資金管理知識考試（2019年度）-201911附答案

資金管理知識考試（2019年度）--2019.11[復(fù)制]您的姓名：[填空題]*_________________________________您的公司：[單選題]*○杭州○溫州○金華○臺州○紹興○湖州○衢州○嘉興○麗水○舟山○義烏○省本級1.A公司在2015年度按規(guī)定開設(shè)了基建賬戶，2018年6月15日基建項目竣工決算完成，該賬戶需在（）之前辦理銷戶手續(xù)。[單選題]*A.2018年7月15日B.2018年8月15日(正確答案)C.2018年9月15日D.2018年10月15日2.各公司上報的賬戶申請經(jīng)總公司審批后，原則上應(yīng)在（）內(nèi)完成相關(guān)賬戶處理手續(xù)。[單選題]*A.15工作日B.20工作日C.30工作日(正確答案)D.40工作日3.B公司2018年2月2日(周五)發(fā)現(xiàn)有代服務(wù)機構(gòu)業(yè)務(wù)資金和自有業(yè)務(wù)資金有串戶占用的情形，B公司應(yīng)在（）終了前通過資金結(jié)清。[單選題]*A.2018年2月2日(周五)B.2018年2月3日(周六)C.2018年2月4日(周日)D.2018年2月5日(周一)(正確答案)4.公司或財務(wù)部門負(fù)責(zé)人更換、離任時，各級公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定完成原財務(wù)人名章的回繳、換發(fā)等手續(xù)，并于刻章申請經(jīng)總部審批通過后（）內(nèi)辦理銀行預(yù)留印鑒的變更。[單選題]*A.10個自然日B.10個工作日C.20個自然日D.20個工作日(正確答案)5.以下不屬于公司銀行賬戶按用途分類的是（）[單選題]*A.主要收入賬戶B.業(yè)務(wù)支出賬戶C.專用存款賬戶(正確答案)D.清算賬戶6.李一是財務(wù)經(jīng)理，張三是財務(wù)會計部人員，王明是信息技術(shù)人員，陳五是財務(wù)資金管理人員，資金管理系統(tǒng)按照管理角色分為系統(tǒng)管理員A崗、系統(tǒng)管理員B崗，請問系統(tǒng)管理員A崗是由（）擔(dān)任。[單選題]*A.李一B.張三C.王明(正確答案)D.陳五7.外出用印經(jīng)本級公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后，由（）以上人員共同攜帶印章到用印地點現(xiàn)場掌印，并對此期間的用印負(fù)責(zé)。[單選題]*A.1B.2(正確答案)C.3D.48.（）賬戶是省級分公司用于承接總公司下?lián)苜Y金并向其系統(tǒng)內(nèi)下轄公司劃撥資金的支出類賬戶。[單選題]*A.主要收入賬戶B.代理收入賬戶C.業(yè)務(wù)支出賬戶D.清算賬戶(正確答案)9.對于計劃外資金，各省級分公司應(yīng)提前通過資金管理系統(tǒng)向總公司進行申請，確保業(yè)務(wù)給付和經(jīng)營管理活動不受影響。其中，1億—3億元(含3億)應(yīng)提前（）工作日進行申請。[單選題]*A.五B.三C.兩(正確答案)D.一10.非工作時間須將財務(wù)印章放置于（）內(nèi)。[單選題]*A.抽屜B.保險柜(正確答案)C.辦公室D.辦公桌11.下列對象中可實施公司財務(wù)用印印章用印的有（）。[單選題]*A.經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審批同意出具的的空白證明B.空白支票C.經(jīng)資金二級部經(jīng)理審批同意的納稅申報表D.經(jīng)財務(wù)部門審批同意的銀企對賬單(正確答案)12.公司擬開戶的農(nóng)村商業(yè)銀行或農(nóng)信社必須滿足規(guī)定的要求，以下不屬于擬開戶行的資質(zhì)條件的是（）：[單選題]*A.注冊資本不低于2000萬元人民幣B.資本充足率不低于8%，核心資本充足率不低于4%C.總資產(chǎn)2億元以上(正確答案)D.不良貸款比例15%以下13.資金管理系統(tǒng)銀行客戶證書分為哪兩類（）[單選題]*A.操作類證書和管理類證書(正確答案)B.操作類證書和業(yè)務(wù)類證書C.業(yè)務(wù)類證書和管理類證書D業(yè)務(wù)類證書和非業(yè)務(wù)類證書14.資金管理系統(tǒng)所管理的賬戶按直聯(lián)狀態(tài)分為哪兩種（）[單選題]*A.直聯(lián)賬戶和銀企賬戶B.授權(quán)賬戶和銀企賬戶C.直聯(lián)賬戶和非直聯(lián)賬戶(正確答案)D.授權(quán)賬戶和非直聯(lián)賬戶15.資金管理系統(tǒng)中各級公司通過（）模塊辦理賬戶變更申請和賬戶信息維護。[單選題]*A.資金計劃模塊B.資金監(jiān)控模塊C.賬戶管理模塊(正確答案)D.資金清算模塊16.各分支機構(gòu)要加強賬戶的持續(xù)跟蹤管理，原則上，對連續(xù)（）以上無資金流動或達不到總公司規(guī)定流量的銀行賬戶，應(yīng)及時予以銷戶。[單選題]*A.1個月(含)B.3個月(含)C.5個月(含)D.6個月(含)(正確答案)17.賬戶開設(shè)、變更、升級、撤銷實行省公司審批制。（）[單選題]*A.對B.錯(正確答案)18.在非金融支付機構(gòu)開設(shè)的商戶視同銀行賬戶管理。（）[單選題]*A.對(正確答案)B.錯19.食堂、對內(nèi)營業(yè)的培訓(xùn)中心資金由所在公司現(xiàn)有的基本賬戶或費用專戶進行管理，無需另行開設(shè)賬戶；對外營業(yè)的培訓(xùn)中心如有必要可開設(shè)專戶進行管理，但需納入公司會計賬套核算，并在資金管理系統(tǒng)中進行統(tǒng)一管理。（）[單選題]*A.對(正確答案)B.錯20.對于非銀行代理業(yè)務(wù)，原則上每周與代理機構(gòu)結(jié)算一次資金，最遲不能超過2個月。代理保險業(yè)務(wù)資金累計余額達到10萬元的，需在達到的10萬元的下一工作日進行資金結(jié)算。（）[單選題]*A.對B.錯(正確答案)21.各級公司應(yīng)按季對支票的購領(lǐng)、使用、作廢、未使用支票情況進行盤點。盤點后應(yīng)填制支票盤點表并由盤點及復(fù)核人員簽字確認(rèn)，支票盤點表應(yīng)按日期順序編號保存?zhèn)洳椤＃ǎ單選題]*A.對B.錯(正確答案)22.如有客戶前來退保，要求現(xiàn)金支付，而公司庫存現(xiàn)金又不足以支付，此時公司可開具現(xiàn)金支票給客戶，現(xiàn)金支票提取手續(xù)可由客戶自已完成。（）[單選題]*A.對B.錯(正確答案)23.根據(jù)資金管理相關(guān)規(guī)定：保險柜鑰匙和密碼允許由一人保管。（）[單選題]*A.對B.錯(正確答案)24.按照《資金管理系統(tǒng)管理辦法》規(guī)定，省分公司設(shè)置集中收付監(jiān)督崗時，以下人員不能擔(dān)任的是：（）[單選題]*A.資金二級部經(jīng)理B.資金管理員(正確答案)C.財務(wù)管理中心總經(jīng)理D.財務(wù)管理中心副總經(jīng)理總公司25.按照《資金管理系統(tǒng)管理辦法》規(guī)定，各公司賬戶開設(shè)完成后，需在（）個工作日內(nèi)，()在系統(tǒng)中進行開戶處理，并將銀行開戶回單等資料掃描件上傳到系統(tǒng)；[單選題]*A.1，申請人B.5，起草人(正確答案)C.1，起草人D.5，申請人26.按照《資金管理系統(tǒng)管理辦法》規(guī)定，省分公司系統(tǒng)管理員A崗位用戶由分公司提出申請，由（）審批并由()進行用戶設(shè)置。[單選題]*A.省分公司領(lǐng)導(dǎo)，省分公司系統(tǒng)管理崗B.省分公司財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)人審批，省分公司系統(tǒng)管理崗C.總公司財務(wù)管理部,總公司系統(tǒng)管理崗(正確答案)D.省分公司領(lǐng)導(dǎo)，總公司系統(tǒng)管理崗27.按照《資金管理系統(tǒng)管理辦法》規(guī)定，省級分公司可以通過資金清算模塊的（）流程為非金融支付機構(gòu)的代付賬戶充值，用于該渠道的資金支付。[單選題]*A.特殊業(yè)務(wù)B.向本級劃撥支出資金C.非銀行結(jié)算賬戶充值(正確答案)D.向下級劃撥支出資金28.以下日均余額計算公式正確的是：（）[單選題]*A:利息*利率/天數(shù)*360B:利息/利率*天數(shù)/360C:利息/利率/天數(shù)*360(正確答案)D:利息*利率/天數(shù)/36029、財務(wù)共享中心是承擔(dān)()共享服務(wù)的專業(yè)機構(gòu)。[單選題]*A：業(yè)務(wù)B:財務(wù)(正確答案)C：業(yè)財融合D:銷售30.根據(jù)公司資金管理系統(tǒng)管理辦法的有關(guān)要求，以下崗位屬于不相容崗位的有（）：*A.系統(tǒng)管理A崗，系統(tǒng)管理B崗(正確答案)B.資金清算經(jīng)辦崗，資金清算復(fù)核崗(正確答案)C.資金管理崗、資金清算經(jīng)辦崗D.資金清算復(fù)核崗、集中收付經(jīng)辦崗(費用)31.資金預(yù)算的編制采取“（）()(自上而下)”的基本程序。*A.自上而下(正確答案)B.自下而上(正確答案)C.自左而右D.自高而低32.資金支付業(yè)務(wù)的流程至少應(yīng)包含以下（）基本程序，且每一流程都應(yīng)留有經(jīng)辦人員簽字。*A.支付申請(正確答案)B.支付審批(正確答案)C.支付復(fù)核(正確答案)D.辦理支付(正確答案)33.D分公司欲在當(dāng)?shù)亻_設(shè)一個基本存款賬戶，在同等條件下，下述銀行機構(gòu)中，可優(yōu)先選擇在（）開設(shè)賬戶。*A.工行解放路支行(正確答案)B.郵政儲蓄銀行解放路支行(正確答案)C.杭州解放路支行D.交通銀行解放路支行(正確答案)34.各級公司應(yīng)加強員工因公借款的管控，明確因公借款的范圍、流程及審批權(quán)限，可以向員工借款的條件為（）。*A.因公出差(正確答案)B.未與公司簽訂正式勞動合同的員工C.員工因私借款D.經(jīng)過有權(quán)審批的領(lǐng)導(dǎo)審批同意(正確答案)35.資金以下內(nèi)容為嚴(yán)禁事項，嚴(yán)禁（）行為發(fā)生。*A.員工因私借款(正確答案)B.將公司資金存入個人賬戶(正確答案)C.設(shè)立“小金庫”(正確答案)D.未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金(正確答案)36.資金管理應(yīng)遵循的原則有哪些（）。*A.安全性(正確答案)B.流動性(正確答案)C.規(guī)范性D.收益性(正確答案)37.各級公司賬戶管理應(yīng)堅持以下（）原則。*A.滿足需要(正確答案)B.精簡高效(正確答案)C.依法合規(guī)(正確答案)D.分散管理38.各級公司應(yīng)建立嚴(yán)格遵守的支票簽批流程，支票必須依據(jù)公司有權(quán)審批人員簽批的材料，按支票順號簽發(fā)。支票配有支票密碼的，其密碼應(yīng)在簽發(fā)時填寫，嚴(yán)禁提前填寫。簽發(fā)的支票必須準(zhǔn)確記載以下內(nèi)容：(

)。*A.金額(正確答案)B.出票日期(正確答案)C.收款人名稱(正確答案)D.以上全選(正確答案)39資金管理辦法所指的資金基礎(chǔ)工作主要包括（）。*A.現(xiàn)金管理(正確答案)B.銀企對賬管理(正確答案)C.票據(jù)管理和財務(wù)印章管理(正確答案)D.人員管理(正確答案)40.資金考核應(yīng)突出重點，兼顧全面。各級公司要通過考核引導(dǎo)下屬公司切實加強資金管理事前、事中和事后全程管控，防范資金風(fēng)險?？己说膬?nèi)容有（）：*A.資金人員管理考核B.資金風(fēng)險管控考核(正確答案)C.資金管理效率考核(正確答案)D.資金收益水平考核"(正確答案)41.資金管理系統(tǒng)中賬戶管理模塊具有賬戶申請、審批、查詢與管理功能，其模塊的主要業(yè)務(wù)流程說法準(zhǔn)確的有（）。*A.開戶和銷戶申請及審批(正確答案)B.賬戶信息變更申請(正確答案)C.賬戶升級申請(正確答案)D.賬戶基礎(chǔ)信息同步SAP(正確答案)42.資金管理系統(tǒng)崗位是指在資金管理系統(tǒng)某一流程中承擔(dān)特定職責(zé)的角色，此角色不同于公司人力條線確定的工作崗位，系統(tǒng)用戶是指承擔(dān)系統(tǒng)崗位職責(zé)的系統(tǒng)操作人員。資金管理系統(tǒng)的系統(tǒng)崗位由總公司統(tǒng)一設(shè)置，各使用機構(gòu)應(yīng)將系統(tǒng)崗位賦予相應(yīng)的用戶。系統(tǒng)崗位與系統(tǒng)用戶的設(shè)置應(yīng)遵循以下原則（）。*A.統(tǒng)一規(guī)范原則(正確答案)B.分類管理原則(正確答案)C.特定崗位相容原則D.職責(zé)匹配原則(正確答案)43資金管理辦法規(guī)范的賬戶是指公司開立和使用的銀行賬戶，不包含以下（）賬戶。*A.黨、團費、工會賬戶(正確答案)B.基建賬戶C.養(yǎng)老統(tǒng)籌賬戶(正確答案)D.托管賬戶(正確答案)44.下列資金檢查中屬于資金管理辦法中規(guī)定的非現(xiàn)場檢查的有（）*A.檢查資金管理崗位及人員設(shè)置情況B.檢查銀行余額調(diào)節(jié)表編制情況(正確答案)C.檢查未達賬情況(正確答案)D.檢查是否存在除銀行活期存款以外的任何形式的資金運用45.根據(jù)《資金管理系統(tǒng)管理辦法》，下列哪些用戶管理行為是正確的？（）*A.每個系統(tǒng)用戶必須對應(yīng)一名真實的公司員工(正確答案)B.禁止一名員工擁有多個用戶(正確答案)C.禁止一個用戶擁有多個崗位D.禁止一個用戶被多人使用(正確答案)46.資金清算模塊是資金管理系統(tǒng)的核心模塊，可以實現(xiàn)（）等功能。*A.賬戶余額明細(xì)查詢(正確答案)B.資金調(diào)撥審批(正確答案)C.資金匯劃(非直聯(lián)賬戶)D.交易核對(正確答案)47.各級公司應(yīng)結(jié)合本公司內(nèi)部控制環(huán)境建立資金內(nèi)部控制規(guī)范，保障資金的(

)和收益性。*A.真實性B.完整性(正確答案)C.合規(guī)性(正確答案)D.安全性(正確答案)48關(guān)于財務(wù)印章的保管和使用，下列說法正確的是（）。*A.嚴(yán)禁在一切空白單證、函箋、票據(jù)上用印(正確答案)B.嚴(yán)禁一人保管辦理資金支付業(yè)務(wù)所需的全部印章。(正確答案)C.財務(wù)印章原則上不允許帶出公司辦公區(qū)域，特殊情況確需外出用印時，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，可指定一名員工攜帶印章到用印地點現(xiàn)場掌印D.財務(wù)印章如丟失，財務(wù)部門應(yīng)在第一時間告知本級公司辦公室(綜合管理部)