二月上旬證券從業(yè)資格資格考試《證券發(fā)行與承銷》知識點檢測題含答案

二月上旬證券從業(yè)資格資格考試《證券發(fā)行與承銷》知識點檢測題含答案一、單項選擇題（共60題，每題1分）。1、發(fā)行人應扼要披露最近l期末的主要債項，以下哪一項不為其涵蓋的內(nèi)容?（）A、銀行借款B、對內(nèi)部人員和關聯(lián)方的負債C、資本公積D、主要合同承諾的債務【參考答案】：C2、公司將自己的儲蓄(未分配利潤和折舊等)轉(zhuǎn)化為投資的融資方式，稱之為（）。A、外部融資B、內(nèi)部融資C、債務融資D、股權融資【參考答案】：B【解析】內(nèi)部融資是來源于公司內(nèi)部的融資，即會司將自已的儲蓄(未分配利潤和折舊等)轉(zhuǎn)化為投資的融資方式。A選項，外部融資是來源于公司外部的融資，即公司吸收其他經(jīng)濟主體的儲蓄，使之轉(zhuǎn)化為自己的投資的融資方式。C、D兩項均屬于外部融資。3、通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，申購日后的第（）天，對未中簽部分的申購款予以解凍。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：D【解析】考點：了解網(wǎng)下電子化發(fā)行的一般規(guī)定。見教材第五章第三節(jié)，P167。4、根據(jù)《關于進一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導意見》，對新股發(fā)行體制進行了改革和完善，堅持了（）的改革方向。A、市場化B、行政化C、企業(yè)化D、自律化【參考答案】：A【解析】了解新股發(fā)行體制改革的總體原則、基本內(nèi)容和預期目標。見教材第五章第一節(jié)，P148。5、發(fā)審委委員認為上市公司不符合上市公司發(fā)行新股的條件和要求、信息披露嚴重不合規(guī)或作出公司不適宜發(fā)行新股的判斷，將形成（）審核意見。A、反對B、棄權或暫緩表決C、同意D、附加條件同意【參考答案】：A6、在董事會秘書不能履行職責時，由（）行使其權利并履行其職責。A、董事長B、總經(jīng)理C、證券事務代表D、股東代表【參考答案】：C【解析】在董事會秘書不能履行職責時，由證券事務代表行使其權利并履行其職責。7、主承銷商對于本次發(fā)行有關的發(fā)行人未公開的法律和財務文件的查閱權利是（）。A、應先簽署保密協(xié)議后查閱B、不可查閱C、可以無條件查閱D、委托其他中介查詢【參考答案】：A【解析】為了保證公平，防止內(nèi)幕消息泄露，主承銷商應先簽署保密協(xié)議后查閱。8、外國投舞者對上市公司進行戰(zhàn)略投資可分期進行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司己發(fā)行股份的（），但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關主管部門批準的除外。A、50%B、30%C、20%D、10%【參考答案】：D9、關于有限責任公司的股東數(shù)的規(guī)定，下列正確的是（）。A、2人以上B、50人以下C、2人以上50人以下D、至少有5人，沒有上限【參考答案】：C10、從大量收購案例來看，防御性收購的最大受益者是（）。A、公司經(jīng)營者B、股東C、目標公司D、收購方【參考答案】：A11、國有資產(chǎn)折股時，在一定的市場條件下，也允許公司凈資產(chǎn)不完全折股，即國有資產(chǎn)折股的票面價值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評佶并確認的凈資產(chǎn)總額，但折股比率(國有股股本÷發(fā)行前國有凈資產(chǎn))不得低于（）。A、70%B、65%C、50%D、30%【參考答案】：B12、對利率或者發(fā)行價格已經(jīng)確定的國債，采用（）招標。A、荷蘭式招標B、美國式C、繳款期D、都可以【參考答案】：C【解析】掌握各種國債的招標辦法。13、首期發(fā)行短期融資券的，應至少于發(fā)行日前（）工作日公布發(fā)行文件；后續(xù)發(fā)行的，應至少于發(fā)行日期（）工作日公布發(fā)行文件。A、3個，3個B、5個，3個C、5個，5個D、3個，5個【參考答案】：B14、2005年1月1日試行（），這標志著我國首次公開發(fā)行股票市場化定價機制的初步建立。A、首次公開發(fā)行股票詢價制度B、上市保薦制度C、上市審核制度D、股票定價制度【參考答案】：A15、（）是指對企業(yè)的各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價證券等基本財務情況進行全面核對和清理。A、損益認定B、財務清理C、價值重估D、資產(chǎn)清查【參考答案】：B16、董事報酬的數(shù)額和方式由（）提出方案，報請（）決定。A、獨立董事，董事會B、獨立董事，股東大會C、董事會，股東大會D、監(jiān)事會，股東大會【參考答案】：C17、以下不認為存在最佳資本結構的是（）。A、MM理論B、傳統(tǒng)理論C、凈收入理論D、凈營運收入理論【參考答案】：D18、招股說明書由發(fā)行人在保薦人及其他中介機構的輔助下完成，由（）表決通過。A、發(fā)起人大會B、公司董事會C、股東大會D、公司監(jiān)事會【參考答案】：B19、公司反收購戰(zhàn)略中，（）不屬于保持公司控制權策略A、限制董事資格B、每年部分改選董事會成員C、MB0收購D、超級多數(shù)條款【參考答案】：C20、經(jīng)（）確認的土地評估結果，是確定土地使用權折股及土地使用權出讓金、租金數(shù)額的基礎。A、國家土地管理部門B、國務院C、資產(chǎn)評估機構D、中國證監(jiān)會【參考答案】：A21、發(fā)行人應披露最近()年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策。A、3B、2C、4D、5【參考答案】：A【解析】發(fā)行人應披露最近3年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策。22、投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到或者超過一個上市公司已發(fā)行股份的20%但未超過30%的，應當編制（）。A、股權控制關系變動書B、股權控制關系結構圖C、詳式權益變動報告書D、簡式權益變動報告書【參考答案】：C【解析】熟悉上市公司收購的權益披露的有關規(guī)定。見教材第十一章第二節(jié)，P417。23、在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份（）以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬不得擔任獨立董事。A、5%B、10%C、15%D、20%【參考答案】：A【解析】熟悉上市公司股東大會的召集、提案與通知、聘請律師出具法律意見、股東大會特別職權、累積投票制度、董事的特別義務、獨立董事、董事會秘書、關聯(lián)董事表決權的限制、董事會特別職權、董事會專門委員會的職權、經(jīng)理工作細則、監(jiān)事的特別義務和監(jiān)事會特別職權的特別規(guī)定。見教材第二章第四節(jié)，P63。24、根據(jù)相關法律規(guī)定，保薦機構應當對上市公司（）管理事項履行保薦職責，進行持續(xù)督導工作。A、募集資金B(yǎng)、發(fā)行債券C、發(fā)行股票D、內(nèi)部籌資【參考答案】：A【解析】募集資金管理情況是持續(xù)督導的一個重要內(nèi)容，以上海證券交易所為例，《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確，保薦機構應當對上市公司募集資金管理事項履行保薦職責，進行持續(xù)督導工作，上市公司應當在募集資金到賬后兩周內(nèi)與保薦機構、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲三方監(jiān)管協(xié)議。25、上交所和深交所新的企業(yè)債券上市規(guī)則對申請上市的企業(yè)債券的上市條件的規(guī)定有（）。A、累計在外發(fā)行的債券總面額不得超過發(fā)行人凈資產(chǎn)額的30％B、近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息C、債券的期限為3年以上D、債券的信用等級不低于AA級【參考答案】：B26、在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，中國證監(jiān)會收到申請文件后應在（）個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。A、10B、14C、5D、7【參考答案】：C27、保薦人(主承銷商)對可轉(zhuǎn)換公司債券上市后的持續(xù)督導期間為上市當年剩余時間及其后（）個完整會計年度。A、半B、1C、2D、3【參考答案】：B【解析】保薦人(主承銷商)還應負責可轉(zhuǎn)換公司債券上市后的持續(xù)督導責任，持續(xù)督導期間為上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度，自上市之日算起。28、保薦機構的保薦工作底稿應當真實、準確、完整地反映整個保薦T作的全過程并妥善保存，保存期不少于（）年。A、5B、7C、9D、10【參考答案】：D【解析】保薦機構應當定期對盡職調(diào)查工作日志進行檢查。保薦工作底稿應當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程并妥善保存，保存期不少于10年。29、管理層股東是指控制（）或以上的投票權，并能對管理層作出指令或發(fā)揮影響力的股東。A、5%B、10%C、15%D、20%【參考答案】：A【解析】管理層股東是指控制5%或以上的投票權，并能對管理層作出指令或發(fā)揮影響力的股東。30、上市公司申請發(fā)行新股，要求高級管理人員和核心技術人員穩(wěn)定，最近（）內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。A、6個月B、12個月C、2年D、3年【參考答案】：B【解析】上市公司申請發(fā)行新股，要求高級管理人員和核心技術人員穩(wěn)定，最近12個月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。31、可轉(zhuǎn)換公司債券自轉(zhuǎn)換期結束之前的（）停止交易。A、第5個交易日起B(yǎng)、第7個交易日起C、第10個交易日起D、第20個交易日起【參考答案】：C【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券自轉(zhuǎn)換期結束之前的第10個交易日起停止交易。32、專業(yè)機構唆使、協(xié)助或參與干擾并購重組委員會工作的，中國證監(jiān)會按照有關規(guī)定在（）個月內(nèi)不接受該專業(yè)機構報送的專業(yè)報告和意見。A、3B、6C、10D、12【參考答案】：B【解析】專業(yè)機構唆使、協(xié)助或參與干擾并購重組委員會工作的，中國證監(jiān)會按照有關規(guī)定在6個月內(nèi)不接受該專業(yè)機構報送的專業(yè)報告和意見。33、經(jīng)（）確認的土地評估結果，是確定土地使用權折股及土地使用權出讓金、租金數(shù)額的基礎。A、國務院B、資產(chǎn)評估機構C、中國證監(jiān)會D、國家土地管理部門【參考答案】：D【解析】經(jīng)國家土地管理部門確認的土地評估結果，是確定土地使用權折股及土地使用權出讓金、租金數(shù)額的基礎。34、外國投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資可分期進行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的（），但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關主管部門批準的除外。A、20%B、10%C、30%D、70%【參考答案】：B【解析】外國投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資可分期進行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的10%，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關主管部門批準的除外。35、我國《公司法》規(guī)定，發(fā)起人須有超過（）的發(fā)起人在中國有住所。A、1/4B、1/3C、1/2D、2/3【參考答案】：C【解析】我國《公司法》規(guī)定，發(fā)起人須有超過1/2的發(fā)起人在中國有住所。36、擬發(fā)行上市公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務負責人、董事會秘書等高級管理人員應專職在公司工作并領取薪酬，不得在持有擬發(fā)行上市公司5%以上股權的股東單位及其下屬企業(yè)擔任除董事、監(jiān)事以外的任何職務是為了達到（）的要求。A、人員獨立B、機構獨立C、資產(chǎn)獨立D、賬務獨立【參考答案】：A【解析】總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務負責人、董事會秘書等高級管理人員是公司的重要人員，因而屬于人員獨立的要求。37、招股說明書或招股意向書刊登后至獲準上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項的，應于該事項發(fā)生后第（）個工作日向中國證監(jiān)會提交書面說明。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：A【解析】應于該事項發(fā)生后第1個工作日向中國證監(jiān)會提交書面說明，體現(xiàn)及時性原則。38、上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間，每年通過集中競價、大宗交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持本公司股份總數(shù)的（）。A、10%B、15%C、20%D、25%【參考答案】：D【解析】上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間，每年通過集中競價、大宗交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持本公司股份總數(shù)的25%，特殊情況除外。39、在發(fā)行人披露的財務指標中，資產(chǎn)負債率是以（）公司財務報告的財務數(shù)據(jù)為基礎計算。A、子B、母C、合并D、集團【參考答案】：B40、企業(yè)債券籌集的資金不得用于（）。A、房地產(chǎn)買賣B、固定資產(chǎn)投資項目C、收購產(chǎn)權D、調(diào)整債務結構【參考答案】：A【解析】根據(jù)《國家發(fā)展改革委關于推進企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準程序有關事項的通知》，企業(yè)債券籌集的資金可用于固定資產(chǎn)投資項目、收購產(chǎn)權(股權)、調(diào)整債務結構和補充營運資金。根據(jù)《企業(yè)債券管理條例》規(guī)定，企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金不得用于房地產(chǎn)買賣、股票買賣和期貨交易等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關的風險性投資。41、當增發(fā)采取在詢價區(qū)間內(nèi)網(wǎng)上申購與網(wǎng)下申購相結合的累計投標詢價、且原社會公眾股股東具有優(yōu)先認購權的方式時，假設T日為網(wǎng)上申購日，則下列說法有誤的是（）。A、T+2日，發(fā)行結果公告B、T日，增發(fā)股份提示性公告C、T-5日，刊登招股意向書及網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告D、T-1日，網(wǎng)下累計投標詢價結果公告【參考答案】：A【解析】當增發(fā)采取在詢價區(qū)間內(nèi)網(wǎng)上申購與網(wǎng)下申購相結合的累計投標詢價、且原社會公眾股股東具有優(yōu)先認購權的方式時，假設T日為網(wǎng)上申購日，則T+3日，發(fā)行結果公告。故A項的說法錯誤。42、若發(fā)行人有充分依據(jù)證明《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號——招股說明書》要求披露的某些信息涉及國家機密、商業(yè)秘密及其他因披露可能導致其違反國家有關保密法律法規(guī)規(guī)定或嚴重損害公司利益的，發(fā)行人可向（）申請豁免披露。A、國家發(fā)展和改革委員會B、中國人民銀行C、中國證監(jiān)會D、國務院【參考答案】：C【解析】若第1號準則的某些具體要求對發(fā)行人確實不適用的，發(fā)行人可根據(jù)實際情況，在不影響披露內(nèi)容完整性的前提下作適當修改，但應在申報時作書面說明。若發(fā)行人有充分依據(jù)證明第1號準則要求披露的某些信息涉及國家機密、商業(yè)秘密及其他因披露可能導致其違反國家有關保密法律法規(guī)規(guī)定或嚴重損害公司利益的，發(fā)行人可向中國證監(jiān)會申請豁免披露。43、上市公司申請發(fā)行新股時財務狀況良好應符合的規(guī)定不包括（）。A、最近3年及1期財務報表未被注冊會計師出具保留意見的審計報告B、會計基礎工作規(guī)范，嚴格遵循國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定C、資產(chǎn)質(zhì)量良好，不良資產(chǎn)不足以對公司財務狀況造成重大不利影響D、最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近5年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%【參考答案】：D【解析】上市公司申請發(fā)行新股時財務狀況良好應符合的規(guī)定之一是：最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%。44、根據(jù)《關于完善商業(yè)銀行資本補充機制的通知》，商業(yè)銀行在計算資本充足率時，以（）分界。A、2009年7月1日B、2009年10月1日C、2010年7月1日D、2010年10月1日【參考答案】：A【解析】根據(jù)《關于完善商業(yè)銀行資本補充機制的通知》，商業(yè)銀行在計算資本充足率時，應從計入附屬資本的長期次級債務中全額扣減本行持有其他銀行長期次級債務的額度，在計算時以2009年7月1日分界，按照“新老有別”的原則進行，對在此日期之前持有的其他銀行的長期次級債務，不做扣減。45、內(nèi)核小組通常由（）名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨立性。A、5～10B、5～15C、8～15D、8～10【參考答案】：C【解析】考點：熟悉主承銷商的承銷過程和中國證監(jiān)會的核準程序。見教材第七章第二節(jié)，P244。46、證券公司為滿足承銷股票、債券等特定業(yè)務的流動性資金需要，借入期限在（）個月及以上，2年以下(不含2年)的次級債務為短期次級債務。A、3B、4C、5D、6【參考答案】：A【解析】了解混合資本債券的概念、募集方式、信用評級、信息披露及商業(yè)銀行通過發(fā)行混合資本債券所募資金計人附屬資本的方式。見教材第九章第二節(jié)，P297。47、申請在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行人，需滿足最近（）主營業(yè)務和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。A、6個月內(nèi)B、12個月內(nèi)C、18個月內(nèi)D、24個月內(nèi)【參考答案】：D【解析】掌握創(chuàng)業(yè)板發(fā)行、上市、持續(xù)督導等操作上的一般規(guī)定。見教材第五章第五節(jié)，P184。48、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，股份有限公司申請其股票上市必須符合（）。A、公司股本總額不少于人民幣1000萬元B、公開發(fā)行的股份達公司股份總數(shù)的20%以上C、公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上D、公司在最近兩年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載【參考答案】：C【解析】考點：掌握股票上市的條件。見教材第五章第五節(jié)，P176。49、上市公司申請發(fā)行新股，被注冊會計師出具（）審計報告的，要求所涉及的事項對人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。A、帶強調(diào)事項段的無保留意見B、保留意見C、否定意見D、無法表示意見【參考答案】：A【解析】考點：掌握新股公開發(fā)行和非公開發(fā)行的基本條件、一般規(guī)定、配股的特別規(guī)定、增發(fā)的特別規(guī)定。見教材第七章第一節(jié)，P232。50、境內(nèi)證券公司要取得外資股承銷業(yè)務資格，其凈資產(chǎn)應不少于（）。A、5000萬人民幣B、8000萬人民幣C、1億人民幣D、1.5億人民幣【參考答案】：B51、（）所導致的代理成本又被稱為“外部股東代理成本”。A、與股東之間的利益沖突B、與債權相伴隨的破產(chǎn)成本C、債權人、股東與經(jīng)理層之間的利益沖突D、股東與經(jīng)理層之間的利益沖突【參考答案】：D52、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均不低予（）。A、3%B、5%C、6%D、7%【參考答案】：C53、內(nèi)核小組一般可由一定數(shù)量的專業(yè)人士構成，以下列出的數(shù)量不正確的是（）。A、8B、10C、15D、20【參考答案】：D54、中國銀監(jiān)會借鑒其他國家對混合資本工具的有關規(guī)定，嚴格遵照《巴塞爾協(xié)議》要求的原則特征，選擇以（）作為我國混合資本工具的主要形式。A、場外交易的企業(yè)債券B、儲蓄國債C、銀行間市場發(fā)行的債券D、可轉(zhuǎn)換債券【參考答案】：C55、1998年通過的《證券法》對公司債券的發(fā)行和上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用（）。A、注冊制B、審核制C、審批制D、核準制【參考答案】：C56、在國外常用于房地產(chǎn)和資產(chǎn)現(xiàn)值要重于商業(yè)利益的公司的股票發(fā)行定價方式是（）。A、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法B、競價確定法C、凈資產(chǎn)倍率法D、市贏率法【參考答案】：C【解析】本題考查凈資產(chǎn)倍率法的應用，常用于房地產(chǎn)和資產(chǎn)現(xiàn)值要重于商業(yè)利益的公司。57、在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份（）以上的股東單位或者在上市公司前（）名股東單位任職的人員及其直系親屬不得擔任獨立董事。A、10%，10B、5%，10C、10%，5D、5%，5【參考答案】：D58、上市公司在股東大會作出有關購買、出售、置換資產(chǎn)決議（）后，仍未完成有關產(chǎn)權過戶交易手續(xù)的，應當立即將實施情況報告證券交易所并公告。A、30日B、60日C、90日D、6個月【參考答案】：B【解析】略59、以擬發(fā)行債券收益率為基準，通過測算不同期限債券的期限差來確定本期債券發(fā)行利率的方法是（）。A、可比價格法B、風險結構法C、期限結構法D、收益比率法【參考答案】：C60、上市公司配股的信息披露中，假設T日為股權登記日，（）日，發(fā)布配股提示性公告。A、T-3B、T-2C、T-1D、T+3【參考答案】：A二、多項選擇題（共20題，每題1分）。1、境內(nèi)上市外資股的投資主體為()。A、外國的自然人、法人和其他組織B、定居在國外的中國公民C、中國港、澳、臺地區(qū)的自然人D、擁有外匯的境內(nèi)居民【參考答案】：A,B,C,D【解析】境內(nèi)上市外資股的投資主體限于以下幾類：外國的自然人、法人和其他組織；中國香港、澳門、臺灣地區(qū)的自然人、法人和其他組織；定居在國外的中國公民；擁有外匯的境內(nèi)居民；中國證監(jiān)會認定的其他投資人。2、保薦總結報告書應當包括下列（）內(nèi)容。A、發(fā)行人的基本情況B、保薦工作概述C、履行保薦職責期間發(fā)生的重大事項及處理情況D、對發(fā)行人配合保薦工作情況的說明及評價【參考答案】：A,B,C,D3、關于企業(yè)首次公開募集的輔導進程正確的有（）。A、輔導前期主要是摸底調(diào)查B、輔導前期主要是形成具體的輔導方案C、輔導中期的重點在于集中學習和培訓D、輔導后期主要是完成輔導計劃，進行考核評估【參考答案】：A,B,C,D【解析】考查首次公開募集的輔導進程，考生要熟悉。4、《關于完善公開發(fā)行證券公司信息披露規(guī)范的意見》，把公開發(fā)行證券的公司信息披露的規(guī)章制度分為（）。A、內(nèi)容與格式準則B、編報規(guī)則C、規(guī)范問答D、個案意見與案例分析【參考答案】：A,B,C,D5、財務報表應當以（）為截止日。A、年度末B、半年度末C、季度末D、月末【參考答案】：A,B,C6、下列屬于《證券法》對股份有限公司申請股票上市要求的是（）。A、公司股本總額不少于人民幣1000萬元B、股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構核準已公開發(fā)行C、公司最近3年內(nèi)無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載D、公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的20%以上E、公司最近2年內(nèi)無重大違法行為，財務會計報務無虛假記載【參考答案】：A,C7、下列說法正確的是（）。A、在比較各種籌資方式時通常使用個別資本成本B、在進行資本結構決策時通常使用加權平均資本成本C、在進行追加籌資決策時通常使用邊際資本成本D、在比較各種籌資方式時通常使用邊際資本成本【參考答案】：A,B,C8、上市公司公開發(fā)行新股的推薦核準，包括()。A、有保薦人進行的內(nèi)核工作B、保薦人對承銷商備案材料的合規(guī)性審核C、發(fā)行審核委員會審核、核準發(fā)行D、有中國證監(jiān)會進行的受理文件、初審【參考答案】：A,B,C,D【解析】上市公司公開發(fā)行新股的推薦核準，包括由保薦人(主承銷商)進行的內(nèi)核、出具發(fā)行保薦書以及對承銷商備案材料的合規(guī)性審核，以及由中國證監(jiān)會進行的受理文律、初審、發(fā)行審核委員會審核、核準發(fā)行等。9、盈利預測審核報告預測期間的確定原則為（）。A、如果預測是在發(fā)行人會計年度的前6個月作出的，起至該會計年度結束時止的期限B、如果預測是在發(fā)行人會計年度的前6個月作出的，起至下一會計年度結束時止的期限C、如果預測是在發(fā)行人會計年度的后6個月作出的，起至不超過下一個會計年度結束時止的期限D(zhuǎn)、如果預測是在發(fā)行人會計年度的后6個月作出的，起至該會計年度結束時止的期限【參考答案】：A,C10、境內(nèi)再上市的外資股，應提交的文件有（）。A、地方政府或中央企業(yè)主管部門關于公司增資發(fā)行B股申請出具的文件B、本次增資B股東授權文件及附件C、資金運用的可行性說明材料D、國際承銷協(xié)議【參考答案】：A,B,C【解析】D項國際承銷協(xié)議不是境內(nèi)再上市的外資股，應提交的文件。11、下列說法錯誤的是（）。A、參與首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下電子化發(fā)行業(yè)務的詢價對象及主承銷商，應向交易所申請獲得申購平臺證書B、初步詢價期間，詢價對象可根據(jù)市場變化隨時調(diào)整報價C、在累計投標詢價報價階段，詢價對象管理的每個配售對象可以多次申報D、一個配售對象可通過多家結算銀行辦理申購資金的劃入【參考答案】：B,D12、審計報告范圍段應當說明以下內(nèi)容（）。A、已審會計報表的名稱、反映的日期或期間B、會計責任與審計責任C、審計依據(jù)D、已經(jīng)實施的主要審計程序【參考答案】：A,B,C,D13、輔導機構應結合輔導工作的實際進展，針對通過各種渠道了解的問題，提出整改建議。整改建議至少包括了下列中的（）。A、整改所要達到的目標B、解決問題的責任人C、解決問題的時間期限D(zhuǎn)、解決問題的措施E、整改階段中應注意的問題【參考答案】：A,B,C,D,E14、發(fā)行人應披露（）的兼職情況及所兼職單位與發(fā)行人的關聯(lián)關系。A、董事B、監(jiān)事C、高級管理人員D、核心技術人員【參考答案】：A,B,C,D15、中國證監(jiān)會的非現(xiàn)場檢查包括（）。A、證券公司的年度報告B、董事會報告C、制度與人員的檢查D、財務報表附注等的檢查【參考答案】：A,B,D16、下列關于股份有限公司的利潤分配說法正確的是（）。A、公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的l0%列入公司法定公積金B(yǎng)、公司法定公積金累計額為公司注冊資本30%以上的，可以不再提取C、公司的法定公積金不足以彌補以前年度虧損的，在依照前款規(guī)定提取法定公積金之前，應當先用當年利潤彌補虧損D、公司持有的本公司股份可以分配利潤【參考答案】：A,C17、證券發(fā)行首次募集股票的信息聲明中，有關保薦人的聲明，正確的是（）。A、法定代表人、保薦代表人簽名B、項目主辦人簽名C、保薦人(主承銷商)簽名D、保薦人(主承銷商)蓋章名【參考答案】：A,B,D【解析】注意保薦人(主承銷商)為機構，要蓋章，無法簽名。18、擬發(fā)行上市公司的高級管理人員可以在持有公司5％以上股權的股東單位及其下屬企業(yè)擔任（）的職務。A、董事B、財務負責人C、總經(jīng)理D、監(jiān)事【參考答案】：A,D19、伴估的方法主要有（）。A、加權平均法B、重置成本法C、現(xiàn)行市價法D、收益現(xiàn)值法【參考答案】：B,C,D20、2006年1月1日實施的經(jīng)修訂的，《證券法》在發(fā)行監(jiān)管方面明確了（）。A、公開發(fā)行和非公開發(fā)行的界限B、規(guī)定了證券發(fā)行前的公開披露信息制度，強化社會公眾監(jiān)督C、肯定了證券發(fā)行、上市保薦制度，進一步發(fā)揮中介機構的市場服務職能D、將證券上市核準權賦予了證券交易所，強化了交易所的監(jiān)管職能【參考答案】：A,B,C,D三、不定項選擇題（共20題，每題1分）。1、根據(jù)《證券公司管理辦法》的規(guī)定，投資銀行部門應當（）。A、建立嚴格的項目風險評估體系和項目責任管理制度B、建立科學的發(fā)行人質(zhì)量評價體系C、強化風險責任制D、建立嚴密的內(nèi)核工作規(guī)則與程序【參考答案】：A,B,C,D2、企業(yè)債券發(fā)行人向交易所申請上市，必須由交易所認可的1-2個機構推薦，并出具上市推薦書。上市推薦人應當符合下列（）條件。A、具有交易所會員資格B、具備股票主承銷商資格，且信譽良好C、最近1年內(nèi)無重大違法、違規(guī)行為D、負責推薦工作的主要業(yè)務人員熟悉交易所章程及相關業(yè)務規(guī)則【參考答案】：A,B,C,D3、資產(chǎn)評估報告正文內(nèi)容包括（）。A、評估基準日期B、評估原則C、資產(chǎn)狀況與產(chǎn)權歸屬D、評估目的與評估范圍【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查資產(chǎn)評估報告正文包括的內(nèi)容。4、在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，主體資格應符合（）。A、發(fā)行人應當黽依法設立且合法存續(xù)的有限責任公司B、發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時間應當在2年以上C、發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更D、發(fā)行人的股權清晰，控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權屬糾紛【參考答案】：C,D5、上市公司申請可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應當符合（）。A、可轉(zhuǎn)換公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣2000萬元B、可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為1年以上C、申請上市時仍符合法定的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件D、以上都錯誤【參考答案】：B,C6、發(fā)起人、認股人繳納股款或者繳付抵作股款的出資后，除（）的情形外，不得抽回資本。A、未按期募足股份B、發(fā)起人破產(chǎn)清算C、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會D、創(chuàng)立大會決議不設立公司【參考答案】：A,C,D【解析】考點：了解股份有限公司發(fā)起人的概念、資格及其法律地位。見教材第二章第一節(jié)，P41。7、發(fā)行對象屬于（）的，具體發(fā)行對象及其認購價格或者定價原則應當由上市公司董事會的非公開發(fā)行股票決議確定，并經(jīng)股東大會批準。A、上市公司的控股股東、實際控制人或其控制的關聯(lián)人B、上市公司內(nèi)部職工股股東C、通過認購本次發(fā)行的股份取得上市公司實際控制權的投資者D、董事會擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者【參考答案】：A,C,D【解析】本題考查關于發(fā)行股份限售期的規(guī)定。8、對上市公司及時重新聘請保薦機構進行持續(xù)督導后，持續(xù)督導時間說法中，正確的是（）。A、直至相關違規(guī)行為已經(jīng)得到糾正B、不少于相關情形發(fā)生當年剩余時間及其后一個會計年度C、直至重大風險已經(jīng)消除D、一定情形下深圳證券交易所鼓勵上市公司順延現(xiàn)有持續(xù)督導期【參考答案】：A,B,C,D【解析】深圳證券交易所鼓勵上市公司及時重新聘請保薦機構進行持續(xù)督導，持續(xù)督導時間直至相關違規(guī)行為已經(jīng)得到糾正、重大風險已經(jīng)消除，且不少于相關情形發(fā)生當年剩余時間及其后一個會計年度；若上市公司出現(xiàn)相關情形時仍處于持續(xù)督導期，但持續(xù)督導期剩余時間少于所要求時間的，深圳證券交易所鼓勵上市公司順延現(xiàn)有持續(xù)督導期。9、公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應當選聘的中介機構有（）。A、承銷商B、法律顧問C、審計機構D、評估機構【參考答案】：A,B,C,D10、我國股份有限公司發(fā)行境外上市外資股地方式通常為公開發(fā)行加國際配售，這種發(fā)行方的特征是（）A、發(fā)行人不需按上市地法律地要求，將招股文件和相關文件作公開披露和備案B、招股文件和上市文件須接受股票上市地證券監(jiān)管部門的審查C、私募招股文件須報送配售地證券監(jiān)管部門進行備案D、要按股票配售地法律的要求準備私募使用的信息備忘錄和公開募股使用的招股章程【參考答案】：B,C,D11、布萊克一斯科爾斯模型的假設前提有（）。A、股票可被自由買進或賣出B、期權是歐式期權，在期權到期日前，股票無股息支付C、存在一個固定的、無風險的利率，投資者可以此利率無限制地借人或貸出D、不存在影響收益的任何外部因素，股票收益僅來自價格變動，股票的價格變動成正態(tài)分布【參考答案】：A,B,C,D12、資產(chǎn)評估結論應當包括（）。A、資產(chǎn)原值B、資產(chǎn)凈值C、重置價值D、評估價值對凈值的增減值和增減率【參考答案】：A,B,C,D13、不得擔任獨立董事的人員是（）。A、在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬和主要社會關系B、直接或問接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬C、在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬D、為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務、法律、咨詢等服務的人員【參考答案】：A,B,D14、保薦人出具的發(fā)行保薦書、證券服務機構出具的有關文件應當作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站披露，并置備于（），以備公眾查閱。A、發(fā)行人住所B、擬上市證券交易所C、保薦人住所D、主承銷商和其他承銷機構住所【參考答案】：A,B,C,D15、下列（）是股票承銷中的禁止行為。A、不具備承銷商主體資格B、不正當招攬承銷業(yè)務C、不公開信息披露D、內(nèi)幕交易【參考答案】：A,B,C,D16、首次公開發(fā)行股票，對募集資金運用要求包括（）。A、募集資金應當有明確的使用方向，原則上應當用于主營業(yè)務B、發(fā)行人董事會應當對募集資金投資項目的可行性進行認真分析，確信投資項目具有較好的市場前景和盈利能力，有效防范投資風險，提高募集資金使用效益C、募集資金投資項目實施后，不會產(chǎn)生同業(yè)競爭或者對發(fā)行人的獨立性產(chǎn)生不利影響D、發(fā)行人應當建立募集資金專項存儲制度，募集資金應當存放于董事會決定的專項賬戶【參考答案】：A,B,C,D17、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，主承銷商可以（）。A、對同一類別的機構投資者按不同的比例進行配售B、對不同類別的機構投資者設定不同的配售比例C、對同一類別的機構投資者按相同的比例進行配售D、對不同類別的機構投資者設定相同的配售比例【參考答案】：B,C18、擬發(fā)行上市公司應做到財務獨立，具體包括下列（）。A、擬發(fā)行上市公司應設立其自身的財務會計部門，建立獨立的會計核算體系和財務管理制度，并符合有關會計制度的要求，獨立進行財務決策B、擬發(fā)行上市公司應擁有其自身的銀行賬戶，不得與其股東單位、其他任何單位或人士共用銀行賬戶C、股東單位或其他關聯(lián)方不得以任何形式占用擬發(fā)行上市公司的貨幣資金或其他資產(chǎn)D、擬發(fā)行上市公司可以為控股股東及其下屬單位、其他關聯(lián)企業(yè)提供擔保，或?qū)⒁詳M發(fā)行上市公司名義的借款轉(zhuǎn)借給股東單位使用【參考答案】：A,B,C19、增發(fā)的發(fā)行方式有（）。A、上網(wǎng)定價發(fā)行與比例配售相結合B、上網(wǎng)定價發(fā)行與網(wǎng)下配售相結合C、網(wǎng)下網(wǎng)上同時定價發(fā)行D、中國證監(jiān)會認可的其他形式【參考答案】：B,C,D20、我國投資銀行業(yè)務的發(fā)展變化具體表現(xiàn)在（）。A、發(fā)行監(jiān)管B、發(fā)行方式C、發(fā)行定價D、發(fā)行種類【參考答案】：A,B,C四、判斷題（共40題，每題1分）。1、公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃避債務，嚴重損害公司債權人利益的，應當對公司債務承擔連帶責任。（）【參考答案】：正確2、根據(jù)定價增發(fā)操作流程，T+1日，主承銷商聯(lián)系會計師事務所進行網(wǎng)下申購定金驗資。（）【參考答案】：正確3、專項復核僅針對特定期間的財務會計數(shù)據(jù)，原則上不涉及申報期間以外的事項。（）【參考答案】：正確4、發(fā)行人應披露交易金額在1000萬元以上或者雖未達到前述標準但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。（）【參考答案】：錯誤【解析】發(fā)行人應披露交易金額在500萬元以上或者雖未達到前述標準但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。而不是1000萬元以上。5、預先披露的招股說明書(申報稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。（）【參考答案】：正確6、上市公司申請發(fā)行新股時，公司重要資產(chǎn)、核心技術或其他重大權益的取得須合法，能夠持續(xù)使用，但可以存在現(xiàn)實或可預見的重大不利變化。（）【參考答案】：錯誤7、財務顧問應當自持續(xù)督導工作結束后10個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“持續(xù)上市總結報告書”。（）【參考答案】：正確熟悉境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市的具體規(guī)定。見教材第十章第四節(jié)，P395。8、企業(yè)配股時擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的20%。（）【參考答案】：錯誤【解析】《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定擬配售股份數(shù)量不超過本次配售的股份前股本總額的30%9、設立股份公司時，股權界定應區(qū)分改組設立和重組設立兩種不同情況。（）【參考答案】：錯誤【解析】設立股份公司時，股權界定應區(qū)分改組設立和新設成立兩種不同情況。10、企業(yè)首次公開發(fā)行股票和上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券需要保薦機構和保薦代表人保薦，但上市公司發(fā)行新股不需要保薦機構和保薦代表人保薦。（）【參考答案】：錯誤【解析】《保薦辦法》規(guī)定，企業(yè)首次公開發(fā)行股票和上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券均需保薦機構和保薦代表人保薦。11、當公司法定公益金累計額達到注冊資本的50%以上時，可以不再提取。（）【參考答案】：正確【解析】當公司法定公益金累計額達到注冊資本的50％以上時，可以不再提取。12、發(fā)行人公開發(fā)行股票的申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準后，發(fā)生應予披露事項的，應向中國證監(jiān)會說明情況，并經(jīng)中國證監(jiān)會同意后相應修改招股說明書。（）【參考答案】：錯誤【解析】發(fā)行人報送申請文件后，在中國證監(jiān)會核準前，發(fā)生應予披露事項的，應向中國證監(jiān)會書面說明情況，并及時修改招股說明書及其摘要。13、發(fā)審委會議首先對該股票發(fā)行申請是否需要暫緩表決進行投票同意票數(shù)達到3票的，可以對該股票發(fā)行申請暫緩表決。（）【參考答案】：錯誤【解析】同意票數(shù)達到5票的，可以對該股票發(fā)行申請暫緩表決；同意票數(shù)未達到5票的，發(fā)審委會議按正常程序?qū)υ摴善卑l(fā)行申請進行審核。14、財務拮據(jù)成本是由負債造成的，財務拮據(jù)成本會降低企業(yè)價值。（）【參考答案】：正確15、公司分立前的債務由分立后的公司承擔連帶責任。但是，公司在分立前與債權人就債務清償達成的書面協(xié)議另有約定的除外。（）【參考答案】：正確【解析】本題考查股份有限公司的合并和分立。16、存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務提供擔保的行為，中國證監(jiān)會將不予核準其發(fā)行申請。（）【參考答案】：正確17、當一個公司減少權益融資時，它的權益融資成本將會下降，融資總成本也將下降，所以，根據(jù)凈收入理論，降低權益融資能增加企業(yè)市值。（）【參考答案】：錯誤【解析】根據(jù)凈收入理論，當一個公司減少權益融資時，它的權益融資成本不變，融資總成本下降，企業(yè)市場價值趨于提高。18、儲蓄國債可以流通轉(zhuǎn)讓，也可以辦理提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過戶等。（）【參考答案】：錯誤19、股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份，所得的溢價款要按國務院財政部門規(guī)定列入盈余公積金。（）【參考答案】：錯誤【解析】股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份，所得的溢價款要按國務院財政部門規(guī)定列入資本公積金的其他收入，應當列為公司資本公積金。20、2006年1月1日正式實施的《公司法》中規(guī)定，只有股份有限公司才可以發(fā)行公司債券。（）【參考答案】：錯誤21、招股說明書是發(fā)行人發(fā)行股票時，就