怡合達(dá)：2023年度向特定對象發(fā)行股票發(fā)行方案論證分析報告

1合達(dá)東莞怡合達(dá)自動化股份有限公司33號)2023年度向特定對象發(fā)行股票發(fā)行方案論證分析報告二〇二三年一月23民共和國證券法》《公司章程》和《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法(試行)》 (以下簡稱《注冊辦法》)等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，公司擬在創(chuàng)業(yè)板向特定對象發(fā)行股票不超過96,311,520.00股(含本數(shù))，未超過本次發(fā)行前上市公司總股本20%；募集資金不超過265,000.00萬元(含本數(shù))，扣除發(fā)行費用后，募集資金凈額將用于“怡合達(dá)智能制造供應(yīng)鏈華南中心二期項目”項目和“怡合達(dá)智能制造(本報告中如無特別說明，相關(guān)用語具有與《東莞怡合達(dá)自動化股份有限公司)一、本次發(fā)行的背景和目的(一)本次發(fā)行的背景1、國家產(chǎn)業(yè)政策大力支持智能制造行業(yè)發(fā)展，推動上游零部件行業(yè)快速發(fā)展《智能制造發(fā)展規(guī)劃(2016-2020年)》《中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》(2021年3月)和《“十四五”智能制造發(fā)展規(guī)劃》(2021年12月)等一系列的政策，引導(dǎo)智能制造行業(yè)發(fā)展。根據(jù)《中國制造2025》的總體規(guī)劃，智能制造是實現(xiàn)中國制造業(yè)轉(zhuǎn)型升級的主要途徑之一?！吨悄苤圃彀l(fā)展規(guī)劃(2016-2020年)》提出，加快智能制造裝備發(fā)展，攻克關(guān)鍵技術(shù)裝備，提高質(zhì)量和可靠性，推進(jìn)在重點領(lǐng)域的集成應(yīng)用?！吨腥A人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》(2021年3月)同樣提出要推動制造業(yè)優(yōu)化升級，深入實施智能制造和綠色制造工程，發(fā)展服務(wù)型制造新模式，推動制造業(yè)高端化智能化綠色化。《“十四五”智能制造發(fā)展規(guī)劃》 (2021年12月)提出“十四五”及未來相當(dāng)長一段時期，推進(jìn)智能制造，要立足制造本質(zhì)，緊扣智能特征，以工藝、裝備為核心，推動制造業(yè)實現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型、網(wǎng)絡(luò)化上述國家智能制造政策的全面推行與落實，不僅為上游零部件行業(yè)等在內(nèi)的智能制造相關(guān)行業(yè)創(chuàng)造良好的政策環(huán)境，也為公司發(fā)展提供了廣闊的市場空間與重要的發(fā)32、適齡勞動力數(shù)量減少、勞動力成本持續(xù)上升，帶動自動化設(shè)備及其上游零部件行業(yè)較大需求制造業(yè)作為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支柱產(chǎn)業(yè)之一，受人口結(jié)構(gòu)變化和人工成本上升等因素的影響，我國人口紅利優(yōu)勢正逐漸喪失。根據(jù)國家統(tǒng)計局?jǐn)?shù)據(jù)，我國15-64歲勞動來逐年遞減；2011年至2021年，我國15-64歲人口占總?cè)丝诒戎啬艹蔀殚L期趨勢，以人口紅利為基礎(chǔ)的傳統(tǒng)制造業(yè)原有優(yōu)勢逐漸消失，而以自動化設(shè)備為主的智能制造能夠幫助企業(yè)實現(xiàn)高效運作、解決管理難題，從而帶動整個產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)來源：國家統(tǒng)計局在人工成本方面，2021年我國制造業(yè)城鎮(zhèn)非私營單位就業(yè)人員平均工資達(dá)9.254數(shù)據(jù)來源：國家統(tǒng)計局流，使得以工業(yè)自動化代替流水線、自動化設(shè)備代替人工成為必然的發(fā)展趨勢，最終將帶3、下游終端新能源鋰電、3C、汽車、光伏、工業(yè)機(jī)器人等領(lǐng)域市場潛力巨大，將帶動自動化設(shè)備及其上游零部件行業(yè)快速增長公司下游行業(yè)為自動化設(shè)備行業(yè)，終端應(yīng)用領(lǐng)域廣泛，包括新能源鋰電、3C、AR率達(dá)到2.94%；根據(jù)中國光伏產(chǎn)業(yè)協(xié)會的預(yù)測，2025年我國光伏新增裝機(jī)量達(dá)到GW025年年均復(fù)合增長率達(dá)到6.27%；根據(jù)中國電子學(xué)會的預(yù)測，2022未來，隨著新能源鋰電、3C、汽車、光伏、工業(yè)機(jī)器人等行業(yè)快速增長，以及軍工、醫(yī)療設(shè)備等行業(yè)需求的持續(xù)擴(kuò)張，公司的自動化零部件業(yè)務(wù)將充分受益，助力5要競爭對手(1)公司具有一站式采購服務(wù)優(yōu)勢。截至2021年12月末，公司已成功開發(fā)涵為客戶提供豐富的產(chǎn)品一站式采購服務(wù)體驗。(2)公司具有品牌和客戶資源優(yōu)勢。公司通過以線下和線上相結(jié)合的方式對客戶進(jìn)行銷售推廣和本地化服務(wù)，與眾多工程為330萬項次。(4)公司具有本地化服務(wù)優(yōu)勢。目前，公司建立了一支經(jīng)驗豐富的銷熱線、駐地人員拜訪等多種方式，協(xié)助客戶完成從項目啟動、產(chǎn)品選型到交付應(yīng)用全公司在自動化零部件領(lǐng)域主要競爭對手為米思米(中國)。米思米(中國)是米思米于2002年在上海成立的全資子公司，主要為客戶提供FA工廠自動化零部件、模具零件、電子部件、工業(yè)工具、保養(yǎng)/維護(hù)用品等各種零件。公司與其收入規(guī)模、思米定期報告，每期數(shù)據(jù)根據(jù)每期末的日元兌人民幣匯率進(jìn)行6(二)本次發(fā)行的目的堅持把發(fā)展經(jīng)濟(jì)的著力點放在實體經(jīng)濟(jì)上，推進(jìn)新型工業(yè)化，加快建設(shè)制造強(qiáng)國、質(zhì)量強(qiáng)國、航天強(qiáng)國、交通強(qiáng)國、網(wǎng)絡(luò)強(qiáng)國、數(shù)字中國”。同時，制造業(yè)是實體經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)。而智能制造行業(yè)是制造業(yè)中重要環(huán)節(jié)之一，對推進(jìn)制造業(yè)產(chǎn)業(yè)升級、技術(shù)進(jìn)步以及建設(shè)“制造強(qiáng)國”均具有重大意義。因此，智能制造行業(yè)對國家著力發(fā)展實體經(jīng)業(yè)從事自動化零部件研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，提供FA工廠自動化零部件一站制造行業(yè)客戶，為推動智能制造行業(yè)發(fā)展貢獻(xiàn)了一份力量。為更高質(zhì)量地服務(wù)更多智求。綜上，公司本次使用募集資金實施的上述募投項目是響應(yīng)國家“新型工業(yè)化、制的重大舉措，2、增強(qiáng)FA工廠自動化零部件業(yè)務(wù)出貨交付的供應(yīng)鏈能力，滿足不斷增長的市場需求主營業(yè)務(wù)為自動化零部件研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，提供FA工廠自動化零部件一司產(chǎn)能利用程度的重要指標(biāo)。近年來，公司產(chǎn)品出貨量快速增長。其中，2019年至司東莞怡合達(dá)智能制造供提高了公司的產(chǎn)品出貨能力，但隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)?？焖僭鲩L，未來出貨量亦將大幅增FA隨著我國適齡勞動力數(shù)量減少、勞動力成本持續(xù)上升，智能制造逐漸顯現(xiàn)巨大的發(fā)展?jié)摿?，實現(xiàn)智能制造轉(zhuǎn)型升級已成為我國制造業(yè)發(fā)展的必然趨勢。此外，公司終7端下游新能源鋰電、3C、汽車、光伏、工業(yè)機(jī)器人等領(lǐng)域市場潛力巨大，未來增長為順應(yīng)行業(yè)發(fā)展趨勢以及應(yīng)對公司下游終端行業(yè)的快速增長需求，公司在已有產(chǎn)業(yè)布局的基礎(chǔ)上，亟需進(jìn)一步增強(qiáng)FA工廠自動化零部件業(yè)務(wù)出貨交付的供應(yīng)鏈能力，健康發(fā)展。因此，本次使用募集資金實施“怡合達(dá)智能制造供應(yīng)鏈華南中心二期項目”和“怡合達(dá)智能制造暨華東運營總部項目”，有助于公司增強(qiáng)出貨交付的供應(yīng)鏈能力，心競爭力。FA工廠自動化零部件自制生產(chǎn)能力，強(qiáng)化品牌效應(yīng)自動化設(shè)備零部件設(shè)計缺少統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)品系列多、可選型號廣，傳統(tǒng)訂單式生產(chǎn)和備庫生產(chǎn)均難以滿足客戶高品質(zhì)、低成本、短交期的要求。公司選定部分型號產(chǎn)品，在標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計和選型開發(fā)后，進(jìn)行全工序自制快速增長和零部件采購訂單的逐年增加，公司現(xiàn)有FA工廠狀態(tài)，現(xiàn)有產(chǎn)能將難以充分滿足未來市場通過本次募集資金實施“怡合達(dá)智能制造供應(yīng)鏈華南中心二期項目”和“怡合達(dá)智能制造暨華東運營總部項目”，公司FA工廠自動化零部件自制生產(chǎn)能力將得到進(jìn)一步提升，為未來業(yè)務(wù)的擴(kuò)張?zhí)峁┏渥愕漠a(chǎn)能基礎(chǔ)。對于弱品牌和非品牌產(chǎn)品，自制生產(chǎn)能力的提升有助于打造公司自身品牌，形成先發(fā)優(yōu)勢；對于強(qiáng)品牌產(chǎn)品，可以使FA替代進(jìn)程，強(qiáng)化公司自身的品牌效應(yīng)和影響力，提升公司在行業(yè)內(nèi)的綜合競爭力，鞏固和加強(qiáng)公4、增加FB非標(biāo)零部件產(chǎn)品產(chǎn)能，進(jìn)一步滿足客戶個性化需求，強(qiáng)化公司“自動化零部件一站式供應(yīng)”戰(zhàn)略公司專業(yè)從事自動化零部件研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，以“系統(tǒng)性降低自動化設(shè)備的使用成本，推動自動化行業(yè)的技術(shù)進(jìn)步”為企業(yè)使命，積極致力于打造FA工廠自動化FA8類別，為自動化設(shè)備必不可少的組成部分，下游自動化設(shè)備客戶對其具有剛性采購需近年來，公司向下游自動化設(shè)備客戶提供非標(biāo)零部件產(chǎn)品，發(fā)展勢頭良好。自2021年開始，公司加大提供非標(biāo)零部件產(chǎn)品的力度，目前已經(jīng)取得一定的發(fā)展。因此，公司本次使用募集資金實施“怡合達(dá)智能制造供應(yīng)鏈華南中心二期項目”和“怡合達(dá)智能制造暨華東運營總部項目”，并通過前述兩個募投項目分別建設(shè)FB云制造車間，能夠增加非標(biāo)零部件制造產(chǎn)能，進(jìn)一步滿足客戶個性化需求；將非標(biāo)零部件產(chǎn)品與目前業(yè)務(wù)產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)，有利于增強(qiáng)公司競爭地位、強(qiáng)化公司“自動化零二、本次發(fā)行證券及其品種選擇的必要性(一)本次發(fā)行證券品種選擇公司本次發(fā)行證券選擇的品種系向特定對象發(fā)行股票。本次發(fā)行的股票種類為境內(nèi)上市的人民幣普通股(A股)，每股面值為人民幣1.00元。(二)本次發(fā)行證券品種選擇的必要性1、本次發(fā)行滿足公司經(jīng)營發(fā)展的需要本次向特定對象發(fā)行股票募集資金運用符合國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展趨勢及公司發(fā)展戰(zhàn)略，有利于進(jìn)一步增強(qiáng)FA工廠自動化零部件出貨交付的供應(yīng)鏈能力、自制生產(chǎn)能力以及增加FB非標(biāo)零部件產(chǎn)品產(chǎn)能，充分發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)及平臺優(yōu)勢，滿足公司未來業(yè)務(wù)增長的需求；有利于增強(qiáng)公司競爭地位、強(qiáng)化“自動化零部件一站式供2、向特定對象發(fā)行股票是適合公司現(xiàn)階段選擇的融資方式9實施“怡合達(dá)智能制造供應(yīng)鏈華南中心二期項目”和“怡合達(dá)智能制造暨華東運營總應(yīng)增加，進(jìn)一步增強(qiáng)資金實力，為后續(xù)發(fā)展提供有力保障；同時，促進(jìn)公司的穩(wěn)健經(jīng)三、本次發(fā)行對象的選擇范圍、數(shù)量和標(biāo)準(zhǔn)的適當(dāng)性(一)本次發(fā)行對象選擇范圍的適當(dāng)性本次向特定對象發(fā)行股票的發(fā)行對象為符合中國證監(jiān)會規(guī)定的證券投資基金管理合中國證監(jiān)會規(guī)定的其他機(jī)構(gòu)投資者、自然人或其他合格的投資者等不超過35名的特定投資者。證券投資基金管理公司、證券公司、合格境外機(jī)構(gòu)投資者、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者以其管理的二只以上產(chǎn)品認(rèn)購的，視為一個發(fā)行對象；信托公司作為最終發(fā)行對象由股東大會授權(quán)董事會在本次向特定對象發(fā)行股票申請獲得深圳證券交易所審核通過，并經(jīng)中國證監(jiān)會同意注冊后，與保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)按照中國本次發(fā)行對象的選擇范圍符合《注冊辦法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，選擇范圍適(二)本次發(fā)行對象的數(shù)量的適當(dāng)性本次向特定對象發(fā)行股票的發(fā)行對象將在上述范圍內(nèi)選擇不超過35名。最終發(fā)行對象由股東大會授權(quán)董事會在本次向特定對象發(fā)行股票申請獲得深圳證券交易所審核通過，并經(jīng)中國證監(jiān)會同意注冊后，與保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)按照中國證監(jiān)會及深(三)本次發(fā)行對象的標(biāo)準(zhǔn)的適當(dāng)性對象應(yīng)具有一定風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承擔(dān)能力，并具備相應(yīng)的資金實力。本次發(fā)行對象的標(biāo)準(zhǔn)符合《注冊辦法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，本次發(fā)行對象的四、本次發(fā)行定價的原則、依據(jù)、方法和程序的合理性(一)本次發(fā)行定價的原則及依據(jù)本次發(fā)行的定價基準(zhǔn)日為發(fā)行期首日，發(fā)行價格為不低于定價基準(zhǔn)日前二十個交前二十個交易日股票交易總額/定價基準(zhǔn)日前二十個交易日股票交易總量)。在定價基準(zhǔn)日至發(fā)行日期間，若公司發(fā)生派發(fā)股利、送紅股、資本公積金轉(zhuǎn)增股權(quán)、除息事項，本次發(fā)行價格將作相應(yīng)調(diào)整。調(diào)整方式如下：P(P0-D)/(1+N)最終發(fā)行價格將在本次發(fā)行獲得深交所審核通過并經(jīng)中國證監(jiān)會同意注冊后，按照中國證監(jiān)會等有權(quán)部門的規(guī)定，由公司董事會根據(jù)股東大會的授權(quán)與保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)根據(jù)競價結(jié)果協(xié)商確定。本次發(fā)行定價的原則及依據(jù)符合《注冊辦法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，本次發(fā)行(二)本次發(fā)行定價的方法及程序事會并將相關(guān)公告在交易所網(wǎng)站及指定的信息披露媒體上進(jìn)行披露，并擬提交公司股本次發(fā)行定價的方法和程序符合《注冊辦法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，本次發(fā)行的要求，五、本次發(fā)行方式的可行性(一)本次發(fā)行方式合法合規(guī)(1)本次發(fā)行符合《證券法》第九條的相關(guān)規(guī)定：向特定對象發(fā)行證券，不得(2)本次發(fā)行符合《證券法》第十二條的相關(guān)規(guī)定：上市公司發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的條件，具體管理辦法由國務(wù)院證2、公司不存在違反《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法(試行)》第十一條規(guī)定的不得向特定對象發(fā)行股票的情形(1)擅自改變前次募集資金用途未作糾正，或者未經(jīng)股東大會認(rèn)可；(2)最近一年財務(wù)報表的編制和披露在重大方面不符合企業(yè)會計準(zhǔn)則或者相關(guān)(3)現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員最近三年受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者(4)上市公司及其現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員因涉嫌犯罪正在被司法機(jī)關(guān)(5)控股股東、實際控制人最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害上市公司利益或者投資者合(6)最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益或者社會公共利益的重大違法行為。3、公司本次發(fā)行募集資金使用符合《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法(試行)》第十二條的相關(guān)規(guī)定(1)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律、行政法規(guī)規(guī)定；(2)除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用不得為持有財務(wù)性投資，不得直接或(3)募集資金項目實施后，不會與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)新增構(gòu)成重大不利影響的同業(yè)競爭、顯失公平的關(guān)聯(lián)交易，或者嚴(yán)重影響公司生產(chǎn)經(jīng)4、本次發(fā)行符合《發(fā)行監(jiān)管問答—關(guān)于引導(dǎo)規(guī)范上市公司融資行為的監(jiān)管要求(修訂版)》的相關(guān)規(guī)定上市公司應(yīng)綜合考慮現(xiàn)有貨幣資金、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、經(jīng)營規(guī)模及變動趨勢、未來資金需求，合理確定募集資金中用于補(bǔ)充流動資金和償還債務(wù)的規(guī)模。通過配股、(1)上市公司申請非公開發(fā)行股票的，擬發(fā)行的股份數(shù)量原則上不得超過本次(2)上市公司申請增發(fā)、配股、非公開發(fā)行股票的，本次發(fā)行董事會決議日距資金投向未發(fā)生變更且按計劃投入的，可不受上述限制，但相應(yīng)間隔原則上不得少于6。前次募集資金包括首發(fā)、增發(fā)、配股、非公開發(fā)行股票。上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債、(3)上市公司申請再融資時，除金融類企業(yè)外，原則上最近一期末不得存在持公司本次向特定對象發(fā)行股票符合《發(fā)行監(jiān)管問答—關(guān)于引導(dǎo)規(guī)范上市公司融資行為的監(jiān)管要求(修訂版)》的相關(guān)規(guī)定。般失信企業(yè)和海關(guān)失信企業(yè)。上所述，公司本次向特定對象發(fā)行股票符合《注冊辦法》的相關(guān)規(guī)定，且不存在不得向特定對象發(fā)行股票的情形，發(fā)行方式亦符合相關(guān)法律法規(guī)的要求，發(fā)行方式本次向特定對象發(fā)行股票相關(guān)事項已經(jīng)公司第二屆董事會第二十二次會議審議通過。董事會決議以及相關(guān)文件均在中國證監(jiān)會指定信息披露媒體上進(jìn)行披露，履行本次向特定對象發(fā)行股票方案尚需公司股東大會審議通過，且需獲得深圳證券交。可行。六、本次發(fā)行方案的公平性、合理性本次發(fā)行方案經(jīng)董事會審慎研究制定，并經(jīng)全體董事表決通過。本次發(fā)行方案的司持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，有利于增加全體股東的權(quán)益，符合全體股東利益。本次向特定對象發(fā)行方案及相關(guān)文件在中國證監(jiān)會指定信息披露網(wǎng)站及指定的信會相關(guān)法律法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定，在董事會審議通過后提交股東大會審議。在股東大會上，全體股東將對公司本次發(fā)行決的方式行使股東權(quán)利。七、本次發(fā)行對即期回報攤薄的影響及填補(bǔ)措施的說明為進(jìn)一步落實《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)資本市場中小投資者合法權(quán)益保護(hù)工作的意見》(國辦發(fā)[2013]110號)以及中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)《關(guān)于首發(fā)及再融資、重大資產(chǎn)重組攤薄即期回報有關(guān)事項的指導(dǎo)意見》 (證監(jiān)會公告[2015]31號)等規(guī)定的要求，保障中小投資者利益，公司就本次發(fā)行對體(一)本次發(fā)行對股東即期回報攤薄的影響公司本次向特定對象發(fā)行擬募集資金總額不超過265,000萬元(含本數(shù))，發(fā)行數(shù)量不超過96,311,520股(含本數(shù))。本次發(fā)行完成后，公司總股本將有一定幅度增加?，F(xiàn)就本次發(fā)行完成后，對公司主要財務(wù)指標(biāo)的影響及公司采取的措施分析如下：1、主要假設(shè)(1)假設(shè)本次向特定對象發(fā)行于2023年9月實施完畢，該完成時間僅用于計算際發(fā)行完成時間為準(zhǔn)。(2)假設(shè)按照本次向特定對象發(fā)行股票的數(shù)量上限計算，發(fā)行96,311,520股 (最終以經(jīng)深交所審核通過并經(jīng)中國證監(jiān)會同意注冊后實際發(fā)行股票數(shù)量為準(zhǔn))，預(yù)(3)假設(shè)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r等方面沒有發(fā)生重大變化。(4)未考慮本次發(fā)行募集資金到賬后，對公司生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況(如財務(wù)費用、募集資金投資項目產(chǎn)生效益)等的影響。(5)未考慮除本次向特定對象發(fā)行股數(shù)之外的其他因素對股本的影響。(6)公司2022年1-9月歸屬于母公司股東的凈利潤為41,730.43萬元，扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤為40,321.55萬元。基于謹(jǐn)慎性的會計信息質(zhì)量要求，假設(shè)2022年度公司實現(xiàn)的歸屬于母公司所有者的凈利潤及扣除非經(jīng)常性(7)假設(shè)公司2022年度不進(jìn)行利潤分配，亦不進(jìn)行資本公積轉(zhuǎn)增股本或派發(fā)紅(8)在預(yù)測公司凈資產(chǎn)時，未考慮除募集資金、凈利潤之外的其他因素對凈資(9)上述假設(shè)僅為測算本次向特定對象發(fā)行股票攤薄即期回報對公司主要財務(wù)指標(biāo)的影響，不代表公司對2022年和2023年盈利情況的觀點，亦不代表公司對2022年和2023年經(jīng)營情況及趨勢的判斷和承諾。投資者不應(yīng)據(jù)此進(jìn)行投資決策；投2、對公司主要指標(biāo)的影響基于上述假設(shè)的前提下，本次發(fā)行攤薄即期回報對公司主要財務(wù)指標(biāo)的影響對比項目2022年度/2022年12月31日(假本次發(fā)行前本次發(fā)行后期末總股本(股)481,557,600481,557,600577,869,120保持不變歸屬于母公司所有者的凈利潤(萬元)52,000.0052,000.0052,000.00歸屬于母公司所有者的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(萬元)50,500.0050,500.0050,500.00歸屬于母公司所有者的權(quán)益(萬266,269.61318,269.61583,269.61基本每股收益(元/股)稀釋每股收益(元/股)扣除非經(jīng)常性損益的基本每股收益(元/股)扣除非經(jīng)常性損益的稀釋每股收益(元/股)加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率21.64%7.79%4.50%扣除非經(jīng)常性損益的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率21.01%7.28%4.09%歸屬于母公司所有者的凈利潤52,000.0057,200.0057,200.00項目2022年度/2022年12月31日(假本次發(fā)行前本次發(fā)行后(萬元)歸屬于母公司所有者的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(萬元)50,500.0055,550.0055,550.00歸屬于母公司所有者的權(quán)益(萬266,269.61323,469.61588,469.61基本每股收益(元/股)稀釋每股收益(元/股)扣除非經(jīng)常性損益的基本每股收益(元/股)扣除非經(jīng)常性損益的稀釋每股收益(元/股)加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率21.64%9.40%15.84%扣除非經(jīng)常性損益的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率21.01%18.84%5.38%歸屬于母公司所有者的凈利潤(萬元)52,000.0062,400.0062,400.00歸屬于母公司所有者的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(萬元)50,500.0060,600.0060,600.00歸屬于母公司所有者的權(quán)益(萬266,269.61328,669.61593,669.61基本每股收益(元/股)稀釋每股收益(元/股)扣除非經(jīng)常性損益的基本每股收益(元/股)扣除非經(jīng)常性損益的稀釋每股收益(元/股)加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率21.64%20.98%扣除非經(jīng)常性損益的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率21.01%20.37%6.66%注：每股收益、凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第9號—凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計算及披露》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行計算。通過上述測算，不考慮本次發(fā)行募集資金到賬后對公司生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況的影響，本次向特定對象發(fā)行完成后，公司的每股收益可能下降，公司面臨即期回報被攤(二)公司采取的填補(bǔ)回報的具體措施象發(fā)行股票募集資金到位后，公司將嚴(yán)格按照《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法(試行)》《深圳證券交易所理和使用的資金進(jìn)行專項存儲、保證募集資金合理規(guī)范使用、積極配合保薦機(jī)構(gòu)和監(jiān)管銀行對募集資金使用的檢查和監(jiān)督、合理防范募集資金使用2、加快募集資金投資項目開發(fā)和建設(shè)進(jìn)度，提高資金使用效率公司的發(fā)展戰(zhàn)略，具有良好的市場前景和經(jīng)濟(jì)效益。項目逐步進(jìn)入回收期后，公司盈利能力和經(jīng)營業(yè)績將會顯著提升，有助于填補(bǔ)本次發(fā)行對股東即期回報的攤薄。本次發(fā)行募集資金到位日實現(xiàn)預(yù)期效益。公司將嚴(yán)格遵循《公司法》《證券法》《上市公司治理準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，確保股東權(quán)利能夠得以充分行使；確保董確保獨立董事能夠認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)公司整體利益，尤其是中小股東的合法權(quán)益；確保監(jiān)事會能夠獨立有效地行使對董事、經(jīng)理和其他高級管理人員及公司財務(wù)的監(jiān)督權(quán)和4、保持和優(yōu)化利潤分配制度，強(qiáng)化投資回報機(jī)制為完善公司利潤分配政策，有效維護(hù)投資者的合法權(quán)益，公司已