內(nèi)部稽核制度

湖南宇航科技治理文件

版次/修改碼 A/0 頁碼 1/11標題 內(nèi)部稽核制度 編號 YH-QⅢ-D-內(nèi)部稽核制度1.0內(nèi)部稽核是一項既有系統(tǒng)性又有獨立性的稽查與復核活動，收集證據(jù)并對證據(jù)進展客觀地評價，以確定相關的活動及其結果是否與規(guī)劃內(nèi)容全都，規(guī)劃內(nèi)容是否有效實施，且規(guī)劃內(nèi)容是否適合與達成目標，或是否滿足相關之審核原則(如ISO2.0為加強和標準公司的內(nèi)部治理，建立和完善內(nèi)部稽核制度，以保護公司資產(chǎn)的完整與安全、促進目標任務達成、促進流程制度落實、提高執(zhí)行力、降低本錢費用，形成內(nèi)部制約機制和掌握體系，防止內(nèi)部管理過程的失控，履行公司各部門的職責，實現(xiàn)公司持續(xù)改進與經(jīng)濟效益最大化，特制訂本制度3.0本制度適用于公司總經(jīng)辦屬下全部部門和人員。職責：稽核組長：負責制定《稽核打算》與《稽核任務書稽核專員：依據(jù)稽核打算與任務實施稽核，開具《稽核整改通知書行整改跟蹤驗證，實施稽核獎懲.代表公司總經(jīng)辦對各部門、各崗位行使監(jiān)視權、檢查權、獎懲權；稽核檢查各部門、各崗位是否依據(jù)規(guī)章制度、作業(yè)程序、崗位職責、會議決議等規(guī)定進展作業(yè)；C.以公司相關規(guī)章制度、作業(yè)程序、崗位職責、會議決議為準繩，以事實為依據(jù)，以糾偏、教育為目的，實事求是，不徇私舞弊、不偏不坦、公正無私；D.對稽核工作中覺察的問題有督導建議權和獎懲權，有權召集被稽核部門相關人員參與調(diào)查會議；E.認證學習公司各類制度條文、嫻熟把握獎懲尺度、使公司稽核工作良性、持續(xù)開展；F.準時向稽核組長或總經(jīng)理反響和匯報稽核工作中遇到的各類問題及建議。A.被稽核時，樂觀快捷供給各類報表證據(jù)以供稽核檢查；對宇航公司各項規(guī)章制度、作業(yè)程序、崗位職責、會議決議等文案的缺陷可提出修改建議；對稽核工作有異議時向稽核組長或總經(jīng)理提出書面申訴，總經(jīng)辦三個工作日內(nèi)賜予申訴部門或申訴人員回復；稽核專員要求按期完成整改任務，被稽核部門或人員由于特別緣由需要延長整改期限的，必需向總湖南宇航科技治理文件

版次/修改碼 A/0 頁碼 2/11標題 內(nèi)部稽核制度 編號 YH-QⅢ-D-經(jīng)理書面申請，并經(jīng)總經(jīng)理批準前方可延期完成；稽核內(nèi)容涉及到多個部門時，稽核專員要一查到底，直到追究出最終責任部門和人員為止；各部門負責人又義務幫助稽核專員查出責任人，否則責任部門負責人需擔當相應責任。人力資源部：依據(jù)稽核中心的《稽核獎懲匯總表〔需評估“現(xiàn)金”與“計分”方式的優(yōu)劣性，確定獎懲方式，如現(xiàn)金獎懲則行政部執(zhí)行〕稽核流程：稽核組長在上月底制訂次月的《稽核打算《稽核打算》與《稽核任務書》對被稽核部門或人員必需嚴格保密，報總經(jīng)理批準；稽核專員依據(jù)批準之《稽核打算》或《稽核任務書》對稽核部門、人員進展現(xiàn)場稽核，將稽核事實客觀地記錄在《稽核檢查表》上面，對稽核覺察的特別開具《稽核整改通知書被稽核部門責任人簽字，如責任人拒絕簽字的，由其直接上司確認簽字生效〔一式兩份，稽核專員與責任人各執(zhí)一份；稽核專員完成稽核任務后2個工作日內(nèi)向被稽核部門發(fā)出《稽核通報稽核專員依據(jù)《稽核整改通知書》與《稽核通報》跟蹤被稽核部門的限期整改狀況與結果，如有特別狀況準時上報稽核中心主管領導；稽核專員依據(jù)稽核實際狀況編寫《月度稽核報告》或《專項稽核報告長審核上報總經(jīng)辦；經(jīng)總經(jīng)辦批準之當月《稽核獎懲匯總表》在次月的5人力資源部依據(jù)總經(jīng)辦批復之《稽核獎懲匯總表各部門稽核工程：技術部稽核工程研發(fā)過程內(nèi)部稽核工程研發(fā)過程內(nèi)部稽核掌握的目的是為了合理地規(guī)劃研發(fā)周期削減損失，以較少的資金投入，爭取最大的研發(fā)效益；研發(fā)工程必需依據(jù)公司制定的研發(fā)進程進展分步實施，嚴格按《設計開發(fā)掌握流程》執(zhí)行，研發(fā)工程的立項應當形成文件，通知總經(jīng)辦、財務、營銷等相關部門；部備案，財務部按進度打算撥付資金；湖南宇航科技治理文件

版次/修改碼 A/0 頁碼 3/11標題 內(nèi)部稽核制度 編號 YH-QⅢ-D-目各階段必需形成的文件資料予以保存，最大可能削減風險；研發(fā)工程中途停頓或失敗,應準時分析緣由,并提出處理意見,形成書面報告后報請公司審批.對由于個人營私舞弊或責任事故造成研發(fā)工程重大損失的,應追究直接責任人的經(jīng)濟、法律責任和主要領導的相關責任。技術部日常工作稽核工程專案小組類：生產(chǎn)線工藝過程掌握、工藝改進與驗證跟蹤、工藝問題處理；工藝治理類：工藝問題處理、工藝夾〔治〕具出圖紙與制作、工藝文件修訂與治理、量產(chǎn)追蹤、技術類合同評審、牢靠性試驗、參與技術類客訴分析與改進；樣品制作類：樣品試制與參數(shù)設置、樣品制作特別分析與反響、參與原材料選購評估、樣品批量試產(chǎn)建議；客服技術類：技術類客戶投訴遠程處理與現(xiàn)場處理、客訴退貨修理、幫助完成技術類客服8D報告、技術類客訴趨勢分析；材料試驗類：材料試驗與可行性分析、材料試驗與評估、檢驗標準制訂、參與選購封樣、材料投產(chǎn)工藝轉化；制件開發(fā)類：自制件模具〔或機加工〕出圖、幫助產(chǎn)品本錢核算與定價、品質(zhì)與牢靠性試驗、工藝與檢驗標準制訂；牢靠性驗證類：試驗工程、條件及判定標準確定，信任性與例行試驗實施，試驗報告與趨真度分析，特別緣由分析；資料整理類：公司ISO文件資料治理，技術資料、圖紙制訂與受控分發(fā)，技術資料、圖紙等公司技術資產(chǎn)保密治理；部門質(zhì)量目標、ISO質(zhì)量治理體系文件、會議決議執(zhí)行狀況。生產(chǎn)部稽核工程湖南宇航科技治理文件

版次/修改碼 A/0 頁碼 4/11標題 內(nèi)部稽核制度 編號 YH-QⅢ-D-生產(chǎn)打算類：生產(chǎn)打算、產(chǎn)品管制表、請購單、生產(chǎn)日報表、產(chǎn)品流程單、入庫單等必需與銷售發(fā)貨打算、存貨治理相全都；本錢掌握類：生產(chǎn)材料預算、領料單、退料單、盤點盈虧表、物料損耗、人工工時統(tǒng)計、本錢核算等必需與營銷訂單、公司預期本錢目標全都；生產(chǎn)匯報類：月度生產(chǎn)總量匯總、物料耗損、本錢核算等由生產(chǎn)部編制，部門經(jīng)理審核，按月度上報總經(jīng)辦；生產(chǎn)掌握類：人員產(chǎn)能滿負荷數(shù)據(jù)、機器產(chǎn)能滿負荷數(shù)據(jù)、人員上崗培訓考核記錄、設備維護〔修〕申請與記錄、制程標識、不合格品的隔離標識與處理、物料欠料表、物料數(shù)量是否準確受控、生產(chǎn)現(xiàn)場工藝文件是否合理有效、安全生產(chǎn)環(huán)境狀況；部門質(zhì)量目標、ISO質(zhì)量治理體系文件、會議決議執(zhí)行狀況。物資供給部稽核工程供給商甄選類：供給商選擇嚴格依據(jù)適價/適量/適質(zhì)/適地/適時進展選擇、建立合格供給商一覽表、供給商資質(zhì)齊全、供給商調(diào)查評審記錄完整、必需簽訂品質(zhì)協(xié)議；價格核定類：同一種物料至少有三家〔含三家〕以上獨立供給商報價、供給商報價單完整清楚、報價單中表達物料品質(zhì)與價格比照、核價前選購員有詢/比/議價作業(yè)、價格核準按核價權限操作；選購作業(yè)類：請購單清楚明白、請購權限適宜、需要附帶圖紙或技術要求的請購單附件完備有效、選購合同中品名/規(guī)格/數(shù)量/價格/交齊/包裝/交貨方式等信息清楚明確、下達至供給商之選購合同皆有核準、選購合同供給商皆有回簽、選購合同附帶圖紙在選購合同中皆有注明圖號、選購信息變更皆有重核準、作廢選購合同皆有供給商確認、選購合同執(zhí)行狀況皆有跟催、物料到貨時間皆有統(tǒng)計分析；退貨處理類：湖南宇航科技治理文件

版次/修改碼 A/0 頁碼 5/11標題 內(nèi)部稽核制度 編號 YH-QⅢ-D-退貨經(jīng)過質(zhì)管部品質(zhì)判定、退貨信息與供給商溝通準時到位、退貨準時、退貨單據(jù)準確清楚并有一聯(lián)交至財務部作扣款依據(jù)、補貨準時、補貨送貨單必需明確注明“補貨”字樣；對賬付款類：送貨單/退貨單與收料單匯總數(shù)據(jù)全都、扣款單適時入賬/未有變相抵銷、供給商對賬單/物資供給部對賬單/財務對賬單三者全都、付款方式/時間/發(fā)票與選購合同規(guī)定全都；部門質(zhì)量目標、ISO質(zhì)量治理體系文件、會議決議執(zhí)行狀況。營銷部稽核工程營銷部內(nèi)部稽核的目的是為了保證營銷目標、營銷戰(zhàn)略落實和營銷價格政策符合公司整體利益，保證應收帳款的真實性和可收回性，保證銷售折扣的適度性和銷售退回的合理處理；營銷政策類：制定與公司目標和戰(zhàn)略協(xié)調(diào)全都的營銷目標和營銷戰(zhàn)略并形成書面文件〔需董事會批準、合理確定銷售最低最高價格/折扣率/銷售提成、銷售人員營銷費用治理方法等、客戶征信治理；營銷操作類：顧客臺賬聯(lián)系信息清楚且保密防護措施好、營銷方式規(guī)定、訂單〔/電郵/電傳/下單〕處理流程、銷售合同訂立前的評審、銷售合同訂立符合相關規(guī)定、銷售合同中產(chǎn)品名稱/規(guī)格/技術參數(shù)/交期/包裝/標識/價格/交貨方式/收款方式/質(zhì)量異議/仲裁規(guī)定等明確、銷售合同〔或變更〕審批完整、銷售合同信息傳到達生產(chǎn)部門順暢有效受控、交貨時間協(xié)調(diào)順暢有效、交貨時限滿足銷售合同要求、發(fā)貨打算與發(fā)貨單據(jù)完整；客訴處理類：制訂客訴治理方法、客訴登記表客訴內(nèi)容清楚明白、客訴回復方式合理有效、客訴回復處理后有定期跟蹤驗證、客訴有效回復皆在期限內(nèi)、保內(nèi)返修產(chǎn)品的跟蹤、保外產(chǎn)品修理與收費、客訴有統(tǒng)計分析并準時將信息反響至相關部門和相關人員進展針對性整改；營銷回款類：應收帳款應按客戶、業(yè)務員及區(qū)域制作明細帳，制成回款打算表，專職人員負責電算化帳的輸入及附助備查登記〔登記金額、合同號、送貨單、銷售日期、發(fā)票號等〕，回籠貨款時逐筆核銷；對賬齡較長的客戶進展壞帳風險評估，對銷售人員按比例〔計提比例由營銷部依據(jù)實際狀況報公司財務副總批準〕提留銷售提成與績效獎金，待應收款回籠后予以沖回，以最大限度削減壞帳損失；部門質(zhì)量目標、ISO質(zhì)量治理體系文件、會議決議執(zhí)行狀況。人力資源部稽核工程湖南宇航科技治理文件

版次/修改碼 A/0 頁碼 6/11標題人力資源規(guī)劃類：

內(nèi)部稽核制度 編號 YH-QⅢ-D-1-5組織規(guī)劃：組織規(guī)劃是對宇航整體框架的設計,主要包括組織信息的采集、處理和應用、組織調(diào)查、診斷和評價、組織設計與調(diào)整、組織機構的設置、組織架構圖確實定與繪制等；制度規(guī)劃：依據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃逐步制訂宇航人力資源治理制度、納入具體操作方法和掌握表格；D.人員規(guī)劃：對宇航科技人員總量、構成、流淌的整體規(guī)劃,包括人力資源現(xiàn)狀分析、企業(yè)定員、人員需求和供給推測和人員供需平衡等；E.費用規(guī)劃：對宇航科技人工本錢、人力資源治理費用的整體規(guī)劃,包括人力資源費用的預算、核算、結算、以及人力資源費用掌握等；聘請與入職類：制訂完善可行的聘請治理方法，對聘請方式、應聘要求、考核方法、考核權限、錄用程序作出具體規(guī)定；收集宇航各部門的人力資源需求信息，制訂聘請打算，公布聘請信息，采集應聘者簡歷，按崗位任職資格甄選人員，組織面試，通知應聘者面試結果，確認試用過程；培訓與開發(fā)類：依據(jù)崗位設置及考核結果，制訂必要的技能培訓打算，組織培訓、考核、評估工作；依據(jù)公示進展及員工個人力量制定員工職業(yè)生涯進展培訓打算；對培訓的目標、課程內(nèi)容、授課教師、時間、地點、設備、預算等進展治理，對培訓人員、培訓結果、培訓費用進展治理；績效考核治理類：通過績效考核評價人員培訓和崗位操作的效果、對員工進展獎懲鼓勵、為人事決策供給依據(jù)；依據(jù)不同職位在學問、技能、力量、業(yè)績等方面的要求，供給系統(tǒng)考核方法、標準，對員工的特征、行為、工作結果等進展定性和定量考評；薪資治理類：制定了合理完善的工資發(fā)放制度，包括不同員工的薪資標準、薪資的明確組成局部、發(fā)放薪資的政策、薪資發(fā)放方法和原則、對該員工工作評價制度和薪資評價制度等；按時進展工資核算、工資發(fā)放、費用計提、統(tǒng)計分析等，將薪資發(fā)放統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)運用到人力本錢掌握打算；勞動關系治理類：制訂了明確合理的勞動合同治理、勞動爭議處理、員工溝通、職業(yè)安全治理等規(guī)章制度；對員工勞動合同的簽訂、變更、解除、續(xù)訂、勞動爭議、經(jīng)濟補償?shù)冉园匆?guī)章辦理；員工溝通與協(xié)商協(xié)調(diào)通湖南宇航科技治理文件

版次/修改碼 A/0 頁碼 7/11標題 內(nèi)部稽核制度 編號 YH-QⅢ-D-道暢通有效；員工勞動防護措施與執(zhí)行狀況良好；部門質(zhì)量目標、ISO質(zhì)量治理體系文件、會議決議執(zhí)行狀況。品質(zhì)部稽核工程1-3分析報告，從來料、制程、成品、客訴等四方面對品質(zhì)掌握投入與掌握成果進展分析，給決策層員參與制度等品質(zhì)治理制度，作為宇航質(zhì)量治理的準繩；品質(zhì)檢驗類：制訂了宇航品質(zhì)檢驗抽樣方法、明確了抽樣標準；制訂了進料檢驗規(guī)定、制程檢驗規(guī)定、成品檢驗規(guī)定、出貨檢驗規(guī)定；制訂了各檢驗流程具體有效的檢驗標準、檢驗方法與檢驗判定數(shù)據(jù)；品質(zhì)掌握類：制訂了宇航完善的品質(zhì)掌握體系，如不合格品的掌握與處理、特采作業(yè)治理方法、外購外協(xié)品治理方法、代加工、全檢、批退等作業(yè)方法；質(zhì)量績效考核制度的制訂讓自檢、互檢、專檢的產(chǎn)品質(zhì)量掌握三步驟得以切實執(zhí)行；品質(zhì)保證類：宇航科技與客戶、供給商簽訂了質(zhì)保協(xié)議，交貨品質(zhì)保證與來料品質(zhì)保證都嚴格依據(jù)質(zhì)保協(xié)議的協(xié)議內(nèi)容進展驗證；各檢驗流程的檢驗報表完整留存，宇航出廠成品與來料檢驗數(shù)據(jù)能夠被追溯；關鍵品質(zhì)掌握點都有相關的品質(zhì)保證方法，且有記錄留存；全員參與類：有全員參與品質(zhì)治理的打算與方案；在專項品質(zhì)問題分析與改善、品質(zhì)打算、品質(zhì)提升等品質(zhì)工程中，公司相關部門和人員都有參與，動議與決議記錄保存完整；全員參與品質(zhì)治理過程中相關部門的執(zhí)行力度與執(zhí)行狀況都有跟蹤，對執(zhí)行過程中存在的問題有樂觀的處理措施。部門質(zhì)量目標、ISO質(zhì)量治理體系文件、會議決議執(zhí)行狀況。財務部稽核工程資金籌集和使用打算、利潤安排的執(zhí)行狀況，覺察問題稽核組準時向公司領導反映，并提出改進設想、方法及措施，對打算指標的調(diào)整提出意見和建議；編制月度資金使用推測打算表，并與實際執(zhí)行后的資金使用狀況作比照分析；B.收款賬目、付款賬目、銀行往來賬目與現(xiàn)金收支賬目清楚無特別；〔季度銷售資金回款打算并提前將打算發(fā)送至銷售部主管〔季〕湖南宇航科技治理文件

版次/修改碼 A/0 頁碼 8/11標題 內(nèi)部稽核制度 編號 YH-QⅢ-D-度營銷目標、月〔季〕度銷售資金回款打算對銷售部的實際銷售總額、銷售回款進展稽核,并制訂銷售、回款報告呈報公司決策層以作公司決策之用；財會部在月末對應收帳款進展帳齡分析，對掛帳時間長、資信較差的客戶，應提示銷售人員準時催收；對財務部門已提出警告，覺察擅自賒帳銷售應收款不能收回的，應追究營銷部門主管和銷售人員的責任；宇航產(chǎn)品銷售由銷售人員提出銷售申請，營銷部負責人審核報財務有關人員審核價格、客戶資信無誤后交財務部開票；財務部發(fā)票開立及申報需嚴格按稅法規(guī)定時限辦理、發(fā)票內(nèi)容與送貨單相符、發(fā)票作廢流程正確，財務部自身緣由造成錯開銷售發(fā)票的，由財務部及相關人員擔當一切損失；格外規(guī)性銷售〔eg：銷售使用過的辦公室家具、車輛、辦公設備、無用的生產(chǎn)設備和其他設備需經(jīng)相關責權主管審批〕、廢品和廢料的銷售需形成書面文件，報財務部進展相應的帳務處理。財務部對宇航公司各部門的銷售費用、治理費用掌握中存在的問題應準時呈報主管領導，實行措施予以解決，覺察問題而未準時上報，由財務部門擔當責任；治理費用中重點掌握的可控費用工程為辦公費、差旅費、業(yè)務開拓應酬費、會議廣告費、修理費等；財務部對選購應付賬款必需嚴格審批：財務對賬單與物資供給部、供給商對賬單必需全都方可核準對賬單；財務對賬需依據(jù)核準報價單、送貨單、收料單、退料單、扣款單五單作業(yè)；財務付款需要核對選購合同之付款方式、付款條件、付款申請單、付款批準權限、發(fā)票〔收據(jù)〕等；財務付款現(xiàn)金支出傳票需核準、受款人與發(fā)票〔收據(jù)〕抬頭全都、支出傳票金額與發(fā)票〔收據(jù)〕部門質(zhì)量目標、ISO質(zhì)量治理體系文件、會議決議執(zhí)行狀況。行政部稽核工程行政事務類：負責宇航公司內(nèi)部、外部公共關系的建立和維護，包括公司內(nèi)部各部門，公司同政府、社區(qū)、聞、行業(yè)等方面的聯(lián)絡、協(xié)調(diào)溝通、處理具體事宜等；制訂宇航公司行政類規(guī)章制度并監(jiān)催促進制度的標準化治理；C.負責公司資料、信息的治理與對外宣傳推廣工作；D.負責公司各項活動、會議的組織與安排工作，做好相關記錄與歸檔工作；E.負責公司辦公設備購置維護、印章、證照、公車、考勤、消防安全、后勤保障等行政雜務治理；湖南宇航科技治理文件

版次/修改碼 A/0 頁碼 9/11標題 內(nèi)部稽核制度 編號 YH-QⅢ-D-F.行政相關工作都嚴格依據(jù)文件規(guī)定執(zhí)行，并且相關記錄完整、清楚、追溯性強；資產(chǎn)治理類：行政部負責宇航公司各部門實物資產(chǎn)增加、削減報批手續(xù)的治理，資產(chǎn)登記治理及末使用實物資產(chǎn)的保管工作；公司各部門是二級治理單位，具體負責本部門各項實物資產(chǎn)的實物治理工作；財務部負責公司實物資產(chǎn)的核算治理工作；行政部制訂實物資產(chǎn)價值標準治理制度，并依據(jù)制度建立公司資產(chǎn)治理臺賬，分固定資產(chǎn)、低值易耗品、耐用品設立臺帳，對本公司各項實物資產(chǎn)的增減變動狀況進展登記、統(tǒng)計；行政部建立資產(chǎn)治理臺帳，對宇航公司各類實物資產(chǎn)實行掌握〔購入、入庫、出庫〕治理；財務部對固定資產(chǎn)、低值易耗品、耐用品按分類進展核算，并定期對實物資產(chǎn)治理實行財務監(jiān)視盤點檢查，制訂盤點檢查表呈報決策層；行政部制訂實物資產(chǎn)盤盈盤虧處理方法，實物資產(chǎn)治理盤點嚴格依據(jù)該方法執(zhí)行；部門質(zhì)量目標、ISO質(zhì)量治理體系文件、會議決議執(zhí)行狀況。內(nèi)部稽核的獎懲規(guī)定：稽核專員的獎懲規(guī)定：2500元/月，試用期后崗800/月；稽核專員在稽核工作完畢后的2個工作日內(nèi)向稽核中心、被稽核部門發(fā)出《稽核檢查表20稽核專員在稽核工作中被投訴弄虛作假、徇私舞弊、偏袒一方等嚴峻不良行為，經(jīng)調(diào)查屬實的，每50〔含〕以上取消稽核員資格；稽核專員在稽核過程中開具的稽核特別整改事項，經(jīng)被稽核部門申訴總經(jīng)辦調(diào)查確認屬稽核錯誤30/單；稽核專員對《整改通知書》上的整該要求進展期限內(nèi)整改效果跟蹤驗證的，樂捐20元/單；稽核專員未準時將《稽核檢查表20/單；稽核專員違反公司保密制度或其他保密協(xié)議的，追究相應責任。被稽核部門的獎懲規(guī)定：在稽核巡查中，稽核專員覺察相關人員確有突出表現(xiàn)時，可向公司報請賜予100-2023元的適當嘉獎，但需供給相關證據(jù)證明；20元/次，情節(jié)特湖南宇航科技治理文件

版次/修改碼 A/0

頁10/11碼標題 內(nèi)部稽核制度 編號 YH-QⅢ-D-別嚴峻的當事人樂捐50元/次并提報總經(jīng)理予以停職反省或辭退處理；20元/要求限期整改，限期整改的責任部門仍未在期限內(nèi)整改完成的，責任人樂捐40元/單，