財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜管理規(guī)定（4篇）

第18頁共18頁財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜?管理規(guī)定?第一章總則?保險(xiǎn)柜的?管理使用，?專門存放現(xiàn)?金，各種有?價(jià)證券，銀?行票據(jù)，印?章及其他出?納票據(jù)。?(1)保險(xiǎn)?柜的管理。?保險(xiǎn)柜一?般由行總經(jīng)?理授權(quán)，由?出納員負(fù)責(zé)?管理使用。?(2)保?險(xiǎn)柜鑰匙的?配備。保?險(xiǎn)柜要配備?兩把鑰匙，?一把由出納?員保管，供?出納員日常?工作開啟使?用;另一把?交由行政綜?合部或財(cái)務(wù)?總帳會(huì)計(jì)負(fù)?責(zé)保管，以?備特殊情況?下經(jīng)有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后開?啟使用。出?納員不能將?保險(xiǎn)柜鑰匙?交由他人代?為保管。(?公司現(xiàn)保險(xiǎn)?柜只有一把?鑰匙，另一?把不明的情?況下暫時(shí)由?出納保管，?查明具體在?何處后交由?行政綜合部?保管。)?(3)保險(xiǎn)?柜的開啟。?保險(xiǎn)柜只?能由出納員?開啟使用，?非出納員不?得開啟保險(xiǎn)?柜。如果單?位總會(huì)計(jì)師?或行政綜合?部需要對(duì)出?納員工作進(jìn)?行檢查，如?檢查庫存現(xiàn)?金限額、核?對(duì)實(shí)際庫存?現(xiàn)金數(shù)額，?或者有其他?特殊情況需?要開啟保險(xiǎn)?柜的，應(yīng)按?規(guī)定的程序?由總會(huì)計(jì)師?或行政綜合?部開啟，在?一般情況下?不得任意開?啟由出納員?掌管使用的?保險(xiǎn)柜。?(4)財(cái)物?的保管。?每日終了后?，出納員應(yīng)?將其使用的?空白支票(?包括現(xiàn)金支?票和轉(zhuǎn)賬支?票)、銀錢?收據(jù)、印章?等放入保險(xiǎn)?柜內(nèi)。保險(xiǎn)?柜內(nèi)存放的?現(xiàn)金應(yīng)設(shè)置?和登記現(xiàn)金?日記賬，其?他有價(jià)證券?、存折、票?據(jù)等應(yīng)按種?類造冊登記?，貴重物品?應(yīng)按種類設(shè)?置備查簿登?記其質(zhì)量、?重量、金額?等，所有財(cái)?物應(yīng)與賬簿?記錄核對(duì)相?符。按規(guī)定?，保險(xiǎn)柜內(nèi)?不得存放私?人財(cái)物。?(5)保險(xiǎn)?柜密碼。?出納員應(yīng)將?自己保管使?用的保險(xiǎn)柜?密碼嚴(yán)格保?密，不得向?他人泄露，?以防為他人?利用。出納?員調(diào)動(dòng)崗位?，新出納員?應(yīng)更換使用?新的密碼。?(6)保?險(xiǎn)柜的維護(hù)?。保險(xiǎn)柜?應(yīng)放置在隱?蔽、干燥之?處，注意通?風(fēng)、防濕、?防潮、防蟲?和防鼠;保?險(xiǎn)柜外要經(jīng)?常擦干凈，?保險(xiǎn)柜內(nèi)財(cái)?物應(yīng)保持整?潔衛(wèi)生、存?放整齊。一?旦保險(xiǎn)柜發(fā)?生故障，應(yīng)?到公安機(jī)關(guān)?指定的維修?點(diǎn)進(jìn)行修理?，以防泄密?或失盜。?(7)保險(xiǎn)?柜被盜的處?理。出納?員發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)?柜被盜后應(yīng)?保護(hù)好現(xiàn)場?，迅速報(bào)告?公安機(jī)關(guān)(?或保衛(wèi)部門?)，待公安?機(jī)關(guān)勘查現(xiàn)?場時(shí)才能清?理財(cái)物被盜?情況。節(jié)假?日滿兩天以?上或出納員?離開兩天以?上沒有派人?代其工作的?，應(yīng)在保險(xiǎn)?柜鎖孔處貼?上封條，出?納員到位工?作時(shí)揭封。?如發(fā)現(xiàn)封條?被撕掉或鎖?孔處被弄壞?，也應(yīng)迅速?向公安機(jī)關(guān)?或保衛(wèi)部門?報(bào)告，以使?公安機(jī)關(guān)或?保衛(wèi)部門及?時(shí)查清情況?，防止不法?分子進(jìn)一步?作案。

?財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜?管理規(guī)定（?二）總則?第一條為?加強(qiáng)公司的?財(cái)務(wù)工作，?發(fā)揮財(cái)務(wù)在?公司經(jīng)營管?理和提高經(jīng)?濟(jì)效益中的?作用，特制?定本規(guī)定。?第二條公?司財(cái)務(wù)部門?的職能是：?(一)認(rèn)?真貫徹執(zhí)行?國家有關(guān)的?財(cái)務(wù)管理制?度。(二?)建立健全?財(cái)務(wù)管理的?各種規(guī)章制?度，編制財(cái)?務(wù)計(jì)劃，加?強(qiáng)經(jīng)營核算?管理，反映?、分析財(cái)務(wù)?計(jì)劃的執(zhí)行?情況，檢查?監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)?律。(三?)積極為經(jīng)?營管理服務(wù)?，促進(jìn)公司?取得較好的?經(jīng)濟(jì)效益。?(四)厲?行節(jié)約，合?理使用資金?。(五)?合理分配公?司收入，及?時(shí)完成需要?上交的稅收?及管理費(fèi)用?。(六)?對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)?及財(cái)政、稅?務(wù)、銀行部?門了解，檢?查財(cái)務(wù)工作?，主動(dòng)提供?有關(guān)資料，?如實(shí)反映情?況。(七?)完成公司?交給的其他?工作。第?三條公司財(cái)?務(wù)部由總會(huì)?計(jì)師、會(huì)計(jì)?、出納和審?計(jì)工作人員?組成。在?沒有專職總?會(huì)計(jì)師之前?，總會(huì)計(jì)師?職責(zé)由會(huì)計(jì)?兼任承擔(dān)。?第四條公?司各部門和?職員辦理財(cái)?會(huì)事務(wù)，必?須遵守本規(guī)?定。財(cái)務(wù)?工作崗位職?責(zé)第五條?總會(huì)計(jì)師負(fù)?責(zé)組織本公?司的下列工?作：(一?)編制和執(zhí)?行預(yù)算、財(cái)?務(wù)收支計(jì)劃?、信貸計(jì)劃?，擬訂資金?籌措和使用?方案，開辟?財(cái)源，有效?地使用資金?;(二)?進(jìn)行成本費(fèi)?用預(yù)測、計(jì)?劃、控制、?核算、分析?和考核，督?促本公司有?關(guān)部門降低?消耗、節(jié)約?費(fèi)用、提高?經(jīng)濟(jì)效益;?(三)建?立健全經(jīng)濟(jì)?核算制度，?利用財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)資料進(jìn)行?經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分?析：(四?)承辦公司?領(lǐng)導(dǎo)交辦的?其他工作。?第六條會(huì)?計(jì)的主要工?作職責(zé)是：?(一)按?照國家會(huì)計(jì)?制度的規(guī)定?、記賬、復(fù)?賬、報(bào)賬做?到手續(xù)完備?，數(shù)字準(zhǔn)確?，賬目清楚?，按期報(bào)賬?。(二)?按照經(jīng)濟(jì)核?算原則，定?期檢查，分?析公司財(cái)務(wù)?、成本和利?潤的執(zhí)行情?況，挖掘增?收節(jié)支潛力?，考核資金?使用效果，?及時(shí)向總經(jīng)?理提出合理?化建議，當(dāng)?好公司參謀?。(三)?妥善保管會(huì)?計(jì)憑證、會(huì)?計(jì)賬簿、會(huì)?計(jì)報(bào)表和其?他會(huì)計(jì)資料?。(四)?完成總經(jīng)理?或主管副總?經(jīng)理交付的?其他工作。?第七條出?納的主要工?作職責(zé)是：?(一)認(rèn)?真執(zhí)行現(xiàn)金?管理制度。?(二)嚴(yán)?格執(zhí)行庫存?現(xiàn)金限額，?超過部分必?須及時(shí)送存?銀行，不坐?支現(xiàn)金，不?認(rèn)白條抵壓?現(xiàn)金。(?三)建立健?全現(xiàn)金出納?各種賬目，?嚴(yán)格審核現(xiàn)?金收付憑證?。(四)?嚴(yán)格支票管?理制度，編?制支票使用?手續(xù)，使用?支票須經(jīng)總?經(jīng)理簽字后?，方可生效?。(五)?積極配合銀?行做好對(duì)賬?、報(bào)賬工作?。(六)?配合會(huì)計(jì)做?好各種賬務(wù)?處理。(?七)完成總?經(jīng)理或主管?副總經(jīng)理交?付的其他工?作。第八?條審計(jì)的主?要工作職責(zé)?是：(一?)認(rèn)真貫徹?執(zhí)行有關(guān)審?計(jì)管理制度?。(二)?監(jiān)督公司財(cái)?務(wù)計(jì)劃的執(zhí)?行、決算、?預(yù)算外資金?收支與財(cái)務(wù)?收支有關(guān)的?各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)?效益。(?三)詳細(xì)核?對(duì)公司的各?項(xiàng)與財(cái)務(wù)有?關(guān)的數(shù)字、?金額、期限?、手續(xù)等是?否準(zhǔn)確無誤?。(四)?審閱公司的?計(jì)劃資料、?合同和其他?有關(guān)經(jīng)濟(jì)資?料，以便掌?握情況，發(fā)?現(xiàn)問題，積?累證據(jù)。?(五)糾正?財(cái)務(wù)工作中?的差錯(cuò)弊端?，規(guī)范公司?的經(jīng)濟(jì)行為?。(六)?針對(duì)公司財(cái)?務(wù)工作中出?現(xiàn)問題產(chǎn)生?的原因提出?改進(jìn)建議和?措施。(?七)完成總?經(jīng)理或主管?副總經(jīng)理交?付的其他工?作。財(cái)務(wù)?工作管理?第九條會(huì)計(jì)?年度自一月?____日?起至十二月?____日?止。第十?條會(huì)計(jì)憑證?、會(huì)計(jì)賬簿?、會(huì)計(jì)報(bào)表?和其他會(huì)計(jì)?資料必須真?實(shí)、準(zhǔn)確、?完整，并符?合會(huì)計(jì)制度?的規(guī)定。?第十一條財(cái)?務(wù)工作人員?辦理會(huì)計(jì)事?項(xiàng)必須填制?或取得原始?憑證，并根?據(jù)審核的原?始憑證編制?記賬憑證。?會(huì)計(jì)、出納?員記賬，都?必須在記賬?憑證上簽字?。第十二?條財(cái)務(wù)工作?人員應(yīng)當(dāng)會(huì)?同總經(jīng)理辦?公室專人定?期進(jìn)行財(cái)務(wù)?清查，保證?賬簿記錄與?實(shí)物、款項(xiàng)?相符。第?十三條財(cái)務(wù)?工作人員應(yīng)?根據(jù)賬簿記?錄編制會(huì)計(jì)?報(bào)表上報(bào)總?經(jīng)理，并報(bào)?送有關(guān)部門?。會(huì)計(jì)報(bào)表?每月由會(huì)計(jì)?編制并上報(bào)?一次。會(huì)計(jì)?報(bào)表須會(huì)計(jì)?簽名或蓋章?。第十四?條財(cái)務(wù)工作?人員對(duì)本公?司實(shí)行會(huì)計(jì)?監(jiān)督。財(cái)?務(wù)工作人員?對(duì)不真實(shí)、?不合法的原?始憑證，不?予受理;對(duì)?記載不準(zhǔn)確?、不完整的?原始憑證，?予以退回，?要求更正、?補(bǔ)充。第?十五條財(cái)務(wù)?工作人員發(fā)?現(xiàn)賬簿記錄?與實(shí)物、款?項(xiàng)不符時(shí)，?應(yīng)及時(shí)向總?經(jīng)理或主管?副總經(jīng)理書?面報(bào)告，并?請(qǐng)求查明原?因，作出處?理。財(cái)務(wù)?工作人員對(duì)?上述事項(xiàng)無?權(quán)自行作出?處理。第?十六條財(cái)務(wù)?工作應(yīng)當(dāng)建?立內(nèi)部稽核?制度，并做?好內(nèi)部審計(jì)?。出納人?員不得兼管?稽核、會(huì)計(jì)?檔案保管和?收入、費(fèi)用?、債權(quán)和債?務(wù)賬目的登?記工作。?第十七條財(cái)?務(wù)審計(jì)每季?一次。審計(jì)?人員根據(jù)審?計(jì)事項(xiàng)實(shí)行?審計(jì)，并做?出審計(jì)報(bào)告?，報(bào)送總經(jīng)?理。第十?八條財(cái)務(wù)工?作人員調(diào)動(dòng)?工作或者離?職，必須與?接管人員辦?清交接手續(xù)?。財(cái)務(wù)工?作人員辦理?交接手續(xù)，?由總經(jīng)理辦?公室主任、?主管副總經(jīng)?理監(jiān)交。?支票管理?第十九條支?票由出納員?或總經(jīng)理指?定專人保管?。支票使用?時(shí)須有支票?領(lǐng)用單，經(jīng)?總經(jīng)理批準(zhǔn)?簽字，然后?將支票按批?準(zhǔn)金額封頭?，加蓋印章?、填寫日期?、用途、登?記號(hào)碼，領(lǐng)?用人在支票?領(lǐng)用簿上簽?字備查。?第二十條支?票付款后憑?支票存根，?發(fā)票由經(jīng)手?人簽字、會(huì)?計(jì)核對(duì)(購?置物品由保?管員簽字)?、總經(jīng)理審?批。填寫金?額要無誤，?完成后交出?納人員。出?納員統(tǒng)一編?制憑證號(hào)，?按規(guī)定登記?銀行賬號(hào)，?原支票領(lǐng)用?人在支票領(lǐng)?用單及登記?簿上注銷。?第二十一?條財(cái)務(wù)人員?月底清賬時(shí)?憑支票領(lǐng)用?單轉(zhuǎn)應(yīng)收款?，發(fā)工資時(shí)?從領(lǐng)用工資?內(nèi)扣還，當(dāng)?月工資扣還?不足，逐月?延扣以后的?工資，領(lǐng)用?人完善報(bào)賬?手續(xù)后再作?補(bǔ)發(fā)工資處?理。第二?十二條對(duì)于?報(bào)銷時(shí)短缺?的金額，財(cái)?務(wù)人員要及?時(shí)催辦，到?月底按第二?十一條規(guī)定?處理。凡?一周內(nèi)收入?款項(xiàng)累計(jì)超?過____?元或現(xiàn)金收?入超過__?__元時(shí)，?會(huì)計(jì)或出納?人員應(yīng)文字?性報(bào)告總經(jīng)?理。凡與公?司業(yè)務(wù)無關(guān)?款項(xiàng)，不分?金額大小由?承辦人文字?性報(bào)告總經(jīng)?理。第二?十三條凡_?___元以?上的款項(xiàng)進(jìn)?入銀行賬戶?兩日內(nèi)，會(huì)?計(jì)或出納人?員應(yīng)文字性?報(bào)告總經(jīng)理?。第二十?四條公司財(cái)?務(wù)人員支付?(包括公私?借用)每一?筆款項(xiàng)，不?論金額大小?均須總經(jīng)理?簽字。總經(jīng)?理外出應(yīng)由?財(cái)務(wù)人員設(shè)?法通知，同?意后可先付?款后補(bǔ)簽。?現(xiàn)金管理?第二十五?條公司可以?在下列范圍?內(nèi)使用現(xiàn)金?：(一)?職員工資、?津貼、獎(jiǎng)金?;(二)?個(gè)人勞務(wù)報(bào)?酬;(三?)出差人員?必須攜帶的?差旅費(fèi);?(四)結(jié)算?起點(diǎn)以下的?零星支出;?(五)總?經(jīng)理批準(zhǔn)的?其他開支。?前款結(jié)算?起點(diǎn)定為_?___元，?結(jié)算規(guī)定的?調(diào)整，由總?經(jīng)理確定。?第二十六?條除本規(guī)定?第二十五條?外，財(cái)務(wù)人?員支付個(gè)人?款項(xiàng)，超過?使用現(xiàn)金限?額的部分，?應(yīng)當(dāng)以支票?支付;確需?全額支付現(xiàn)?金的，經(jīng)會(huì)?計(jì)審核，總?經(jīng)理批準(zhǔn)后?支付現(xiàn)金。?第二十七?條公司固定?資產(chǎn)、辦公?用品、勞保?、福利及其?他工作用品?必須采取轉(zhuǎn)?賬結(jié)算方式?，不得使用?現(xiàn)金。第?二十八條日?常零星開支?所需庫存現(xiàn)?金限額為_?___元。?超額部分應(yīng)?存入銀行。?第二十九?條財(cái)務(wù)人員?支付現(xiàn)金，?可以從公司?庫存現(xiàn)金限?額中支付或?從銀行存款?中提取，不?得從現(xiàn)金收?入中直接支?付(即坐支?)。因特?殊情況確需?坐支的，應(yīng)?事先報(bào)經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)。?第三十條?財(cái)務(wù)人員從?銀行提取現(xiàn)?金，應(yīng)當(dāng)填?寫《現(xiàn)金領(lǐng)?用單》，并?寫明用途和?金額，由總?經(jīng)理批準(zhǔn)后?提取。第?三十一條公?司職員因工?作需要借用?現(xiàn)金，需填?寫《借款單?》，經(jīng)會(huì)計(jì)?審核;交總?經(jīng)理批準(zhǔn)簽?字后方可借?用。超過還?款期限即轉(zhuǎn)?應(yīng)收款，在?當(dāng)月工資中?扣還。第?三十二條符?合本規(guī)定第?二十五條的?，憑發(fā)票、?工資單、差?旅費(fèi)單及公?司認(rèn)可的有?效報(bào)銷或領(lǐng)?款憑證，經(jīng)?手人簽字，?會(huì)計(jì)審核，?總經(jīng)理批準(zhǔn)?后由出納支?付現(xiàn)金。?第三十三條?發(fā)票及報(bào)銷?單經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)后，由?會(huì)計(jì)審核，?經(jīng)手人簽字?，金額數(shù)量?無誤，填制?記賬憑證。?第三十四?條工資由財(cái)?務(wù)人員依據(jù)?總經(jīng)理辦公?室及各部門?每月提供的?核發(fā)工資資?料代理編制?職員工資表?，交主管副?總經(jīng)理審核?，總經(jīng)理簽?字，財(cái)務(wù)人?員按時(shí)提款?，當(dāng)月發(fā)放?工資，填制?記賬憑證，?進(jìn)行賬務(wù)處?理。第三?十五條差旅?費(fèi)及各種補(bǔ)?助單(包括?領(lǐng)款單)，?由部主任簽?字，會(huì)計(jì)審?核時(shí)間、天?數(shù)無誤并報(bào)?主管副總經(jīng)?理復(fù)核后，?送總經(jīng)理簽?字，填制憑?證，交出納?員付款，辦?理會(huì)計(jì)核算?手續(xù)。第?三十六條無?論何種匯款?，財(cái)務(wù)人員?都須審核《?匯款通知單?》，分別由?經(jīng)手人、部?主任、總經(jīng)?理簽字。會(huì)?計(jì)審核有關(guān)?憑證。第?三十七條出?納人員應(yīng)當(dāng)?建立健全現(xiàn)?金賬目，逐?筆記載現(xiàn)金?支付。賬目?應(yīng)當(dāng)日清月?結(jié)，每日結(jié)?算，賬款相?符。會(huì)計(jì)?檔案管理?第三十八條?凡是本公司?的會(huì)計(jì)憑證?、會(huì)計(jì)賬簿?、會(huì)計(jì)報(bào)表?、會(huì)計(jì)文件?和其他有保?存價(jià)值的資?料，均應(yīng)歸?檔。第三?十九條會(huì)計(jì)?憑證應(yīng)按月?、按編號(hào)順?序每月裝訂?成冊，標(biāo)明?月份、季度?、年起止、?號(hào)數(shù)、單據(jù)?張數(shù)，由會(huì)?計(jì)及有關(guān)人?員簽名蓋章?(包括制單?、審核、記?賬、主管)?，由總經(jīng)理?指定專人歸?檔保存，歸?檔前應(yīng)加以?裝訂。第?四十條會(huì)計(jì)?報(bào)表應(yīng)分月?、季、年報(bào)?、按時(shí)歸檔?，由總經(jīng)理?指定專人保?管，并分類?填制目錄。?第四十一?條會(huì)計(jì)檔案?不得攜帶外?出，凡查閱?、復(fù)制、摘?錄會(huì)計(jì)檔案?，須經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)。?處罰辦法?第四十二條?出現(xiàn)下列情?況之一的，?對(duì)財(cái)務(wù)人員?予以警告并?扣發(fā)本人月?薪____?倍：(一?)超出規(guī)定?范圍、限額?使用現(xiàn)金的?或超出核定?的庫存現(xiàn)金?金額留存現(xiàn)?金的;(?二)用不符?合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?制度規(guī)定的?憑證頂替銀?行存款或庫?存現(xiàn)金的;?(三)未?經(jīng)批準(zhǔn)，擅?自挪用或借?用他人資金?(包括現(xiàn)金?)或支付款?項(xiàng)的;(?四)利用賬?戶替其他單?位和個(gè)人套?取現(xiàn)金的;?(五)未?經(jīng)批準(zhǔn)坐支?或未按批準(zhǔn)?的坐支范圍?和限額坐支?現(xiàn)金的;?(六)保留?賬外款項(xiàng)或?將公司款項(xiàng)?以財(cái)務(wù)人員?個(gè)人儲(chǔ)蓄方?式存入銀行?的;(七?)違反本規(guī)?定條款認(rèn)定?應(yīng)予處罰的?。第四十?三條出現(xiàn)下?列情況之一?的，財(cái)務(wù)人?員應(yīng)予解聘?。(一)?違反財(cái)務(wù)制?度，造成財(cái)?務(wù)工作嚴(yán)重?混亂的;?(二)拒絕?提供或提供?虛假的會(huì)計(jì)?憑證、賬表?、文件資料?的;(三?)偽造、變?造、謊報(bào)、?毀滅、隱匿?會(huì)計(jì)憑證、?會(huì)計(jì)賬簿的?;(四)?利用職務(wù)便?利，非法占?有或虛報(bào)冒?領(lǐng)、騙取公?司財(cái)物的;?(五)弄?虛作假、營?私舞弊，非?法謀私，泄?露秘密及貪?污挪用公司?款項(xiàng)的;?(六)在工?作范圍內(nèi)發(fā)?生嚴(yán)重失誤?或者由于玩?忽職守致使?公司利益遭?受損失的;?(七)有?其他瀆職行?為和嚴(yán)重錯(cuò)?誤，應(yīng)當(dāng)予?以辭退的。?附則第?四十四條本?規(guī)定由總經(jīng)?理辦公會(huì)負(fù)?責(zé)解釋。?第四十五條?本規(guī)定自發(fā)?布之日起生?效財(cái)務(wù)保?險(xiǎn)柜管理規(guī)?定（三）?一、辦公室?財(cái)務(wù)管理的?基本原則是?：貫徹國家?有關(guān)法律、?法規(guī)和財(cái)務(wù)?規(guī)章制度，?保障工作需?要，量人為?出，增收節(jié)?支。實(shí)行"?統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、?分級(jí)審批、?集中管理、?加強(qiáng)監(jiān)督"?的財(cái)務(wù)管理?體制。行政?處作為辦公?室的財(cái)務(wù)機(jī)?構(gòu)，在辦公?室領(lǐng)導(dǎo)下統(tǒng)?一管理全室?財(cái)務(wù)工作。?二、辦公?室全體人員?要嚴(yán)格執(zhí)行?國家《會(huì)計(jì)?法》和省市?有關(guān)財(cái)zd?規(guī)、制度，?自覺遵守財(cái)?經(jīng)紀(jì)律，維?護(hù)國家集體?利益，抵制?違紀(jì)行為，?厲行節(jié)約，?反對(duì)奢侈浪?費(fèi)。三、?辦公室財(cái)務(wù)?支出預(yù)算，?由行政處根?據(jù)市財(cái)政局?下達(dá)的年度?預(yù)算和各處?室編制的預(yù)?算，提出年?度支出預(yù)算?建議方案，?報(bào)室分管財(cái)?務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審?核，經(jīng)辦公?室主任辦公?會(huì)議審議通?過后，由行?政處執(zhí)行。?如支出預(yù)算?在執(zhí)行過程?中確需調(diào)整?的，須經(jīng)辦?公室分管財(cái)?務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審?核，報(bào)辦公?室主任批準(zhǔn)?執(zhí)行。四?、行政處要?加強(qiáng)對(duì)支出?的管理，各?項(xiàng)支出要嚴(yán)?格執(zhí)行國家?有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)?章制度規(guī)定?的開支范圍?及開支標(biāo)準(zhǔn)?。處內(nèi)設(shè)立?內(nèi)部審計(jì)制?度，由分管?財(cái)務(wù)的處長?負(fù)責(zé)內(nèi)審。?每月向辦公?室主任、分?管副主任報(bào)?送實(shí)際支出?報(bào)表，每季?度向辦公室?主任、副主?任、紀(jì)檢組?長報(bào)告經(jīng)費(fèi)?開支情況，?年終向辦公?室黨組報(bào)告?財(cái)務(wù)決算情?況。五、?經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審?批辦法凡?辦公室范圍?內(nèi)發(fā)生的各?項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，無?論是行政經(jīng)?費(fèi)、業(yè)務(wù)經(jīng)?費(fèi)、專項(xiàng)經(jīng)?費(fèi)、基建經(jīng)?費(fèi)、其他收?入、支出經(jīng)?費(fèi)都屬于本?辦法管理的?范圍。1?、職工工資?及政策性獎(jiǎng)?金。工資：?每月由行政?處按有關(guān)規(guī)?定編制"職?工工資"上?報(bào)盤，報(bào)財(cái)?政審核、銀?行發(fā)放。政?策性獎(jiǎng)金：?由行政處根?據(jù)"獎(jiǎng)勵(lì)政?策"和當(dāng)月?職工人數(shù)編?造發(fā)放獎(jiǎng)金?名冊，報(bào)辦?公室主任審?簽后發(fā)放，?對(duì)政策性規(guī)?定應(yīng)由職工?個(gè)人上繳的?工會(huì)會(huì)費(fèi)、?養(yǎng)老基金、?教育附加費(fèi)?、住房公積?金、醫(yī)療保?險(xiǎn)費(fèi)、個(gè)人?收入所得稅?等經(jīng)辦公室?領(lǐng)導(dǎo)同意后?由行政處代?扣代交。?2、醫(yī)療費(fèi)?：按省、市?的有關(guān)規(guī)定?執(zhí)行。如因?長期住院或?個(gè)人負(fù)擔(dān)醫(yī)?藥費(fèi)太多確?實(shí)造成家庭?經(jīng)濟(jì)特別困?難的，由職?工本人提出?"困難補(bǔ)助?申請(qǐng)"，經(jīng)?辦公室主任?會(huì)議研究同?意后可酌情?補(bǔ)助。3?、差旅費(fèi)：?應(yīng)嚴(yán)格按照?市財(cái)政局出?臺(tái)的差旅費(fèi)?標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。?辦公室科級(jí)?和科級(jí)以下?干部、職工?需省外出差?，事前須經(jīng)?辦公室主任?同意。凡出?差費(fèi)用在_?___元以?上的，報(bào)辦?公室主任審?批后報(bào)銷，?____元?至____?元以內(nèi)的報(bào)?分管財(cái)務(wù)的?副主任審批?報(bào)銷，__?__元以下?的由行政處?處長審批報(bào)?銷。4、?會(huì)議費(fèi)：市?政府召開的?全市性工作?會(huì)議、辦公?室各處室召?開的業(yè)務(wù)會(huì)?議，由承辦?單位根據(jù)會(huì)?議通知，按?財(cái)政局會(huì)議?費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)?，事先編報(bào)?經(jīng)費(fèi)開支計(jì)?劃，報(bào)辦公?室主任審定?，會(huì)議結(jié)束?后，由承辦?單位或處室?負(fù)責(zé)人將各?項(xiàng)因會(huì)議而?產(chǎn)生的費(fèi)用?匯總填好報(bào)?銷單，經(jīng)辦?公室分管財(cái)?務(wù)的副主任?審核后報(bào)辦?公室主任審?批報(bào)銷。?5、汽車修?理費(fèi)：凡需?維修的車輛?，實(shí)行派修?單制度，由?駕駛員事先?填好報(bào)修單?，經(jīng)隊(duì)長審?查后，確定?修理項(xiàng)目，?金額在__?__元以下?的由小車隊(duì)?長審核、行?政處處長審?批報(bào)銷;_?___元至?____元?的報(bào)辦公室?分管財(cái)務(wù)的?副主任審批?報(bào)銷;超過?____元?的報(bào)辦公室?主任審批報(bào)?銷。汽車大?修必須編報(bào)?大修專項(xiàng)報(bào)?告，待落實(shí)?資金后才能?維修。對(duì)車?輛在家的故?障必須在本?單位修理班?維修，對(duì)修?理用的各種?材料和修理?項(xiàng)目，不論?金額大小，?駕駛員或隊(duì)?長必須到修?理現(xiàn)場審查?簽字，最后?形成發(fā)票，?一月結(jié)算一?次，先由行?政處處長簽?注意見后，?再報(bào)辦公室?分管財(cái)務(wù)的?副主任審批?報(bào)銷;對(duì)車?輛外出故障?的修理，原?則上拖回修?理班進(jìn)行維?修，如確實(shí)?不能拖回的?，在外發(fā)生?的修理費(fèi)，?先由乘車人?員證明后，?____元?以下的由小?車隊(duì)隊(duì)長審?核后，行政?處處長簽字?報(bào)銷;__?__元至_?___元的?經(jīng)小車隊(duì)隊(duì)?長和行政處?處長審核后?，報(bào)辦公室?分管財(cái)務(wù)的?副主任審批?報(bào)銷;超過?____元?的報(bào)辦公室?主任審批報(bào)?銷。6、?油料費(fèi)：在?本市內(nèi)，實(shí)?行每車用加?油本按車號(hào)?到單位聯(lián)系?好的加油站?對(duì)車號(hào)加油?，月底加油?站匯總報(bào)小?車隊(duì)隊(duì)長和?行政處處長?簽注意見后?，報(bào)辦公室?分管副主任?審核后，再?報(bào)辦公室主?任審批報(bào)銷?。禁止用白?條加油，在?市外確需加?油的，須由?乘車人在發(fā)?票上證明后?隨差旅費(fèi)一?并報(bào)銷。?7、駕駛?cè)?員的補(bǔ)助：?由小車隊(duì)隊(duì)?長依據(jù)上級(jí)?有關(guān)規(guī)定核?定每月的起?始公里登記?造冊，按月?核算，報(bào)行?政處復(fù)核后?，由行政處?處長簽注意?見，報(bào)辦公?室分管財(cái)務(wù)?的副主任審?批后發(fā)給。?8、郵電?費(fèi)：辦公室?公用電話費(fèi)?、在職領(lǐng)導(dǎo)?手機(jī)、住宅?電話費(fèi)由行?政處指派專?人統(tǒng)一結(jié)帳?，報(bào)辦公室?分管財(cái)務(wù)的?副主任審批?后報(bào)銷。其?他人員的電?話費(fèi)、市級(jí)?領(lǐng)導(dǎo)駕駛員?手機(jī)費(fèi)，B?P機(jī)使用費(fèi)?在規(guī)定報(bào)銷?范圍內(nèi)的由?行政處處長?審核，報(bào)辦?公室分管財(cái)?務(wù)的副主任?審批報(bào)銷。?9、辦公?區(qū)水、電、?費(fèi)，由辦公?室分管水、?電的人員經(jīng)?辦，行政處?處長審核、?報(bào)辦公室分?管財(cái)務(wù)副主?任審批報(bào)銷?。10、?接待經(jīng)費(fèi)：?如有需要接?待的人員，?承辦處室應(yīng)?事先征得辦?公室主任或?分管財(cái)務(wù)的?副主任同意?后接待，由?此產(chǎn)生的費(fèi)?用，由經(jīng)辦?人員填好，?并注明接待?對(duì)象、事由?，經(jīng)分管領(lǐng)?導(dǎo)簽注意見?，____?元以內(nèi)的報(bào)?分管財(cái)務(wù)的?副主任審批?報(bào)銷;超過?____元?的報(bào)辦公室?主任審批報(bào)?銷。ll?、基本建設(shè)?支出?；?資金(包括?土建、裝修?、修繕)納?入基本建設(shè)?財(cái)務(wù)管理。?____萬?元以上的基?建項(xiàng)目工程?按有關(guān)規(guī)定?實(shí)行招投標(biāo)?或議標(biāo)。經(jīng)?費(fèi)預(yù)算由辦?公室黨組會(huì)?議審定。_?___萬元?的基建項(xiàng)目?由辦公室主?任會(huì)議審定?，____?萬元以下的?項(xiàng)目由行政?處提出方案?報(bào)辦公室分?管副主任、?主任同意后?實(shí)施，基建?項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)必?須專款專用?。支出由基?建項(xiàng)目負(fù)責(zé)?人簽字，行?政處長審核?，____?萬元以下的?項(xiàng)目由分管?副主任審簽?，____?萬元以上的?項(xiàng)目由辦公?室主任審簽?。辦公室_?___元以?下的一般小?型維修由行?政處長審簽?。12、?不屬于以上?____項(xiàng)?的其他費(fèi)用?。先由經(jīng)辦?人填好報(bào)銷?單，經(jīng)處室?負(fù)責(zé)人簽注?意見后，金?額在___?_元以上的?報(bào)單位辦公?室主任審批?;金額在_?___元至?____元?以內(nèi)的報(bào)分?管財(cái)務(wù)的副?主任審批;?金額在__?__元以下?的由行政處?處長審批。?13、預(yù)?借款：凡因?公務(wù)需借款?者，金額在?____元?以下的由辦?公室分管財(cái)?務(wù)的副主任?審批，金額?在____?元以上由秘?書長、辦公?室主任審批?。六、報(bào)?銷上述費(fèi)用?由費(fèi)用開支?經(jīng)手人填報(bào)?，會(huì)計(jì)審核?簽章，審批?人簽字報(bào)銷?。七、現(xiàn)?金管理按照?人民銀行《?現(xiàn)金管理?xiàng)l?例》規(guī)定辦?理。財(cái)務(wù)?保險(xiǎn)柜管理?規(guī)定（四）?第一章總?則第一條?為進(jìn)一步規(guī)?范機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)?管理，提高?資金使用效?益，創(chuàng)建節(jié)?約型機(jī)關(guān)，?確保工作正?常有序運(yùn)轉(zhuǎn)?，根據(jù)有關(guān)?財(cái)經(jīng)法規(guī)的?規(guī)定，結(jié)合?我局實(shí)際，?特制定本制?度。第二?條機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)?管理的基本?原則:(?一)統(tǒng)籌安?排，綜合管?理;(二?)精打細(xì)算?，量入為出?;(三)?一月一報(bào)，?及時(shí)結(jié)算;?(四)保?障重點(diǎn)，兼?顧一般;?(五)勤儉?節(jié)約，講求?實(shí)效。第?三條機(jī)關(guān)財(cái)?務(wù)管理的基?本體制:由?局辦公室按?照會(huì)計(jì)制度?規(guī)定對(duì)所有?資金實(shí)行統(tǒng)?一管理、集?中支付、一?支筆審批。?第四條機(jī)?關(guān)財(cái)務(wù)管理?的主要任務(wù)?:合理編制?并嚴(yán)格執(zhí)行?經(jīng)費(fèi)收支預(yù)?算，如實(shí)反?映財(cái)務(wù)收支?情況，開展?財(cái)務(wù)活動(dòng)分?析，加強(qiáng)國?有資產(chǎn)和資?金管理。財(cái)?務(wù)人員要嚴(yán)?格執(zhí)行會(huì)計(jì)?制度，對(duì)報(bào)?銷單據(jù)要認(rèn)?真審核，坐?到報(bào)賬手續(xù)?完備，賬目?清楚，日清?月結(jié)，定期?報(bào)表。第?二章預(yù)算編?制及執(zhí)行?第五條預(yù)算?編制:由局?辦公室按照?“合法、規(guī)?范、公平、?節(jié)儉”的原?則，結(jié)合上?年資金使用?情況和本年?度實(shí)際需要?編制年度財(cái)?務(wù)收支預(yù)算?，報(bào)局黨組?審定執(zhí)行。?第六條財(cái)?務(wù)預(yù)算收入?主要是指本?級(jí)財(cái)政預(yù)算?安排的資金?和上級(jí)安排?的專項(xiàng)或業(yè)?務(wù)經(jīng)費(fèi)。?第七條黨團(tuán)?活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、?老干活動(dòng)經(jīng)?費(fèi)、工會(huì)費(fèi)?按黨組會(huì)議?核定的標(biāo)準(zhǔn)?列入專項(xiàng)支?出。第八?條基本支出?指用于滿足?單位日常工?作需要的各?類支出，包?括:(一)?差旅費(fèi);(?二)招待費(fèi)?;(三)會(huì)?議費(fèi)或旅游?活動(dòng)組織費(fèi)?;(四)購?置費(fèi);(五?)文印費(fèi);?(六)車輛?消耗費(fèi)用;?(七)其他?費(fèi)用。專?項(xiàng)支出指具?有專門用途?的費(fèi)用支出?，原則上按?年初預(yù)算和?上級(jí)下達(dá)的?科目執(zhí)行。?第三章支?出管理第?九條資金管?理及審批遵?循“誰經(jīng)手?，誰負(fù)責(zé)”?的原則，即?由經(jīng)手人(?證明人、驗(yàn)?收人)、和?科室負(fù)責(zé)人?對(duì)發(fā)票的真?實(shí)性、合法?性負(fù)責(zé)。?第十條除工?資、醫(yī)保、?公積金外，?其他所有開?支實(shí)行事前?申報(bào)制度，?即按規(guī)定填?寫開支申報(bào)?表，經(jīng)有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后?，方可開支?。所有開支?須兩人以上?經(jīng)辦，重大?采購項(xiàng)目應(yīng)?有紀(jì)檢、監(jiān)?察人員介入?監(jiān)督。第?十一條資金?審批一般程?序和權(quán)限:?由經(jīng)手人負(fù)?責(zé)將票據(jù)進(jìn)?行分門別類?整理，并填?寫經(jīng)費(fèi)報(bào)銷?審批單，經(jīng)?手人(證明?人、驗(yàn)收人?)在票據(jù)上?簽字，會(huì)計(jì)?和辦公室主?任審核，分?管財(cái)務(wù)的局?領(lǐng)導(dǎo)審批。?支出___?_元以下的?由分管財(cái)務(wù)?的局領(lǐng)導(dǎo)審?批，支出超?過____?元(含)報(bào)?jú長審批?，____?萬元以上的?支出經(jīng)局黨?組研究決定?。第十二?條原始憑證?(即報(bào)銷憑?證)必須真?實(shí)、合法、?有效、完整?，具備以下?要素:(一?)原始憑證?名稱:(二?)填制原始?憑證的日期?及編號(hào);(?三)填制和?接受原始憑?證的單位或?個(gè)人簽章;?(六)報(bào)銷?原始憑證須?有經(jīng)手人、?證明人、科?室負(fù)責(zé)人(?或分管領(lǐng)導(dǎo)?)簽字;(?七)單筆金?額____?元以上(含?____元?)的須附憑?證附件。對(duì)?要素不齊全?的票據(jù)，會(huì)?計(jì)和辦公室?有權(quán)不予受?理。第十?三條根據(jù)市?財(cái)政局規(guī)定?，凡符合公?務(wù)員卡消費(fèi)?條件的公務(wù)?消費(fèi)必須使?用開戶行的?公務(wù)卡，用?現(xiàn)金支付的?費(fèi)用財(cái)務(wù)有?權(quán)拒絕報(bào)帳?。第十四?條接待管理?(一)接?待工作要本?著熱情、節(jié)?儉的原則，?促進(jìn)黨風(fēng)廉?政建設(shè)。?(二)接待?統(tǒng)一歸口辦?公室管理。?對(duì)口單位來?人需接待的?，由有關(guān)科?室填寫接待?申請(qǐng)單先報(bào)?辦公室主任?或負(fù)責(zé)接待?工作的副主?任審核，再?按審批權(quán)限?報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審?批，在指定?地點(diǎn)消費(fèi)。?煙酒、水果?等接待用品?由辦公室統(tǒng)?一購買。接?待消費(fèi)后，?一般情況下?由辦公室主?任或負(fù)責(zé)接?待的副主任?簽單，一律?注明接待單?位或開支用?途，計(jì)入單?位經(jīng)費(fèi)支出?。特殊情況?下，經(jīng)報(bào)分?管辦公室的?局領(lǐng)導(dǎo)或辦?公室主任同?意，可由負(fù)?責(zé)接待的其?他科室人員?簽單，由辦?公室主任或?副主任事后?補(bǔ)簽。經(jīng)辦?人事后應(yīng)及?時(shí)補(bǔ)辦接待?申請(qǐng)單。?(三)接待?標(biāo)準(zhǔn):縣級(jí)?來客人平_?___元/?餐，市級(jí)來?客人平__?__元/餐?，省直部門?及其以上領(lǐng)?導(dǎo)的接待標(biāo)?準(zhǔn)由jú長?確定?？h市?來客原則上?不安排住宿?。上級(jí)和外?地來客由辦?公室安排在?協(xié)議單位接?待。(四?)接待費(fèi)報(bào)?賬程序:由?辦公室結(jié)算?接待經(jīng)費(fèi)，?經(jīng)會(huì)計(jì)審核?，辦公室主?任簽字，分?管財(cái)務(wù)的局?領(lǐng)導(dǎo)或jú?長審批。所?有接待開支?必須附原始?接待申請(qǐng)單?，在非指定?接待點(diǎn)經(jīng)費(fèi)?憑接待申請(qǐng)?單和原始票?據(jù)按規(guī)定審?批程序報(bào)賬?。第十五?條出差管理?(一)機(jī)?關(guān)干部職工?差旅費(fèi)開支?，嚴(yán)格執(zhí)行?婁財(cái)行[_?___]_?___號(hào)<?婁底市市直?單位差旅費(fèi)?管理辦法>?的規(guī)定執(zhí)行?。(二)?會(huì)議出差須?有文件或電?話通知，并?嚴(yán)格按通知?人數(shù)參會(huì)。?出差期間，?因非工作需?要的參觀游?覽、餐飲、?住宿和娛樂?開支，均由?個(gè)人自理。?(三)出?差須事先定?好工作任務(wù)?、地點(diǎn)、人?數(shù)和路線，?填寫“出差?申請(qǐng)單”報(bào)?辦公室，由?辦公室統(tǒng)一?進(jìn)行登記，?作為報(bào)銷依?據(jù)。省、市?內(nèi)出差，科?以下干部由?分管局領(lǐng)導(dǎo)?審批，科室?負(fù)責(zé)人和副?處以上領(lǐng)導(dǎo)?出差由jú?長審批;出?省出差一律?報(bào)分管辦公?室的局領(lǐng)導(dǎo)?和jú長審?批。(四?)出差原則?上不乘坐飛?機(jī)，如特殊?情況需乘坐?飛機(jī)的，報(bào)?分管副jú?長和jú長?批準(zhǔn)。(?五)預(yù)借差?旅費(fèi)須經(jīng)分?管財(cái)務(wù)的局?領(lǐng)導(dǎo)和jú?長批準(zhǔn)，出?差回機(jī)關(guān)一?個(gè)星期內(nèi)報(bào)?賬結(jié)清。?(六)出差?人員憑“出?差申請(qǐng)單”?和有效單據(jù)?，每月__?__日前報(bào)?賬，不得集?中在年底一?次報(bào)銷差旅?費(fèi)。第十?六條專項(xiàng)工?作支出(?一)承辦科?室根據(jù)有關(guān)?活動(dòng)方案，?編制經(jīng)費(fèi)預(yù)?算，一般應(yīng)?提前報(bào)分管?領(lǐng)導(dǎo)和jú?長審批，如?大額支出須?經(jīng)局黨組會(huì)?議研究決定?。(二)?專項(xiàng)工作結(jié)?束后，承辦?科室應(yīng)在_?___個(gè)工?作日內(nèi)匯總?相關(guān)費(fèi)用，?按程序和規(guī)?定報(bào)賬。?第十七條借?款管理(?一)辦公室?借備用金限?額____?萬元以內(nèi)，?于每年__?__月__?__日前結(jié)?清。(二?)所有借款?須注明事由?及時(shí)結(jié)清，?不得跨年清?還。第十?八條對(duì)外付?款超過__?__元的，?應(yīng)通過銀行?轉(zhuǎn)賬或使用?公務(wù)員卡結(jié)?算，原則上?不得付現(xiàn)。?第十九條?市內(nèi)交通費(fèi)?局領(lǐng)導(dǎo)(含?副處級(jí)干部?)按每人每?月____?元，科以下?干部職工按?____元?(不含司機(jī)?)，憑票按?月限額報(bào)銷?。第二十?條報(bào)賬時(shí)限?(一)為?方便報(bào)賬和?有利于財(cái)務(wù)?人員整理賬?務(wù)，實(shí)行集?中報(bào)帳，每?周星期五為?集中報(bào)賬時(shí)?間。(二?)各項(xiàng)開支?應(yīng)在一個(gè)