公司資金支付審批管理細(xì)則

公司資金支付審批管理細(xì)則第一條為加進(jìn)一步加強(qiáng)分公司資金管理，規(guī)范資金支付行資金支付審批管理辦法》等法律法規(guī)和規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱資金是指現(xiàn)金、銀行存款、可以隨時(shí)用金撥付；對物資供應(yīng)商支付實(shí)物資產(chǎn)采購款；支付分包工程款；對外債務(wù)的確認(rèn)與支付歸還銀行借款；對外支付保證金等。第三條本辦法適用分公司所屬各單位、本部各部門。第四條集中分配支付、跟蹤落實(shí)。資金支付的一般程序第五條資金支付審批的一般程序?yàn)橄认潞笊?、先業(yè)務(wù)部門（歸口責(zé)任部門）后財(cái)務(wù)部門。第六條資金預(yù)算計(jì)劃編制-2-部于每月22日前將編制完成的下月用款計(jì)劃報(bào)分公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部，24日前匯總平衡后報(bào)款、用款計(jì)劃情況，按照統(tǒng)籌兼顧、區(qū)分輕重緩急的原則，于29日前召開有關(guān)職能部門參加的資金收支計(jì)劃平衡會，確認(rèn)下達(dá)執(zhí)行。第七條資金支付申請排本單位、部門的資金付款分配，具體按以下規(guī)定辦理：務(wù)經(jīng)辦人根據(jù)合同協(xié)議)由部門負(fù)責(zé)人審核并簽署初步意見；屬銀行賬戶支付的，由本單位財(cái)務(wù)部門提交《項(xiàng)目部用款申請表》（附件-3-會計(jì)師批準(zhǔn)。7財(cái)務(wù)部審核，總會計(jì)師批準(zhǔn)。(四)各單位支付工程物資采購、工程分包、勞務(wù)分包、房件5、附件5，履行審批手續(xù)。第八條資金支付的批準(zhǔn)的權(quán)限批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門方可辦理支付。第九條資金的支付幣資金支付。資金支付的審簽職責(zé)、權(quán)限第十條資金支付業(yè)務(wù)實(shí)行授權(quán)批準(zhǔn)制度，經(jīng)辦人、各單位進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。-4-第十一條預(yù)算內(nèi)資金支付的審批權(quán)限資產(chǎn)（含無形資產(chǎn)）購置、在建工程：1.本部提現(xiàn)金額在55萬元）以下的由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部部長批準(zhǔn)，超過5萬元（不含5萬元）以上30萬元（含303030由總會計(jì)師審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.10萬元）的支付由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.各部門預(yù)算內(nèi)單筆金額1010萬元）萬元以下（含萬元）由分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總會計(jì)師批準(zhǔn)。4.預(yù)算內(nèi)單筆金額在100管領(lǐng)導(dǎo)、總會計(jì)師審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）工程物資采購1.單筆支付金額在3030審核、總會計(jì)師批準(zhǔn)。2.單筆支付金額在萬元以上（不含30萬元）的由分管領(lǐng)導(dǎo)、總會計(jì)師審核、總經(jīng)理審批。賃資金支付支付時(shí)，需由分管領(lǐng)導(dǎo)、總會計(jì)師審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。-5-四由公司銀行賬戶支付的各單位日常經(jīng)營生產(chǎn)性用款1.單筆支付金額在1010批準(zhǔn)。2.單筆支付金額在萬元以下（不含10萬元）下（含50萬元）的由經(jīng)辦人申請，各單位負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部審核，總會計(jì)師批準(zhǔn)。3.單筆支付金額在萬元以上（不含50萬元）由經(jīng)辦人（五）各單位銀行賬戶資金支付1.于分公司授權(quán)支付。2.經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。第十二條其他資金支付領(lǐng)導(dǎo)、總會計(jì)師審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。第十三條預(yù)算外日常經(jīng)營性開支-6-下權(quán)限審批：1.預(yù)算外日常經(jīng)營管理單項(xiàng)費(fèi)用開支在30萬元（不含）以內(nèi)的，由總經(jīng)理審批。2.預(yù)算外日常經(jīng)營管理單項(xiàng)費(fèi)用開支在30萬元以上，須經(jīng)分公司總經(jīng)理辦公會同意，由總經(jīng)理審批。第十四條222萬元小于10萬元的備用金支付，由主管領(lǐng)導(dǎo)、總會計(jì)師審核，總經(jīng)理審批。備用金支付實(shí)行前帳不清后賬不掛的原則。第十五條本部、各單位管理的銀行賬戶間的資金調(diào)撥、稅資金監(jiān)管的規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。第十六條本部對外資金支付統(tǒng)一由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理，所屬單位銀行賬戶對外資金支付由各單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理。第十七條成本、費(fèi)用辦理報(bào)銷時(shí)必須按資金支付權(quán)限的規(guī)執(zhí)行。其中：1.-7-審批；黨委書記、總經(jīng)理的報(bào)銷由總會計(jì)師審批。2、對原始資料不齊、手續(xù)不全的或不符合國家財(cái)經(jīng)政策、分公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予受理報(bào)銷。第十八條資金支付業(yè)務(wù)的職責(zé)要求（一）支付申請部門的職責(zé)1.業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須根據(jù)分公司會計(jì)憑證的規(guī)定要求整理應(yīng)由業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員保證在10期限到期后個(gè)工作日內(nèi)負(fù)責(zé)收回。2.對方單位進(jìn)行核對確認(rèn)。3.況記錄，并定期進(jìn)行分析。（二）財(cái)務(wù)部門的職責(zé)1.續(xù)嚴(yán)密，結(jié)算暢通。無資金計(jì)劃的付款，原則上不予安排。2.-8-及時(shí)向上級部門和領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。3.辦人員及時(shí)取得合同、債務(wù)、發(fā)票等證明。資金支付的基本要求第十九條各類現(xiàn)金、銀行結(jié)算支付的基本要求執(zhí)行局集團(tuán)公司制定的《貨幣資金管理制度》有關(guān)條款。資金支付的監(jiān)督檢查第二十條本部、各單位應(yīng)加強(qiáng)資金支付的監(jiān)督考核，審計(jì)部門定期或不定期的對各項(xiàng)資金支付的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。第二十一條資金支付監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容包括：（一）資金支出業(yè)務(wù)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和崗