2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力考前沖刺試卷A卷含答案

2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力考前沖刺試卷A卷含答案單選題（共50題）1、上市公司非公開發(fā)行股票結束后，發(fā)行人應在發(fā)行情況報告書中著重披露本次發(fā)行前后前（）名股東持股數(shù)量、持股比例、股份性質(zhì)及其股份限售比較情況。A.5B.10C.15D.20【答案】B2、不考慮其他情況，下列法人或自然人屬于上交所某上市公司關聯(lián)人的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C3、發(fā)行可轉換公司債券的上市公司應該及時向交易所匯報并披露的重大事項有（）。A.擔保人發(fā)生重大資產(chǎn)變動、重大訴訟，或者涉及合并、分立等情況B.公司信用狀況發(fā)生重大變化，但不影響如期償還債券本息的C.可轉換公司債券轉換為股票的數(shù)額累計達到可轉換公司債券開始轉股前公司已發(fā)行股份總額的6％D.可轉換公司債券單次轉換為股票的數(shù)額達到發(fā)行規(guī)模的1％E.發(fā)行人當年累計新增借款或者對外提供擔保超過上年末凈資產(chǎn)的10％【答案】A4、下列關于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)反壟斷審查和安全審查的說法，錯誤的是（）。A.丙外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)，涉及安全審查的，由其向我國相關行業(yè)協(xié)會提出申請B.丁、戊外國投資者并購我國境內(nèi)關系國家安全的重要農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)，如果并購完成后，丁和戊將分別持有該農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)30%和25%的股權，需要提出安全審查C.甲外國投資者通過合同方式取得對國內(nèi)某企業(yè)控制權，達到經(jīng)營者集中規(guī)定標準的，應當事先進行經(jīng)營者集中申報D.乙外國投資者通過取得資產(chǎn)方式取得對國內(nèi)某企業(yè)控制權，達到經(jīng)營者集中規(guī)定標準的，應當事先進行經(jīng)營者集中申報【答案】A5、承銷以下業(yè)務，應當聘請具有保薦業(yè)務資格的證券公司履行保薦職責的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C6、甲公司有A原材料賬面價12萬元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品X，該原材料市場銷售價格為9萬元／套。每套原材料加工成X產(chǎn)品將要發(fā)生成本15萬元，每件X產(chǎn)品估計的銷售稅費為1萬元，產(chǎn)品售價26元／套，則期末該原材料要計提多少跌價準備。（）A.0B.1C.2D.4【答案】C7、根據(jù)《非金融企業(yè)債務融資工具公開發(fā)行注冊工作規(guī)程》，下列不屬于第一類企業(yè)條件的是（）。A.最近3個會計年度未發(fā)生連續(xù)虧損B.最近24個月內(nèi)無債務融資工具或者其它債務違約或者延遲支付本息的事實C.最近12個月內(nèi)未被相關主管部門采取限制直接債務融資業(yè)務等行政處罰D.最近36個月內(nèi)累計公開發(fā)行債務融資工具不少于3期，公開發(fā)行規(guī)模不少于100億元【答案】A8、以下關于投資價值研究報告的說法正確的是（）。A.分銷商可向詢價對象提供B.主承銷商可在自己網(wǎng)站上披露C.由主承銷商及承銷團其他成員的證券分析師獨立撰寫并署名D.由證券分析師和保薦代表人共同署名【答案】C9、關于科創(chuàng)板上市公司對外提供擔保的，下列說法正確的有（??）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D10、以下關于上市公司募集資金的管理和使用需要經(jīng)股東大會審議的有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B11、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份認股權證，該認股權證將于2013年末期滿時行權，行權時高管將以3元每股購入該公司股票，該認股權證在授予日的公允價值為5元。2009年和2010年12月31日，該公司股票公允價值均為6元每股，2011年和2012年12月31日該公司股票公允價值均為8元每股，股票面值為1元。2013年12月31日該公司股票公允價值為10元每股。假定預計10％的高管會離職，甲公司因該項股份支付應計人2009年管理費用的金額為（）。A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】B12、某生產(chǎn)型企業(yè)，出口增值稅率征稅率為17％，退稅率為13％，其2012年2月份發(fā)生以下業(yè)務：采購貨物增值稅進項稅額300萬元，國內(nèi)銷售貨物1000萬元，增值稅率17％，出口貨物1000萬元，退稅率13％，月初留抵稅20萬元，問該公司2月份繳納稅款情況（）。A.退稅40萬元B.交稅130萬元C.退稅110萬元D.退稅130萬元【答案】C13、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】A14、關于上海市場首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行的具體操作及監(jiān)管要求，下列說法不正確的是（）。A.T－1日，中國結算上海分公司將納入投資者市值計算的證券賬戶T－2日前20個交易日（含T－2日）的日均持有市值及T－2日賬戶組對應關系數(shù)據(jù)發(fā)給上交所B.上交所將于T日盤后向證券公司發(fā)送配號結果數(shù)據(jù)，各證券公司營業(yè)部應于T＋1日向投資者發(fā)布配號結果C.T＋3日日終，中簽的投資者應確保其資金賬戶有足額的新股認購資金，不足部分視為放棄認購D.T＋1日，主承銷商公布中簽率【答案】C15、發(fā)行企業(yè)債券的公司應組織承銷團以余額包銷的方式承銷，各承銷商包銷的企業(yè)債券余額原則上不得超過其上年末凈資產(chǎn)的（）。A.1/5B.1/4C.1/3D.1/2【答案】C16、甲公司發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量糾紛訴訟，60％可能敗訴，賠償1000萬元；20％可能敗訴，賠償300萬元；20％可能勝訴，不賠償。如果敗訴，那么基本確定可以獲得保險賠償款200萬元。下列說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A17、下列關于發(fā)行可轉換公司債券的上市公司在滬深交易所進行信息披露的表述，符合規(guī)定的是（）。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D18、下列關于主板和創(chuàng)業(yè)板可轉換公司債券的說法，正確的有（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B19、甲、乙、丙、丁均為科創(chuàng)板上市公司，根據(jù)《科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》，下列關于信息披露的說法，正確的是（）。A.乙公司自愿披露與公司有關的某事件信息，該信息不屬于依法應當披露的信息，乙公司應當按照同一標準披露后續(xù)類似事件B.丙公司不得在非交易時段對外發(fā)布重大信息，已經(jīng)泄密或者確實難以保密的除外C.丁公司尚未盈利，其應當充分披露尚未盈利的成因D.甲公司籌劃的重大事項存在較大不確定性，立即披露可能會損害公司利益或者誤導投資者，且有關內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的，公司可以暫不披露，但最遲應在該重大事項達成初步意向時對外披露【答案】A20、某上市公司股本總額為1億股，擬實行股權激勵計劃，下列說法不符合股權激勵相關規(guī)定的是()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】C21、下列各項內(nèi)部控制測試程序中，可以為營業(yè)收入發(fā)生認定提供審計證據(jù)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A22、關于公司債券上市的條件，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅴ【答案】D23、公司申請其股票公開轉讓的，董事會應當依法就股票公開轉讓的具體方案作出決議，并提請股東大會批準，股東大會決議必須經(jīng)（）以上通過。A.出席會議的股東所持表決權的2／3B.全體股東所持表決權的2／3C.出席會議的股東所持表決權的1／2D.全體股東所持表決權的1／2【答案】A24、下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的說法中，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C25、下列關于上交所網(wǎng)上按市值申購的說法正確的有（）。A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計算到該投資者持有的市值中，但應當減去客戶融資金額B.投資者可用于申購的證券賬戶市值為T－2日前20個交易日（含T－2日）的日均持有非限售A股市值C.證券賬戶注冊資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購日（T日）前2個交易日（T－1日）日終為準D.投資者T－1日時將其持有的市值全部賣出的，則該投資者在T日的申購無效【答案】B26、甲公司2016年10月10日自證券市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，共支付價款860萬元，另支付交易費用4萬元。購入時，乙公司已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利為每股0.16元，于本月末收回。甲公司將購入的乙公司股票作為交易性金融資產(chǎn)核算。2016年12月2日，甲公司出售該交易性金融資產(chǎn)，收到價款960萬元。甲公司2016年利潤表中因該交易性金融資產(chǎn)應確認的投資收益為（）萬元。A.100B.112C.120D.132【答案】B27、某創(chuàng)業(yè)板上市公司2016年8月申請公開發(fā)行股票，用于收購某公司100％股權，預計購買基準日為2016年12月1日，該標的公司2015年末資產(chǎn)總額占上市公司2015年的86％。根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第35號——創(chuàng)業(yè)板上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》，募集說明書中的披露內(nèi)容至少包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C28、對屬于被審計單位所有但存放在外的存貨，如果函證的回函不能令人滿意，注冊會計師不應當考慮的是（）。A.審核與交易有關的證明文件B.親自前往監(jiān)盤C.委托當?shù)貢嫀熓聞账撠煴O(jiān)盤D.直接出具保留意見的審計報告【答案】D29、監(jiān)事可以通過以下會議選舉產(chǎn)生()。A.Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,ⅡC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅳ【答案】C30、下列關于收入的說法正確的是（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅢC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B31、首次公開發(fā)行股票時，發(fā)行人和主承銷商可以自主協(xié)商確定的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ【答案】D32、根據(jù)《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》，公司應制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D33、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關于要約收購上市公司的說法，正確的是（)A.收購人進行要約收購的，對同一種類股票的要約價格，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價格B.收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價款的，該債券的可上市交易時間應當不少于2個月C.在要約收購期間，被要約收購公司董事、監(jiān)事不得辭職D.收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過90日，但是出現(xiàn)競爭要約的除外【答案】A34、下列關于存貨的說法正確的是（）。A.按照規(guī)定會計準則，存貨核算可以采用先進先出法、個別計價法、后進先出法等方法B.存貨跌價準備不得轉回C.資產(chǎn)負債表日，存貨應按照成本和可變現(xiàn)凈值孰低計量D.企業(yè)采購原材料入庫后的倉儲費用不計入存貨成本【答案】C35、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》規(guī)定，下列關于股票解除限售條件的表述正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B36、以下關于科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊中保薦人責任的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ【答案】D37、根據(jù)上海證券交易所的相關規(guī)定，A上市公司擬收購其母公司B公司的商標，A上市公司董事會對此次關聯(lián)交易是否公允發(fā)表了意見。該公司董事會的意見中應至少披露（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C38、2018年3月1日，甲公司與乙公司簽訂一項建造合同，合同約定，甲公司為乙公司建設一條高速公路，合同總價款90000萬元，工期為2年。與上述建造合同相關的資料如下：（1）工程于2018年1月10日開工建設，預計總成本80000萬元。至2018年12月31日，工程實際發(fā)生成本40000萬元，由于材料價格上漲等因素預計還將發(fā)生工程成本60000萬元；（2）2018年11月1日，經(jīng)商議，乙公司書面同意追加合同價款4000萬元；（3）2019年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累計實際發(fā)生成本98000萬元；（4）2019年12月6日，收到乙公司支付的合同獎勵款500萬元。同日，出售剩余物資產(chǎn)生收益300萬元。假定建造合同的結果能夠可靠估計，甲公司按累計實際發(fā)生的成本占預計總成本的比例確定其履約進度。不考慮其他事項，下列關于甲公司2018年度和2019年度利潤表列示的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D39、證券公司長期次級債可按照一定比例計入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，計入凈資本的比例分別為（）。A.100％、50％、25％B.100％、50％、15％C.100％、70％、50％D.100％、70％、25％【答案】C40、銷售商品時又簽訂了售后回購協(xié)議，如果沒有滿足收入確認的各項條件，企業(yè)不應將其確認為收入。這一做法所遵循的會計信息質(zhì)量的要求是（）。A.及時性B.可比性C.可靠性D.實質(zhì)重于形式【答案】D41、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，發(fā)行人發(fā)行上市申請文件前后存在實質(zhì)性差異且無合理理由的，深交所可以采取的措施有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B42、外商投資股份有限公司應在招股說明書中詳細披露（）等可能存在的風險。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D43、與重組有關的直接支出不包括()。A.自愿遣散支出B.強制遣散支出（如果自愿遣散目標未滿足）C.將不再使用的廠房的租賃撤銷費D.留用職工崗前培訓支出【答案】D44、創(chuàng)業(yè)板某上市公司擬配股，下列做法中，符合規(guī)定的是（）。A.在股東大會召開前公告控股股東認配股份數(shù)量的承諾B.在發(fā)行方案中約定，原股東認購股票的數(shù)量未達到擬配售數(shù)量百分之五十的，發(fā)行人應當按照發(fā)行價并加算銀行同期貸款利息返還已經(jīng)認購的股東C.股東大會特別決議通過，配股募集資金用途為臨時用于向控股股東借款D.通過擬投標的方式確定發(fā)行對象【答案】A45、股份有限公司監(jiān)事會主席的產(chǎn)生方式是（）。A.股東大會選舉產(chǎn)生B.董事會聘任C.全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生D.職工民主選舉產(chǎn)生【答案】C46、資產(chǎn)評估師為上市公司重大資產(chǎn)重組出具評估報告時，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】D47、在短期融資券存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項時，應及時向市場披露。其中重大事項包括()等。A.Ⅰ,Ⅳ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C48、根據(jù)《證券公司資產(chǎn)證券化業(yè)務管理規(guī)定》，內(nèi)部信用增級方式包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B49、某外國投資者擬對上市公司進行戰(zhàn)略投資，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】A50、某企業(yè)當期凈利潤為600萬元，投資收益為100萬元，財務費用為100萬元，其中與籌資活動有關的財務費用50萬元，銷售產(chǎn)品應收票據(jù)貼現(xiàn)的利息支出50萬元，經(jīng)營性應收項目增加75萬元，經(jīng)營性應付項目減少25萬元，固定資產(chǎn)折舊60萬元，其中計入在建工程20萬元，計入管理費用40萬元，無形資產(chǎn)攤銷10萬元，全部影響當期凈利潤。沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該企業(yè)當期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。A.400B.850C.450D.500【答案】D多選題（共20題）1、關于上市公司董事會專門委員會的說法正確的有（）A.提名委員會可聘請中介機構提供專業(yè)意見，費用由公司承擔B.董事會可聘請董事會成員之外的專業(yè)人士擔任專門委員會成員C.薪酬與考核委員會中獨立董事應占多數(shù)，并擔任召集人D.審計委員會中至少有一名獨立董事是會計專業(yè)人士【答案】ACD2、關于多人擁有公司控制權，以下說法正確的有（）A.如果發(fā)行人最近3年內(nèi)持有、實際支配公司股份表決權比例最高的人發(fā)生變化，且變化前后的股東不屬于同一實際控制人，視為公司控制權發(fā)生變更B.相關股東采取股份鎖定等有利于公司控制權穩(wěn)定措施的，發(fā)行審核部門可根據(jù)該等情形判斷構成多人共同擁有公司控制權C.多人共同擁有公司控制權的情況，一般應當通過公司章程、協(xié)議或者其他安排予以明確D.發(fā)行人及其保薦人和律師主張多人共同擁有公司控制權的，發(fā)行人公司治理結構健全、運行良好，多人共同擁有公司控制權的情況不影響發(fā)行人的規(guī)范運作【答案】ACD3、關于報告分部的確定，下列說法中正確的有（）。A.企業(yè)應以業(yè)務分部或地區(qū)分部為基礎確定報告分部B.企業(yè)應以經(jīng)營分部為基礎確定報告分部C.分部的分部收入占所有分部收入合計的10％或者以上，應將其確定為報告分部D.分部的分部利潤(虧損)的絕對額，占所有盈利分部利潤合計額或者所有虧損分部虧損合計額的絕對額兩者中較大者的10％或者以上，應將其確定為報告分部E.分部的分部資產(chǎn)占所有分部資產(chǎn)合計額的10％或者以上，應將其確定為報告分部【答案】BCD4、非上市公眾公司可以向特定對象發(fā)行股票，以下可以作為非上市公眾公司發(fā)行股票的特定對象的有（）A.公司的控股股東B.持有公司5％股份的股東C.持有公司3％股份的股東D.公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員E.公司的核心員工【答案】ABCD5、B股份有限公司截至2008年12月31日共發(fā)行股票300股，股票面值為1元，資本公積(股本溢價)600萬元，盈余公積金400萬元，B公司資本公積一其他資本公積500萬元。經(jīng)股東大會批準，B公司以現(xiàn)金回購本公司股票300萬股并注銷。假定B公司按照每股4元回購股票，不考慮其他因素，則以下關于B公司回購注銷庫存股的會計處理正確的是（）A.B公司注銷回購庫存股應沖減資本公積900萬B.B公司注銷回購庫存股應沖減盈余公積300萬C.B公司回購股票時，企業(yè)庫存股的入賬金額是1200萬元D.B公司注銷回購庫存股時，企業(yè)股本減少的金額是1200萬元E.B公司回購股票不影響企業(yè)的所有者權益總額F.B公司注銷回購庫存股不影響企業(yè)的所有者權益總額【答案】BC6、以下關于發(fā)行公司債券，債券持有人保護的說法正確的有（）A.公開發(fā)行公司債券的，發(fā)行人應當為債券持有人聘請債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議，非公開發(fā)行是否為債券持有人聘請債券受托管理人由發(fā)行人確定；B.債券受托管理人可以由本次發(fā)行的承銷機構擔任C.債券受托管理人應當為中國證券業(yè)協(xié)會會員。D.為本次發(fā)行提供擔保的機構不得擔任本次債券發(fā)行的受托管理人?！敬鸢浮緽CD7、某主板上市公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為5億元，以下應提交股東大會審議的關聯(lián)交易有（）A.向持有公司6％股份的股東提供的擔保B.向監(jiān)事提供某地的銷售代理權C.向監(jiān)事?lián)蔚亩碌墓钨徺I3000萬元的機器設備D.對外擔保金額800萬元【答案】ABC8、下列關于借款費用資本化的暫停或停止的表述中，正確的有（）A.購建固定資產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，并且非連續(xù)中斷時間累計達3個月，應當暫停借款費用資本化B.購建固定資產(chǎn)過程中發(fā)生正常中斷，并且中斷時間連續(xù)超過3個月，應當暫停借款費用資本化C.在購建固定資產(chǎn)過程中，某部分固定資產(chǎn)己達到預定可使用狀態(tài)，且該部分固定資產(chǎn)可供獨立使用，則應停止該部分固定資產(chǎn)的借款費用資本化D.在購建固定資產(chǎn)過程中，某部分固定資產(chǎn)已達到預定可使用狀態(tài)，雖該部分固定資產(chǎn)可供獨立使用，但仍需待整體完工后停止借款費用資本化E.在購建固定資產(chǎn)過程中，某部分固定資產(chǎn)雖已達到預定可使用狀態(tài)，但必須待整體完工后方可使用，則需待整體完工后停止借款費用資本化【答案】C9、下列各項中，可能會影響企業(yè)長期償債能力的事項有（）。A.未決訴訟B.債務擔保C.長期租賃D.或有負債【答案】ABCD10、非上市公眾公司可以向特定對象發(fā)行股票，以下可以作為非上市公眾公司發(fā)行股票的特定對象的有（）A.公司的控股股東B.持有公司5％股份的股東C.持有公司3％股份的股東D.公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員E.公司的核心員工【答案】ABCD11、規(guī)模較小的一人有限公司可以不設（）A.董事會B.監(jiān)事會C.經(jīng)理D.股東會【答案】ABCD12、李某為甲公司高級管理人員，以下符合規(guī)定的有（）A.公司章程中未對經(jīng)理是否有權將資金借貸給他人做出要求，經(jīng)過股東大會同意，李某將公司資金借貸給他人使用；B.甲公司為能夠聘任李某為經(jīng)理，在公司章程中約定，李某可以自營或者為他人經(jīng)營與甲公司同類的業(yè)務；C.公司章程中未對經(jīng)理是否可以與公司簽訂合同進行交易作出約定，也未經(jīng)股東大會同意，李某可以與公司訂立合同或者進行交易D.經(jīng)過股東大會同意，李某與公司訂立合同或者進行交易E.甲公司章程中約定，經(jīng)理可以與公司簽訂合同進行交易【答案】AD13、下列關于可轉換公司債券價值的說法正確的是（）A.轉股期限越長，轉股的期權價值越大，可轉換公司債券的價值越高B.股票波動率越大，期權價值越大，可轉換公司債券的價值越高C.轉股價格越高，期權價值越大，可轉換公司債券的價值越高D.回售期限越長，回售的期權價值越大，可轉換公司債券的價值越高【答案】ABD14、關于資產(chǎn)負債表的列報，下列說法正確的有（）A.造船企業(yè)制造的用于出售的大型船只，該船只制造期限已超過1年，應在流動資產(chǎn)中列示B.在資產(chǎn)負債表日之前因違反了長期借款協(xié)議，導致銀行可隨時要求清償?shù)呢搨?，應當歸類為流動負債C.交易性金融資產(chǎn)只能在流動資產(chǎn)中列示D.在資產(chǎn)負債表日起一年內(nèi)到期的負債，雖然企業(yè)不能自主的將清償義務展期，但在資產(chǎn)負債表日后，財務報告批準報出日前簽訂了展期1年的協(xié)議，該負債應在非流動負債中列示【答案】AB15、保薦代表人履行保薦職責可對發(fā)行人行使以下哪些權利（）A.列席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會B.對發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件進行事前審閱C.不定期對發(fā)行人進行回訪D.要求發(fā)行人按照保薦協(xié)議約定的方式，及時通報信息【答案】ABCD16、甲上市公司監(jiān)事李某，2014年5月買了甲公司300萬股票，2014年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）A.收益20萬元應收歸公司所有，應由董事會收回其所得收益B.公司董事會不按照規(guī)定收回收益的，股東有權要