美利云：美利云2022年內(nèi)控評價報告

1證券代碼:000815證券簡稱：美利云公告編號：2023-020評價報告中冶美利云產(chǎn)業(yè)投資股份有限公司全體股東：根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”)，結(jié)合中冶美利云產(chǎn)業(yè)投資股份有限公司(以下簡稱“公司”)內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司截至2022年12月31日的內(nèi)部控制有效性進行了評價。一、重要聲明按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責公司內(nèi)部控制的目標是：合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進公2司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制制度存在固有局限性，故僅能對實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外,由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當,或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。二、內(nèi)部控制評價結(jié)論根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，董事會認為，在內(nèi)部控制評價報告基準日，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制，不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，在內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間，公司未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。三、內(nèi)部控制評價工作情況(一)內(nèi)部控制評價范圍公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。1、納入評價范圍的主要單位包括：本公司及寧夏譽成云創(chuàng)數(shù)據(jù)投資有限公司、北京譽成云創(chuàng)科技有限公司、寧夏中冶美利云新能源有限公司納入合并報表范圍。2、納入評價范圍的單位占比：產(chǎn)總額占公司合并財務報表資產(chǎn)總額之比的營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額之比33、納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括:公司治理層面：組織架構、管理層理念與經(jīng)營風格、誠信與道德價值觀、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源政策、社會責任、企業(yè)文化。業(yè)務流程層面：全面預算管理、資金活動、采購管理、資產(chǎn)管理、信息披露事務管理、技術研發(fā)、招標管理、工程項目、財務報告、合同管理、檔案管理、內(nèi)部信息傳遞與信息系統(tǒng)管理。4、重點關注的高風險領域主要包括：流動性與借款風險、銷售與收款風險、資產(chǎn)減值、供應鏈風險、市場動態(tài)風險、會計與報告風險、資本結(jié)構風險等內(nèi)容。5、上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋(二)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及內(nèi)部控制設計、運行情況組織開展了內(nèi)部控制評價工作。公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承定適用于公司內(nèi)部控制缺陷具體認定標準。公司確定的內(nèi)部控制缺陷1、財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準(1)公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價定量標準如下：4業(yè)收入總額(偏離目標的程度)(2)公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：①財務報告內(nèi)部控制存在重大缺陷的跡象包括：控制環(huán)境的無效；公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的舞弊行為；公司更正已公布的財務報告；注冊會計師發(fā)現(xiàn)卻未被公司內(nèi)部控制識別的當期財務報告中的重大錯報；審計委員會和審計部門對公司的財務報告和財務報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效。②財務報告內(nèi)部控制存在重要缺陷包括：未依照公認會計準則選擇和應用會計政策；對于非常規(guī)或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制；對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、完整的目標。③一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺2、非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準(1)公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：定量判斷(財產(chǎn)損失)(2)公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定主要以缺陷對業(yè)務流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能性作判定。5降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的不確定性、或使之嚴重偏離預期目標；降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預期目標；工作效率或效果、或加大效果的不確定性、或使之偏離預期目標；制評價過程中未發(fā)現(xiàn)報告期內(nèi)存在重大缺陷。(三)內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況1、財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況根據(jù)上述財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務報告內(nèi)部控制重要缺陷、重大缺陷。2、非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況根據(jù)上述非財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在非財務報告內(nèi)部控制重要缺陷、重大缺陷。