第十一章社會保障

1第十一章社會保障社會保障制度的起源社會保障支出是和社會保障制度密切相關(guān)的財政支出，現(xiàn)代社會保障制度最早誕生于19世紀(jì)的德國，至今只有百余年的歷史?，F(xiàn)代社會保障制度是市場經(jīng)濟(jì)的一個基本制度，被譽(yù)為社會的“安全網(wǎng)”、“穩(wěn)定器”，是人類文明和社會進(jìn)步的一大“制度發(fā)明。2社會保障存在的必要性我們這里所說的社會保障包括養(yǎng)老金和傷殘保障，即失去工作能力后由政府提供的生活保障。首先需要探討的是人們?yōu)楹涡枰鐣Ｕ系膯栴}。3社會保障存在的必要性人們面臨比預(yù)期活的長而產(chǎn)生的資金問題。年金和人壽保險的一個共同特征是消費(fèi)平滑化。減少高收入時期的收入，以增加低收入時期的消費(fèi)。現(xiàn)在討論社會保障與市場失靈的關(guān)系。4社會保障存在的必要性首先私人提供還是面臨一個逆向選擇的問題。盡管對年齡的預(yù)期并不準(zhǔn)確，但是買者要比賣者更清楚。因為每個人非常清楚自己的生活方式是否健康。5社會保障存在的必要性個人可能缺乏遠(yuǎn)見，而政府對于貧困的中老年人不能撒手不管。道德風(fēng)險：如果知道政府會救助貧困的退休人口，個人可能會在工作時故意不儲蓄。如果私人決定購買多少年金，年輕時進(jìn)行多少儲蓄需要個人花費(fèi)大量的時間和精力，政府集體決策節(jié)省管理成本。6社會保障存在的必要性收入再分配問題：收入高的人在生活保障方面的收益較小，這是對低收入人群的補(bǔ)貼。改善老年人的生活：老年人的貧困是一個普遍的世界性的問題。7社會保障制度的結(jié)構(gòu)基本要素分配問題信托基金8社會保障制度的基本要素現(xiàn)收現(xiàn)付制籌資：

社會保障制度的籌資模式最初是完全積累制，就是個人把薪金的一定比例存入計息賬戶，退休時提取。由于無法保證政治家高效地使用這些資金，這種方法后來廢棄，被現(xiàn)收現(xiàn)付制籌資取代，即正在工作的人養(yǎng)活已經(jīng)退休的人。9社會保障制度的基本要素養(yǎng)老金的構(gòu)成

養(yǎng)老金的構(gòu)成取決于個人的掙工資的歷史、年齡和其它個人狀況，另外要按照消費(fèi)價格指數(shù)進(jìn)行調(diào)整，剔除通貨膨脹的影響。很少有金融資產(chǎn)這樣處理(一般而言，通貨膨脹是投資者本身要考慮的問題)。10社會保障制度的基本要素開始支取退休金的年齡---退休年齡，提前退休退休金就會打折扣。受益者家庭狀況——受益人過世之后，其配偶可以獲得一定的保障。退休金還必須納稅

11社會保障制度的基本要素社會保障的籌資：利用工薪稅而非一般的收入稅維持社會保障支出是政治原因，如羅斯福所言：

12社會保障制度的分配問題

13社會保障還有一個重要作用，就是在一代人之間和不同代人之間重新分配收入。我們首先看看代際再分配：在現(xiàn)收現(xiàn)付制下，養(yǎng)老金總額與稅收總額相等，其中B是每一位退休者的平均養(yǎng)老金。整理得到：

社會保障制度的分配問題如果稅率t不變，那么只有當(dāng)工資(w)增加或者工人人數(shù)相對于退休人數(shù)增加時，平均退休金才會增加。這被稱為隱形收益率。這是為了把它們與投資品獲得的收益區(qū)別開來。工作的時候向該制度納稅較少，退休時享受更多，所以是隱形的。14社會保障制度的分配問題提高稅率也可以增加退休金，但是這不能導(dǎo)致隱形收入的永久性提高。因為稅率不可能無限增加。15社會保障制度的分配問題由于以上這些因素都處于變化中，所以社會保障的代際分配可能較為復(fù)雜。一個簡單的分析表明，比較老的一代人獲得的社會保障比最近一代人獲得的要多。也就是說，社會保障向老的一代人再分配收入。16社會保障制度的分配問題現(xiàn)在我們來看看代內(nèi)再分配，我們觀察到有如下一些規(guī)律：一般而言，收入越高，從社會保障獲取的收益越小。預(yù)期壽命低的群體的成員其獲得的社會保障要低。單收入夫婦獲得的收益高于雙收入夫婦，配偶未投保的已婚者獲得的收益高于未婚者。17社會保障制度的分配問題

社會保障制度在代際之間和同代人之間的這種收入轉(zhuǎn)移功能是否可取，取決于不同社會的價值判斷。例如上一代人生活困苦，付出很多，理應(yīng)由下一代人作出一定的補(bǔ)償。18社會保障制度的信托基金如果為了維持社會保障制度的稅收高于向受益人的支付，那么社會保障會產(chǎn)生盈余。例如美國80年代的情況，這是為了應(yīng)付嬰兒潮出生的人在退休時的退休金。但是這筆盈余對于政府支付未來養(yǎng)老金是否有貢獻(xiàn)呢？19社會保障制度的信托基金如果新增的收入被政府消耗了，那么未來政府需要增加稅收、借債或者削減其它支出來籌資歸還，那么將來社會支付養(yǎng)老金的能力不會提高。如果這筆盈余用于儲蓄，從而提高未來生產(chǎn)率，工資因此增長，未來向社會保障的受益人的支付才會增長。20社會保障對儲蓄行為的影響實(shí)行社會保障制度會大大改變?nèi)藗円簧膬π盍?。這種變化是下列三種效應(yīng)的結(jié)果（它從總體上增加了儲蓄還是減少了私人儲蓄，并不十分清楚）：財富替代效應(yīng)：有了社會保障，人們會減少儲蓄，也就是社會保障排擠了私人儲蓄。21財富替代效應(yīng)假設(shè)某人的一生分為現(xiàn)在（橫軸）和將來（縱軸）。當(dāng)其收入和未來收入所構(gòu)成的點(diǎn)是稟賦點(diǎn)（沒有儲蓄也沒有借貸）。22財富替代效應(yīng)如果當(dāng)前儲蓄，用于未來消費(fèi)，那么移動到D點(diǎn)，收益率是r。如果當(dāng)前預(yù)支未來收入，那么移動到F點(diǎn)，利息是r。MN曲線被稱為跨時預(yù)算約束線。23財富替代效應(yīng)那么此人到底會從稟賦點(diǎn)移動到哪一點(diǎn)呢？我們加入無差異曲線進(jìn)行分析?？梢钥吹酱巳说默F(xiàn)在進(jìn)行儲蓄。無差異曲線不同結(jié)果會不一樣。24財富替代效應(yīng)現(xiàn)在假定存在社會保障，其收益率為r。個人儲蓄行為會發(fā)生怎樣的變化呢？社會保障制度的存在會使得此人的稟賦點(diǎn)從A移動到R點(diǎn)，然后他還會進(jìn)行一部分儲蓄，我們看到一部分私人儲蓄被替代了。25社會保障對儲蓄行為的影響退休效應(yīng)：我們在之后會看到，社會保障制度的存在會鼓勵退休，未來保證生活來源，會進(jìn)行更多的儲蓄。遺贈效應(yīng)，考慮到社會保障是從子女那里轉(zhuǎn)移收入給父母輩，父母因此可能會為子女進(jìn)行更多的儲蓄。26社會保障對退休行為的影響社會保障制度的存在是否會鼓勵退休？在到達(dá)法定退休年齡之后，如果人們可以相對自由選擇是否繼續(xù)工作，人們會權(quán)衡退休金的增加是否可以彌補(bǔ)損失的領(lǐng)取退休金年限和必須支付的工資稅。相關(guān)的計量研究證明社會保障制度的存在會抑制人們繼續(xù)工作。27社會保障對經(jīng)濟(jì)行為的影響

社會保障制度雖然可能存在著對儲蓄和工作努力的抑制，也就是說存在著經(jīng)濟(jì)扭曲，但是這不意味著它不是好制度，因為如果希望老年人獲得一定水平的收入保障，而通過私人市場無法提供這類保障，那么犧牲一定的效率是值當(dāng)?shù)氖虑椤?8社會保障的長期壓力我們使用前文現(xiàn)收現(xiàn)付制度下的公式：第一項為依賴比例，目前不斷提高（老齡化），那么維持現(xiàn)收現(xiàn)付制度的方法就是提高工資，這需要經(jīng)濟(jì)增長做保障。

29人口問題——

社會保障的長期壓力2010年至2050年間，由于勞動力人口占全國總?cè)丝诒壤龝档?1個百分點(diǎn)，從72%下降到61%，因此勞動力會減少這意味著中國的老年人口撫養(yǎng)比率（65歲以上人口數(shù)與15至64歲之間人口數(shù)相比）將會攀升。如今這一比率是11——幾乎是美國20比率的一半。但是到2050年，中國的老年人口比率將會增長三倍到達(dá)42，超過美國。更引人注意的是，到2050年，工作生涯結(jié)束的人口數(shù)（也就是50多歲的人口數(shù)）會增加10%以上。剛剛工作的人口數(shù)（這些人剛過20歲，通常受過良好教育且對社會奉獻(xiàn)極大）將會減半。

30思考有一只駱駝體重1300斤，有一匹小馬駒體重300斤。駱駝看到小馬駒跑得這么快，它就想：馬兒跑得這么快，是因為體重比較輕，我要想跑得像馬兒一樣快，就應(yīng)該減肥，把體重減到300斤，這樣我就能和馬兒跑得一樣快了。于是駱駝開始通過節(jié)食來減肥，然而，當(dāng)它把體重減到700斤時，這只駱駝餓死了。31一些計生支持者看到美國人口只有3億，中國人口有13億，而美國又比中國發(fā)達(dá)得多。于是他們認(rèn)為，中國的人均GDP要趕上美國，人口也必須減少到與美國一樣的水平。你如何看待這一問題？社會保障制度變革的壓力

——西方國家的福利病法國全國絕大多數(shù)的行業(yè)的職工都必須繳付40年的攤款才能拿到全額的退休金。鐵路工人則只需繳納37年半。違背了平等原則。鐵路工人建議大家把攤款年限都改為37年半?？墒鞘占耐诵萁鹂傤~就會減少，那么退休金是否就可以相應(yīng)減少呢？那當(dāng)然不行，因為這違背了勞工階層的又一條僵硬的原則，就是“已經(jīng)到手的利益決不能減少”。

于是每當(dāng)政府進(jìn)行變革時，總會遇到強(qiáng)大的社會壓力。32弗里德曼談自由主義33

當(dāng)自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)家弗里德曼（貨幣學(xué)派）談?wù)撟杂蓵r，他說的是古典主義的自由，即免受干預(yù)的自由。20世紀(jì)出現(xiàn)了對自由的新定義，就是人民有權(quán)獲得資源、工作和保健等事務(wù)的自由。這被定義無積極的自由，實(shí)質(zhì)是一種社會公正。而這些顯然是需要政府干預(yù)才能實(shí)現(xiàn)的。思考《世界人權(quán)宣言》第二十五款“任何人都有權(quán)享受保證自身及家人健康和福利的基本生活條件，包括食品、服飾、住房、醫(yī)療以及必備的社會服務(wù)。”請問你如何評價？34思考《世界人權(quán)宣言》的出發(fā)點(diǎn)是好的，但是它忽視了這些活動如何獲得經(jīng)費(fèi)的問題，即誰出資支持這些事業(yè)以及出資人應(yīng)該享有怎樣的經(jīng)濟(jì)地位等問題。在界定人們必然享有的權(quán)利時，我們使用的措辭應(yīng)該體現(xiàn)出對所有人福祉一視同仁的尊重。我們必須使用體現(xiàn)全人類福祉的金融方案，讓所有的人都分擔(dān)風(fēng)險。

希勒《金融與好的社會》P21835案例：巴西騷亂2013年6月17日，巴西多個城市爆發(fā)了暴力沖突。目的是不滿政府為聯(lián)合會杯和世界杯將公共汽車的票價由1.5美元提高到1.6美元，同時對于用150億美元來舉辦世界杯而不是教育和公共醫(yī)療的建設(shè)表示強(qiáng)烈不滿。

請問你認(rèn)為政府被財政收入用在這類事業(yè)而不是教育、醫(yī)療等事業(yè)有何評價？36討論：你同意嗎？政府不能保障所有的公民的絕對物質(zhì)安全，因為這會使得整個經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)變得僵化，使敗德行為和游手好閑泛濫成災(zāi)。社會主義制度和福利國家都說明了這一經(jīng)驗，從長期來看，在這些體制下，靠政府干預(yù)保護(hù)個人的收入和財富地位無一例外地導(dǎo)致了最終的社會錯位、后世的負(fù)擔(dān)和跨世代的不公正。

《制度經(jīng)濟(jì)學(xué)》P10137案例：用稅收優(yōu)惠鼓勵捐贈政府可以在稅務(wù)方面給提供特定國民服務(wù)的慈善機(jī)構(gòu)以激勵政策，而不用由政府通過稅收支付這些服務(wù)。這樣做有何好處？在捐助者和受捐著直接建立直接聯(lián)系，讓后者心存感激，這比“收富人的稅，分給窮人用”那種簡單的稅收制度更能為人接受。希勒《金融與好的社會》P218在汶川發(fā)生地震之后，災(zāi)民為其得到政府