公司資金支付審批管理細則

公司資金支付審批管理細則第一條為加進一步加強分公司資金管理，規(guī)范資金支付行資金支付審批管理辦法》等法律法規(guī)和規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱資金是指現(xiàn)金、銀行存款、可以隨時用金撥付；對物資供應商支付實物資產(chǎn)采購款；支付分包工程款；對外債務的確認與支付歸還銀行借款；對外支付保證金等。第三條本辦法適用分公司所屬各單位、本部各部門。第四條集中分配支付、跟蹤落實。資金支付的一般程序第五條資金支付審批的一般程序為先下后上、先業(yè)務部門（歸口責任部門）后財務部門。第六條資金預算計劃編制-2-部于每月22日前將編制完成的下月用款計劃報分公司資產(chǎn)財務部，24日前匯總平衡后報款、用款計劃情況，按照統(tǒng)籌兼顧、區(qū)分輕重緩急的原則，于29日前召開有關職能部門參加的資金收支計劃平衡會，確認下達執(zhí)行。第七條資金支付申請排本單位、部門的資金付款分配，具體按以下規(guī)定辦理：務經(jīng)辦人根據(jù)合同協(xié)議)由部門負責人審核并簽署初步意見；屬銀行賬戶支付的，由本單位財務部門提交《項目部用款申請表》（附件-3-會計師批準。7財務部審核，總會計師批準。(四)各單位支付工程物資采購、工程分包、勞務分包、房件5、附件5，履行審批手續(xù)。第八條資金支付的批準的權限批準后，財務部門方可辦理支付。第九條資金的支付幣資金支付。資金支付的審簽職責、權限第十條資金支付業(yè)務實行授權批準制度，經(jīng)辦人、各單位進行審批，不得超越審批權限。-4-第十一條預算內資金支付的審批權限資產(chǎn)（含無形資產(chǎn)）購置、在建工程：1.本部提現(xiàn)金額在55萬元）以下的由資產(chǎn)財務部部長批準，超過5萬元（不含5萬元）以上30萬元（含303030由總會計師審核、總經(jīng)理批準。2.10萬元）的支付由分管領導批準。3.各部門預算內單筆金額1010萬元）萬元以下（含萬元）由分管領導審核、總會計師批準。4.預算內單筆金額在100管領導、總會計師審核、總經(jīng)理批準。（二）工程物資采購1.單筆支付金額在3030審核、總會計師批準。2.單筆支付金額在萬元以上（不含30萬元）的由分管領導、總會計師審核、總經(jīng)理審批。賃資金支付支付時，需由分管領導、總會計師審核，總經(jīng)理批準。-5-四由公司銀行賬戶支付的各單位日常經(jīng)營生產(chǎn)性用款1.單筆支付金額在1010批準。2.單筆支付金額在萬元以下（不含10萬元）下（含50萬元）的由經(jīng)辦人申請，各單位負責人、資產(chǎn)財務部審核，總會計師批準。3.單筆支付金額在萬元以上（不含50萬元）由經(jīng)辦人（五）各單位銀行賬戶資金支付1.于分公司授權支付。2.經(jīng)理簽字批準。第十二條其他資金支付領導、總會計師審核，總經(jīng)理簽字批準。第十三條預算外日常經(jīng)營性開支-6-下權限審批：1.預算外日常經(jīng)營管理單項費用開支在30萬元（不含）以內的，由總經(jīng)理審批。2.預算外日常經(jīng)營管理單項費用開支在30萬元以上，須經(jīng)分公司總經(jīng)理辦公會同意，由總經(jīng)理審批。第十四條222萬元小于10萬元的備用金支付，由主管領導、總會計師審核，總經(jīng)理審批。備用金支付實行前帳不清后賬不掛的原則。第十五條本部、各單位管理的銀行賬戶間的資金調撥、稅資金監(jiān)管的規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。第十六條本部對外資金支付統(tǒng)一由資產(chǎn)財務部負責辦理，所屬單位銀行賬戶對外資金支付由各單位財務部門負責辦理。第十七條成本、費用辦理報銷時必須按資金支付權限的規(guī)執(zhí)行。其中：1.-7-審批；黨委書記、總經(jīng)理的報銷由總會計師審批。2、對原始資料不齊、手續(xù)不全的或不符合國家財經(jīng)政策、分公司有關財務制度規(guī)定的報銷單據(jù)，財務部門不予受理報銷。第十八條資金支付業(yè)務的職責要求（一）支付申請部門的職責1.業(yè)務經(jīng)辦人員必須根據(jù)分公司會計憑證的規(guī)定要求整理應由業(yè)務部門經(jīng)辦人員保證在10期限到期后個工作日內負責收回。2.對方單位進行核對確認。3.況記錄，并定期進行分析。（二）財務部門的職責1.續(xù)嚴密，結算暢通。無資金計劃的付款，原則上不予安排。2.-8-及時向上級部門和領導報告。3.辦人員及時取得合同、債務、發(fā)票等證明。資金支付的基本要求第十九條各類現(xiàn)金、銀行結算支付的基本要求執(zhí)行局集團公司制定的《貨幣資金管理制度》有關條款。資金支付的監(jiān)督檢查第二十條本部、各單位應加強資金支付的監(jiān)督考核，審計部門定期或不定期的對各項資金支付的執(zhí)行情況進行檢查。第二十一條資金支付監(jiān)督檢查的主要內容包括：（一）資金支出業(yè)務相關部門負責人和崗