反洗錢基礎(chǔ)知識1022

內(nèi)容提要一、洗錢的淵源、含義、三個階段及危害二、反洗錢的定義三、反洗錢的相關(guān)法規(guī)四、案例第一頁，共20頁。“洗錢”一詞的歷史淵源洗錢最早的淵源來自鑄幣時代。20世紀初，美國黑手黨金融專家“艾爾·卡朋”的投幣式洗衣店。20世紀30年代，美國人邁耶·蘭斯基通過在瑞士銀行開立賬戶以所謂的貸款方式賄賂路易斯安那州州長胡宜·龍，被認為是最早的跨國洗錢活動。20世紀70年代，“洗錢”作為一個術(shù)語開始適用于法律領(lǐng)域。第二頁，共20頁。洗錢的含義洗錢（MoneyLaundering）是指將毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。第三頁，共20頁。洗錢的三個階段一、處置階段亦稱放置階段，是指將犯罪所得投入到清洗系統(tǒng)的過程，是最容易被發(fā)現(xiàn)的階段。利用金融機構(gòu)或特定非金融機構(gòu)，將犯罪所得存入銀行，或轉(zhuǎn)換為銀行票據(jù)、國債、信用證以及股票、保險單證或其他形式的資產(chǎn)。有的也將犯罪所得投入地下錢莊等非正規(guī)匯款體系轉(zhuǎn)移到外國。二、培植階段也叫離析階段，即通過復雜的金融交易，將犯罪所得與其來源分開，并進行最大限度的分散。在不同國家間進行錯綜復雜的交易，或在國內(nèi)通過不同金融工具逐步模糊犯罪所得的真實來源、性質(zhì)，使得犯罪所得與合法財產(chǎn)難以分辨。三、融合階段又叫歸并階段、整合階段，即將分散的犯罪所得與合法財產(chǎn)融為一體，為犯罪所得提供表面的合法掩飾，在犯罪所得披上了合法外衣后，犯罪分子就能夠自由的享用這些非法收益。在實際操作過程中，三個階段有時明顯，有時發(fā)生重疊、交叉，或者集合在一起，難以截然分開。第四頁，共20頁。通俗來講洗錢通常以隱藏資產(chǎn)來源為目的。典型的交易分三個過程：一、入賬，即通過存款、電匯或其它途徑把不法錢財放入一個金融機構(gòu)；二、分賬，也就是通過多層次復雜的轉(zhuǎn)賬交易，使犯罪活動得來的錢財脫離其來源三、融合，以一項顯示合法的轉(zhuǎn)賬交易為掩護，隱瞞不法錢財。通過這些過程，罪犯就可把非法所得轉(zhuǎn)移并融合到有合法來源的資金中。

第五頁，共20頁。洗錢活動的類型和特點一是有大量需要轉(zhuǎn)移或者投資的資金；（大額交易）二是防止該資金的真實所有權(quán)被披露或被發(fā)現(xiàn)；（實際控制人）三是資金在多個賬戶之間運作并最終提取現(xiàn)金；（網(wǎng)銀、手機銀行、提現(xiàn)等-客戶交易記錄保存）四是完全掩蓋該資金實際上的非法來源。（客戶身份識別、客戶身份信息保存）第六頁，共20頁。洗錢的危害

洗錢造成了極其嚴重的經(jīng)濟、安全和社會后果。洗錢為販毒者、恐怖主義分子、非法武器交易商、腐敗的政府官員以及其他罪犯的運作和發(fā)展提供了動力。洗錢已經(jīng)變得越來越國際化，而與犯罪活動有關(guān)的金融問題也由于科技的日新月異以及金融服務(wù)業(yè)的全球化而變得日益復雜化。據(jù)國際貨幣基金組織統(tǒng)計，全球每年非法洗錢的數(shù)額約占世界國內(nèi)生產(chǎn)總值的2％至5％，介于6000億至1.8萬億美元之間，且每年以1000億美元的數(shù)額不斷增加。特別是在當前經(jīng)濟全球化、資本流動國際化的情況下，洗錢活動對國際金融體系的安全、對國際政治經(jīng)濟秩序的危害極大。

第七頁，共20頁。反洗錢的定義為了預防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動。

第八頁，共20頁。法律框架中國反洗錢法律：《反洗錢法》、《刑法》反洗錢行政規(guī)章：1.《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》2.《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》3.《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶資料及交易記保存管理辦法》4.《金融機構(gòu)報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》反洗錢法規(guī)第九頁，共20頁?！耙环ㄋ姆ㄒ?guī)”（一）《反洗錢法》，規(guī)定了立法的宗旨，我國反洗錢工作機制的模式，實施預防、監(jiān)控的行為主體，預防、監(jiān)控的對象，預防、監(jiān)控的內(nèi)容，法律責任等。（二）《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》，明確了監(jiān)管部門工作職責、監(jiān)督管理行為，金融機構(gòu)履行客戶身份識別、報告大額和可疑交易等反洗錢具體義務(wù)的反洗錢工作原則要求以及法律責任。（三）《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》，規(guī)定了金融機構(gòu)報告大額交易和可疑交易的標準、報告的內(nèi)容和程序以及相關(guān)的法律責任。

（四）《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》，規(guī)定了金融監(jiān)管在經(jīng)營業(yè)務(wù)中客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存工作的要求和作法。（五）《金融機構(gòu)報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》，對涉嫌恐怖融資的可疑交易報告作了特殊規(guī)定。第十頁，共20頁。反洗錢工作三項核心制度三大支柱客戶身份識別了解你的客戶：基礎(chǔ)地位不僅要了解客戶身份，而且也需要了解客戶交易?？蛻羯矸葑R別識別代理人身份識別受益人身份重新識別客戶身份持續(xù)識別客戶身份身份資料和交易信息保存客戶身份資料和交易信息保存是反洗錢的重要措施。其主要目的作為履行客戶身份和交易報告的證明再現(xiàn)客戶資金交易過程、發(fā)現(xiàn)可疑交易提供依據(jù)為違法犯罪活動的調(diào)查、偵查、起訴、審判提供證據(jù)。大額和可疑交易報告大額和可疑交易報告制度是反洗錢工作的核心。反洗錢主要目的發(fā)現(xiàn)和甄別違法犯罪活動有關(guān)線索。第十一頁，共20頁?？蛻羯矸葑R別的業(yè)務(wù)流程了解——了解客戶的交易目的和交易性質(zhì)、實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人。核對——核對客戶的有效身份證件或其他身份證明文件。登記——登記客戶身份的基本信息。留存——留存客戶有效身份證件或其他身份證明文件的復印件或影印件，授權(quán)委托書原件。第十二頁，共20頁?？蛻羯矸莼拘畔⒌膬?nèi)容一、自然人客戶“身份基本信息”九要素客戶的姓名、性別、國籍、職業(yè)、住所地或者工作單位地址、聯(lián)系方式，身份證件或者身份證明文件的種類、號碼和有效期限?？蛻舻淖∷嘏c經(jīng)常居住地不一致的，登記客戶的經(jīng)常居住地。二、法人、其他組織和個體工商戶客戶“身份基本信息”十五要素客戶的名稱、住所、經(jīng)營范圍、組織機構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證號碼；可證明該客戶依法設(shè)立或者可依法開展經(jīng)營、社會活動的執(zhí)照、證件或者文件的名稱、號碼和有效期限；控股股東或者實際控制人、法定代表人、負責人和授權(quán)辦理業(yè)務(wù)人員的姓名、身份證件或者身份證明文件的種類、號碼、有效期限。第十三頁，共20頁?？蛻羯矸葑R別的幾個工作環(huán)節(jié)初次識別持續(xù)識別-盡職調(diào)查重新識別委托金融機構(gòu)以外的第三方識別客戶身份聯(lián)合國及我國政府制裁名單第十四頁，共20頁。客戶身份的初次識別與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時，為不在本機構(gòu)開立賬戶的客戶提供現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務(wù)且交易金額單筆人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上的，應(yīng)了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人，核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件，登記客戶身份基本信息，并留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件或者影印件；四個基本環(huán)節(jié)。如客戶為外國政要，金融機構(gòu)為其開立賬戶應(yīng)當經(jīng)高級管理層的批準。（復函：對于無卡、無折存款業(yè)務(wù)，可比照一次性業(yè)務(wù)的客戶身份識別要求辦理;對于持境內(nèi)銀行賬戶或銀行卡辦理業(yè)務(wù)的客戶所辦理的異地存款業(yè)務(wù)，可不作為一次性金融服務(wù)對待）第十五頁，共20頁。客戶身份的持續(xù)識別1、關(guān)注客戶及其日常經(jīng)營活動、金融交易情況,及時提示客戶更新資料信息并留存身份證明文件資料2、在賬戶使用的過程中,如果客戶身份證件或身份證明文件過期

,應(yīng)通知客戶在合理期限內(nèi)及時更新,若超出合理期限,客戶無合理理由又未更新的,銀行有權(quán)中止為客戶辦理業(yè)務(wù)第十六頁，共20頁?？蛻羯矸莸闹匦伦R別

出現(xiàn)以下情況時，各分支機構(gòu)應(yīng)該重新識別客戶：客戶要求變更姓名或者名稱、身份證件或者身份證明文件種類、身份證件號碼、注冊資本、經(jīng)營范圍、法定代表人或者負責人的?？蛻粜袨榛蛘呓灰浊闆r出現(xiàn)異常的?？蛻粜彰蛘呙Q與國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)和司法機關(guān)依法要求金融機構(gòu)協(xié)查或者關(guān)注的犯罪嫌疑人、洗錢和恐怖融資分子的姓名或者名稱相同的?？蛻粲邢村X、恐怖融資活動嫌疑的。各分支機構(gòu)獲得的客戶信息與先前已經(jīng)掌握的相關(guān)信息存在不一致或者相互矛盾的。先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性、完整性存在疑點的。機構(gòu)認為應(yīng)重新識別客戶身份的其他情形。除核對有效身份證件或者其他身份證明文件外，可以采取以下的一種或者幾種措施，識別或者重新識別客戶身份：要求客戶補充其他身份資料或者身份證明文件回訪客戶實地查訪向公安、工商行政管理等部門核實，以及通過中國人民銀行建立的聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)進行核查第十七頁，共20頁。案例分析許某、余某等銀行內(nèi)部員工貪污挪用銀行資金案

2001年9月，某銀行在全行信息管理大集中以及資金匯劃體制改革中發(fā)現(xiàn)，其下屬某支行聯(lián)行資金存在巨大缺口，并由此成立專項調(diào)查組展開調(diào)查。2001年10月，原該支行行長許某、余某等人潛逃境外。2004年4月，該案主要犯罪嫌疑人余某被美國聯(lián)邦執(zhí)法機構(gòu)遣返回國。2005年8月，法院公開審理余某涉嫌貪污、挪用公款一案。2006年3月，法院以貪污罪、挪用公款罪數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行被告人余某有期徒刑12年，并處沒收其個人財產(chǎn)100萬元。該案涉案人員、企業(yè)眾多。許某、余某等人長期以來，逐漸形成了一個以該支行為核心，會計、信貸、聯(lián)行管理要害崗位人員為骨干，輻射上級分行及外部企業(yè)人員的犯罪團伙。涉案企業(yè)近130家，人員多達250人，而且1993年至2002年期間，該支行3任行長“無一幸免”，內(nèi)部中層業(yè)務(wù)骨干和經(jīng)辦人幾乎都有牽連，部分地方黨政負責人也涉及其中。許某等人自1992年開始違規(guī)調(diào)用資金在境外炒作外匯期貨，此后又從事貪污、挪用公款等犯罪活動，直至2001年10月“東窗事發(fā)”潛逃。該案涉案金額高達90多億元人民幣，其中人民幣11多億元、美元約9億元、德國馬克1億多元，而且大部分資金現(xiàn)已無法追回，給國家造成了巨大損失。第十八頁，共20頁。

案例評析

作案時間長、涉案資金巨大是本案的一個特點許某犯罪集團為持續(xù)清洗黑錢和轉(zhuǎn)移資金，綜合運用了多種洗錢手法。（一）在境內(nèi)自辦公司（實體）以投資經(jīng)營的名義轉(zhuǎn)移、清洗資金許某犯罪集團在境內(nèi)先后共設(shè)立20多家公司實體，開立了大量賬戶，用于存放盜取的聯(lián)行資金、為企業(yè)辦理售付匯業(yè)務(wù)額外收取的手續(xù)費、截留賬內(nèi)貸款本息收入等，這些境內(nèi)自辦公司（實體）成為犯罪集團在國內(nèi)的重要“中轉(zhuǎn)站”和“臨時小金庫”。（二）以銀企合作、幫助企業(yè)經(jīng)營為名，偽造貿(mào)易背景或放大貿(mào)易額，利用當?shù)卮笮推髽I(yè)集團賬戶直接將非法資金匯往其在境外設(shè)立的公司1992年至2001年期間，該案中的巨額資金主要匯往A公司和B公司，這兩家公司均由許某等人在香港設(shè)立。許某犯罪集團多次借銀行客戶賬戶將非法資金轉(zhuǎn)移至境外自辦企業(yè)：通過B公司代理境內(nèi)大型企業(yè)進口業(yè)務(wù)，一方面從中賺取進口差價，另一方面將盜取的聯(lián)行資金、存款等借委托企業(yè)賬戶匯往香港；利用境內(nèi)公司委托A公司購買設(shè)備之機，將900萬美元進口款匯出，A公司收款后為委托公司購入價值290多萬美元設(shè)備，其余600多萬美元被許某等人非法占有。（三）以外匯和股票交易“收益”為掩護，使犯罪所得形式上合法化1998年間，許某等人多次以當?shù)啬彻举徺I汽配件名義辦理虛假貸款，2000年4月下旬，又將騙取的虛假貸款8000多萬元人民幣劃入某證券公司營業(yè)部，用于購買股票。另外，A公司、B公司還在境外從事外匯買賣、股票買賣等多項經(jīng)營活動，并將收益以紅利形式分配給各股東。1996年3月，許某就曾