在西班牙瓦倫西亞正式推出，云南中煙發(fā)布了全球首款可燃可烤的煙具VIPN及煙彈AshimaLulu。