會計基礎(chǔ)工作的自查報告

會計基礎(chǔ)工作的自查報告依據(jù)（201X）12號關(guān)于開展會計根底工作大檢查的通知精神，我公司組建了自查工作小組，于2022年10月27日—28日，對公司的會計根底工作進(jìn)展了自查，現(xiàn)將自查狀況匯報如下：

一、會計根底工作自查狀況

1、內(nèi)部掌握方面

此次自查內(nèi)容主要包括：資金治理制度、現(xiàn)金、支票的治理；選購業(yè)務(wù)的合同、驗(yàn)收及付款；存貨的崗位職責(zé)、存貨的驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管；固定資產(chǎn)的分類、折舊、報廢；工程工程的結(jié)算等。制定了《貨幣資金治理制度》，嚴(yán)格按授權(quán)批準(zhǔn)程序辦理資金業(yè)務(wù)，未消失白條抵庫現(xiàn)象，建立了支票領(lǐng)、用、存臺賬；針對選購業(yè)務(wù)、存貨治理、固定資產(chǎn)治理、工程工程治理，制定了《物資訂貨、選購治理制度》、《存貨治理制度》、《倉庫治理制度》、《公司固定資產(chǎn)治理制度》、《設(shè)備選購治理細(xì)則》、《工程工程治理規(guī)定》等一系列制度規(guī)定。通過對訂貨、選購過程進(jìn)展有效治理掌握，原（物）料、零件的品質(zhì)、價格、交期與數(shù)量能滿意生產(chǎn)的要求，選購過程制度標(biāo)準(zhǔn)，透亮，手續(xù)齊全，以最低的庫存保障生產(chǎn)的暢通。存貨安全完整，帳面清楚，存貨業(yè)務(wù)流程無過失。存貨的選購與審批、審批與執(zhí)行遵守了不相容原則。固定資產(chǎn)選購、驗(yàn)收、安裝、折舊、報廢的制度標(biāo)準(zhǔn)，手續(xù)齊全。

工程工程的預(yù)結(jié)算制度標(biāo)準(zhǔn)，流程清楚，無違規(guī)現(xiàn)象，保證了工程工程安全高質(zhì)順當(dāng)進(jìn)展。

2、會計根底標(biāo)準(zhǔn)方面

此次自查內(nèi)容主要包括：會計機(jī)構(gòu)及人員的設(shè)置、會計科目的設(shè)置、原始憑證的取得、審核；會計憑證的填制、審核、裝訂、保管；會計賬薄的核對、打印、裝訂；會計報表的編制、上報；財務(wù)信息化的治理制度、職責(zé)分工；會計檔案的治理制度、檔案室的設(shè)置、歸檔；會計監(jiān)視；資金和有價證券的治理等。

公司設(shè)有獨(dú)立的`會計機(jī)構(gòu)—財務(wù)部，現(xiàn)有財務(wù)負(fù)責(zé)人1人，會計2人，出納1人，各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》。嚴(yán)格按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目；嚴(yán)格審核原始憑證，票據(jù)真實(shí)，合法；會計憑證的表述與業(yè)務(wù)內(nèi)容全都，每一筆會計憑證都有審核人簽名，會計憑證裝訂整齊妥當(dāng)保管，未消失喪失現(xiàn)象；會計賬薄中的賬賬、賬證核對相符，按年度打印會計賬薄并裝訂成冊；按會計制度和集團(tuán)公司規(guī)定編制會計報表，按規(guī)定時間報送財務(wù)快報和財務(wù)報表，并附報表分析。制定了《會計電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任治理方法》，按規(guī)定設(shè)置了相應(yīng)的電算化崗位分工；制定了《會計檔案治理方法》，財務(wù)部設(shè)置了特地的檔案室，建立了會計檔案登記簿，定期收集、整理、歸案；重要財務(wù)事項(xiàng)不存在不據(jù)實(shí)匯報的狀況，會計人員對不合法、不完整的原始票據(jù)，堅決予以退回；制定了《貨幣資金治理制度》，費(fèi)用嚴(yán)格按審批權(quán)限報銷，按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶2個，財務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬仔細(xì)執(zhí)行分管制度。

3、財務(wù)治理標(biāo)準(zhǔn)方面

此次自查內(nèi)容主要包括：資金安全治理；往來賬款治理；固定資產(chǎn)治理；本錢費(fèi)用掌握；賬銷案存資金治理等

嚴(yán)格按集團(tuán)公司和本公司貨幣資金治理制度執(zhí)行，銀行印鑒分別財務(wù)負(fù)責(zé)人和會計人員保管，未擅自開設(shè)銀行賬戶；定期對往來賬款進(jìn)展核對，按規(guī)定提取壞賬預(yù)備金；指定了專人對固定資產(chǎn)進(jìn)展治理，按規(guī)定計提折舊，按集團(tuán)公司規(guī)定處置報廢固定資產(chǎn)；本錢費(fèi)用開支審批手續(xù)齊全，核算標(biāo)準(zhǔn)，不存在人為列支本錢費(fèi)用調(diào)整利潤的狀況；設(shè)置了獨(dú)立的賬銷案存資產(chǎn)賬套，賬銷案存資產(chǎn)實(shí)物與賬案相符。

二、以前年度檢查整改狀況

針對2022年集團(tuán)公司會計根底標(biāo)準(zhǔn)化檢查提出的整改事項(xiàng)進(jìn)展了以下整改：

問題1：未制定本公司財務(wù)治理和規(guī)定，全部制度執(zhí)行參照**公司的制度和治理方法。

整改狀況：分階段制定完善了相關(guān)財務(wù)治理制度，分別于2022年12月制定了6個治理制度（會計電算化崗位責(zé)任制度、會計檔案治理制度、本錢核算流程、企業(yè)會計政策、內(nèi)部審計制度、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險掌握制度、應(yīng)收款項(xiàng)治理方法）；2022年1月制定了1個治理制度（差旅費(fèi)治理規(guī)定）；2022年3月制定了2個治理制度（貨幣資金治理制度、固定資產(chǎn)治理制度）。

問題2：未建立檔案查閱登記簿。

整改狀況：2022年12月已建立檔案查閱登記簿。

三、自查中發(fā)覺的問題

（一）內(nèi)部掌握標(biāo)準(zhǔn)方面

1、因本地供給條件限制，合格供給商的選擇有肯定局限性。

2、選購流程須進(jìn)一步完善。

3、選購合同有的不標(biāo)準(zhǔn)。

4、有時生產(chǎn)任務(wù)緊，人員少，驗(yàn)收不準(zhǔn)時，倉庫出入庫流程運(yùn)行不夠抱負(fù)。

（二）會計根底標(biāo)準(zhǔn)方面

1、雖已設(shè)置會計檔案登記簿，但未有資料查閱的記錄。

2、有少數(shù)憑證計數(shù)與所附原始單據(jù)不全都。

3、由于會計人員少及力量的差異，會計崗位未實(shí)行定期輪換。

（三）財務(wù)治理標(biāo)準(zhǔn)方面

1、應(yīng)收款清收力度不夠，逾期沒有制定有效的方案。

2、本錢費(fèi)用未列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。

四、整改措施

1、在保證選購本錢不變的狀況下，積極向外尋求更多的合格供給商。

2、依據(jù)生產(chǎn)實(shí)際狀況，進(jìn)一步完善和加大選購制度的執(zhí)行力度。對生產(chǎn)任務(wù)急需的小綜零星選購，可電話申請分管領(lǐng)導(dǎo)同意后進(jìn)展選購，但需準(zhǔn)時補(bǔ)辦選購手續(xù)，保證選購流程的完整性。

3、積極學(xué)習(xí)《合同法》，提高自身法律意識，完善選購合同，有效躲避法律風(fēng)險。

4、加強(qiáng)生產(chǎn)規(guī)劃的治理，補(bǔ)充檢驗(yàn)驗(yàn)收人員，提高現(xiàn)有驗(yàn)收

人員素養(yǎng)，保證倉庫出入庫流程的順當(dāng)執(zhí)行

5、準(zhǔn)時對會計檔案資料查閱進(jìn)展登記。

6、不定期進(jìn)展財務(wù)自查，準(zhǔn)時發(fā)覺，準(zhǔn)時整改。

7、組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)各項(xiàng)財經(jīng)法規(guī)，適時增加財務(wù)人員，設(shè)置會計AB崗，以提高會計人員業(yè)務(wù)水平。

8、強(qiáng)化應(yīng)收款項(xiàng)制度執(zhí)行力，制定有效的收款方案，促使各項(xiàng)制度落到實(shí)處。

9、加強(qiáng)可控本錢的監(jiān)控，杜絕不必要的支出和本錢，同時將本錢費(fèi)用列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。

五、總體評價

總體狀況是會計治理根底工作較扎實(shí)，會計制度根本健全，制度執(zhí)行根本到位，會計核算核算比擬標(biāo)準(zhǔn)，較好的執(zhí)行了國家有關(guān)法律法規(guī)，會計信息根本真實(shí)反映了企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

會計根底工作自查報告2

為加強(qiáng)會計根底工作，標(biāo)準(zhǔn)會計行為，提高會計信息質(zhì)量和水平，依據(jù)省市財政部門的安排，對比會財會[20ｘｘ]1號文件要求，縣地震局對本單位的會計根底治理工作狀況進(jìn)展了自檢自查，現(xiàn)就有關(guān)狀況匯報如下：

一、提高熟悉，搞好自查

通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行狀況專題檢查，促進(jìn)單位嚴(yán)格遵守《會計法》，仔細(xì)執(zhí)行會計制度，夯實(shí)單位會計根底工作，完善內(nèi)部會計掌握制度，標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)會計行為，提高會計工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。

二、明確目的，依法自查

我們在自查中嚴(yán)格根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》，依法自查，確保到達(dá)自查的目的。

三、仔細(xì)自查，突出重點(diǎn)

在自查中我們對比以下幾點(diǎn)，仔細(xì)進(jìn)展了自查。一是從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書；二是會計賬簿設(shè)置是否合規(guī)，是否嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度；三是會計內(nèi)部掌握制度是否健全；四是包括財務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴(yán)格遵守；五是會計核算是否真實(shí)合法，信息披露和財務(wù)會計報告是否真實(shí)完善；六是是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。

四、針對問題，仔細(xì)整改

（一）、財務(wù)收支執(zhí)行狀況

在財務(wù)工作中，我單位嚴(yán)格根據(jù)《會計法》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實(shí)完整，依據(jù)我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會計事項(xiàng)進(jìn)展會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報表，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)會計事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記，核算，依據(jù)《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定進(jìn)展會計核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。在安排經(jīng)費(fèi)支出時，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的需要，又保障重點(diǎn)支出所需，即表達(dá)實(shí)際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。

（二）、單位內(nèi)部掌握制度建立和執(zhí)行狀況

依據(jù)自身工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)視和掌握過程中，建立了經(jīng)費(fèi)支出治理，授權(quán)審批，財產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部治理。在建立和完善各項(xiàng)制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)視和掌握，保證了會計工作的真實(shí)性、完整性，以及單位財產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對各項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)視和治理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，到達(dá)了以下三點(diǎn)要求：

1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分別，相互制約，以確保責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)款及事項(xiàng)得以有序進(jìn)展；

2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限，標(biāo)準(zhǔn)各項(xiàng)資金的使用，提高資金使用效率；

3、明確了經(jīng)費(fèi)支出的開資范圍和標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行各種有效措施，掌握經(jīng)費(fèi)支出，杜絕鋪張現(xiàn)象的發(fā)生。

（三）、固定資產(chǎn)治理和使用狀況

為加強(qiáng)固定資產(chǎn)治理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格根據(jù)政府選購程序進(jìn)展選購，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。通過建立健全制度，會計人員對各項(xiàng)財務(wù)、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存狀況準(zhǔn)時進(jìn)展記錄、計算、反映、核對等，一方面做到賬簿上