2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫綜合試卷A卷附答案

2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫綜合試卷A卷附答案單選題（共50題）1、以下應(yīng)計入其他綜合收益的項目有（）A.持有至到期投資公允價值變動B.現(xiàn)金分紅C.股東投資時形成的股本溢價D.自用房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為以公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)，并且轉(zhuǎn)換時公允價值大于賬面價值【答案】D2、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司應(yīng)該及時向交易所匯報并披露的重大事項有（）。A.擔(dān)保人發(fā)生重大資產(chǎn)變動、重大訴訟，或者涉及合并、分立等情況B.公司信用狀況發(fā)生重大變化，但不影響如期償還債券本息的C.可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額的6%D.可轉(zhuǎn)換公司債券單次轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額達(dá)到發(fā)行規(guī)模的1%E.發(fā)行人當(dāng)年累計新增借款或者對外提供擔(dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的10%【答案】A3、根據(jù)《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管指引第1號——獨立董事》，獨立董事及獨立董事候選人應(yīng)當(dāng)具有獨立性，下列不得擔(dān)任獨立董事或被提名為獨立董事候選人的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B4、確定資產(chǎn)可收回金額時，需要考慮的因素有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B5、資產(chǎn)評估師為上市公司重大資產(chǎn)重組出具評估報告時，下列說法不正確的有（）。A.資產(chǎn)評估師應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計報告的審計意見，當(dāng)審計意見為否定意見或無法表示意見時，注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)當(dāng)在評估報告中對相關(guān)事項及評估處理方式進(jìn)行披露B.對上市公司購買擁有礦業(yè)公司的股權(quán)，如果礦業(yè)權(quán)處置價款已確定，披露是否存在未付的款項并已足額記為負(fù)債C.對礦業(yè)采礦權(quán)進(jìn)行評估時需要對礦產(chǎn)資源儲量進(jìn)行核實并評審備案D.資產(chǎn)評估時應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計報告的審計意見，當(dāng)審計意見為否定意見或無法表示意見時，注冊資產(chǎn)評估師不應(yīng)當(dāng)出具資產(chǎn)評估報告【答案】D6、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合下列條件（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】B7、2015年12月31日，甲公司以銀行存款4200萬元從二級市場購入乙公司80%的有表決權(quán)股份，能控制乙公司并將其作為一個資產(chǎn)組。合并前甲公司和乙公司不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系。當(dāng)日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值和賬面價值均為4000萬元。2016年12月31日，甲公司在合并財務(wù)報表層面確定的乙公司按購買日公允價值持續(xù)計算的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價值為5400萬元，乙公司可收回金額為5000萬元。甲公司合并財務(wù)報表中，2016年12月31日對乙公司投資產(chǎn)生商譽的減值損失金額為（）萬元。A.1250B.1000C.1650D.0【答案】B8、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時，采取的下列措施中符合法律規(guī)定的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A9、甲、乙、丙分別持有A股份公司60％、30％、1％的股份，A公司分別為甲、乙、丙的銀行借款提供擔(dān)保，則以下說法正確的有（）A.A公司為甲提供擔(dān)保應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司股東大會特別決議通過B.A公司為丙提供擔(dān)保可不經(jīng)過股東大會決議通過，經(jīng)公司董事會審議通過即可C.A公司為乙提供擔(dān)保應(yīng)經(jīng)股東大會通過，在股東大會表決時，乙應(yīng)回避表決D.A公司為甲提供擔(dān)保，應(yīng)經(jīng)除甲外的全體股東所持所持表決權(quán)的過半數(shù)通過，甲應(yīng)回避表決，無需特別決議通過【答案】C10、下列屬于會計政策變更的有（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.ⅢD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C11、下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】B12、下列關(guān)于上交所上市公司披露定期報告的說法，錯誤的是（）。A.丁公司未在規(guī)定的期限內(nèi)披露2017年年度報告，其股票應(yīng)當(dāng)停牌，直至公司披露2017年年度報告的當(dāng)日開市時復(fù)牌；公司披露日為非交易日，則在披露后的第一個交易日開市時復(fù)牌B.丙公司未在規(guī)定期限內(nèi)披露2017年年度報告，若在法定披露期限屆滿之日起兩個月內(nèi)仍未披露年度報告，則丙公司股票將面臨退市風(fēng)險警示C.乙公司若于2018年4月28日披露2017年年度報告，則乙公司應(yīng)當(dāng)在2017年結(jié)束后兩個月內(nèi)披露業(yè)績快報D.甲公司若于2018年4月13日披露2017年年度報告，其2018年第一季度報告可以在2018年4月13日披露【答案】C13、下列有關(guān)收入確認(rèn)的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D14、根據(jù)《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》，持股______以上股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員計劃通過北交所集中競價交易減持股份，應(yīng)當(dāng)在首次賣出的______個交易日前預(yù)先披露減持計劃，并按照北交所的規(guī)定披露減持計劃實施情。（）A.1%；15B.3%；15C.5%；15D.3%；20E.5%；20【答案】C15、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運作的說法符合規(guī)定的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C16、擬上市公司董事會構(gòu)成符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B17、公司債券上市交易后，發(fā)行人發(fā)生（）等重大事項，且未及時披露的，深圳證券交易所可以對該債券停牌，待相關(guān)公告披露后予以復(fù)牌。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D18、甲公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團(tuán)內(nèi)另一企業(yè)持有的A公司80％股權(quán)。為取得該股權(quán)，甲公司增發(fā)2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付審計評估等費用100萬元，為發(fā)行股票另支付承銷商傭金50萬元。取得該股權(quán)時，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策、會計期間相同，甲公司取得該股權(quán)時應(yīng)確認(rèn)的資本公積為（）萬元。A.5150B.5200C.7550D.76000【答案】A19、企業(yè)短期融資券發(fā)行前，應(yīng)通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布當(dāng)期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應(yīng)包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C20、下列項目中，應(yīng)納入A公司合并范圍的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B21、公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注發(fā)行人的資信狀況，以下屬于監(jiān)測的重大事項的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D22、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司章程對下列哪些人員具有約束力？（）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D23、根據(jù)《注冊制下首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者管理規(guī)則》，網(wǎng)下投資者在科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板首發(fā)股票網(wǎng)下詢價和配售業(yè)務(wù)中，超資產(chǎn)規(guī)模申購的，中國證券業(yè)協(xié)會可對其采取（）措施。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D24、根據(jù)《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導(dǎo)工作指引》的規(guī)定，下列表述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B25、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——首次公開發(fā)行股票申請審核過程中有關(guān)中止審查等事項的要求》，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】D26、根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定》，屬于職工范圍的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D27、保薦機(jī)構(gòu)提交推薦文件后，應(yīng)當(dāng)主動配合中國證監(jiān)會的審核，并承擔(dān)的工作有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】C28、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0．8萬元／件，其中600件有合同，合同價格為500萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元／件，預(yù)計銷售每件產(chǎn)品銷售費用約為0．1萬元，變現(xiàn)相關(guān)稅費約為0．1萬元／件，該存貨應(yīng)計提多少存貨跌價準(zhǔn)備（）。A.100萬元B.0萬元C.166.67萬元D.-100萬元【答案】A29、企業(yè)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定的投資者保護(hù)機(jī)制具體包括（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A30、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票提供投資價值研究報告的做法，正確的有（）。A.ⅤB.Ⅰ、ⅡC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A31、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)是指在信貸資產(chǎn)證券化交易中接受受托機(jī)構(gòu)委托、負(fù)責(zé)管理貸款的機(jī)構(gòu)。下列關(guān)于貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)的說法正確的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅰ,Ⅲ,ⅤC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D32、2012年1月1日，甲企業(yè)取得專門借款2000萬元，直接用于當(dāng)日開工建造的廠房，年利率為5％。2012年累計發(fā)生建造支出1800萬元，2013年1月1日，又取得一般借款500萬元，年利率為6％，當(dāng)日發(fā)生建造支出300萬元，以借入款項支付（無其他一般借款）。2013年10月至12月，因可預(yù)見東北冬季嚴(yán)寒無法施工導(dǎo)致停工。2013年該企業(yè)應(yīng)予資本化的利息費用為（）萬元。[2015年9月真題]A.106B.79.5C.100D.130【答案】A33、某公司擬在中小板上市，持續(xù)督導(dǎo)期間發(fā)行人應(yīng)及時通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅴ【答案】A34、下列選項中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露文件的是（）。A.有關(guān)股票在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓的股東大會決議B.主辦券商推薦報告C.主辦券商盡職調(diào)查報告D.主辦券商內(nèi)核意見【答案】B35、下列()情形，經(jīng)省級或省級以上國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，國有股東可不披露擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓股份的信息直接簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C36、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，關(guān)于收購要約的變更，下列說法錯誤的有（）A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B37、保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)不包括（）。A.對發(fā)行人證券上市后持續(xù)督導(dǎo)工作的具體安排B.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止控股股東、實際控制人、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度C.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見D.持續(xù)關(guān)注發(fā)行人為他人提供擔(dān)保等事項，并發(fā)表意見【答案】A38、下列關(guān)于個人所得稅的征稅項目，表述正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C39、甲企業(yè)是一家大型機(jī)床制造企業(yè)，2016年12月1日與乙公司簽訂了一項不可撤銷銷售合同，約定于2017年4月1日以300萬元的價格向乙公司銷售大型機(jī)床一臺，若不能按期交貨，甲企業(yè)需按照總價款的10％支付違約金。至2016年12月31日，甲企業(yè)尚未開始生產(chǎn)該機(jī)床，由于原料上漲等因素，甲企業(yè)預(yù)計生產(chǎn)該機(jī)床成本不可避免地升至320萬元。假定不考慮其他因素，2016年12月31日，甲企業(yè)的下列處理中，正確的是（）。A.確認(rèn)預(yù)計負(fù)債20萬元B.確認(rèn)預(yù)計負(fù)債30萬元C.確認(rèn)存貨跌價準(zhǔn)備20萬元D.確認(rèn)存貨跌價準(zhǔn)備30萬元【答案】A40、2012年6月，甲公司支付價款8000萬元，自二級市場購入乙公司股票1000萬股，購入時包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬元，甲公司將購入股票劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2012年12月31日，乙公司股票的市場價格為每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的價格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認(rèn)的投資收益是（）A.2000萬元B.3000萬元C.4000萬元D.5000萬元【答案】D41、在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有下列（）影響持續(xù)盈利能力的情形。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D42、以下關(guān)于股份公司召開臨時股東大會的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A43、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司持續(xù)督導(dǎo)的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C44、商業(yè)銀行核心一級資本充足率__________，一級資本充足率__________，資本充足率__________。（）A.4％、6％、7％B.5％、6％、8％C.6％、8％、10％D.4％、8％、6％【答案】B45、甲公司2012年末的凈資產(chǎn)為40億元，近三年平均可供分配的利潤為7000萬元，擬發(fā)行企業(yè)債券投資一個投資總額為20億元的固定資產(chǎn)投資項目，假設(shè)票面利率為5％，請問甲公司發(fā)行企業(yè)債券的金額為（）A.10B.12C.14D.16【答案】B46、收購人2016年5月擬對我國上市公司進(jìn)行收購，以下不符合收購人資格的有（）。A.甲公司系外國投資者，甲公司境外實有資產(chǎn)總額8000萬美元，甲公司管理的境外實有資產(chǎn)總額8億美元B.乙公司2013年8月存在重大違法行為C.張某擔(dān)任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照D.趙某2015年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰，2016年4月執(zhí)行期滿E.丁公司2014年12月一筆一億銀行長期借款無法歸還，持續(xù)至2016年3月方將本息歸還完畢【答案】B47、H上市公司采取詢價增發(fā)、比例配售方式發(fā)行股票，具體安排為：4月3日開始增發(fā)股票，同時進(jìn)行原股東配售繳款工作。下列日程表述正確的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤC.Ⅲ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D48、某產(chǎn)品單價為10元，單位變動成本為5元，固定成本4000元，銷量為2000件。假定其他條件不變，要實現(xiàn)目標(biāo)利潤8000元，可采取的措施有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅢB.Ⅱ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C49、某公司IPO，發(fā)行前公司股本總額為4億股，本次公開發(fā)行1億股。根據(jù)網(wǎng)上投資者公募基金、社?；鸷推渌W(wǎng)下機(jī)構(gòu)投資者的申購情況，不考慮其他因素，下列關(guān)于投資者獲配情況的說法正確的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅴ【答案】A50、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B多選題（共30題）1、關(guān)于上市公司發(fā)行證券的說法正確的有（）A.向不特定對象公開募集股份，將發(fā)行股份全部向原股東優(yōu)先配售B.非公開發(fā)行股票的董事會決議公告日后，采取非公開方式進(jìn)行推介C.股東大會通過公積金轉(zhuǎn)增股本方案的次日刊登公開發(fā)行股票的招股意向書D.配股時，控股股東主動承諾認(rèn)購其他股東放棄配售的股份【答案】AB2、下列關(guān)于非公開發(fā)行股票的說法正確的有（）A.非公開發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司，可自中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)的決定之日起六個月后，再次提出證券發(fā)行申請B.認(rèn)購邀請書名單由上市公司和保薦人共同確定C.股東大會決議有效期已過的，應(yīng)由董事會重新確定本次發(fā)行的定價基準(zhǔn)日D.如本次發(fā)行董事會決議確定具體發(fā)行對象的，該具體發(fā)行對象經(jīng)上市公司股東大會同【答案】ABC3、甲公司用房屋換取乙公司的專利，甲公司的房屋符合投資性房地產(chǎn)定義，但甲公司未采用公允價值模式計量。在交換日，甲公司房屋賬面原價為120萬元，已提折舊20萬元，公允價值110萬元，乙公司專利賬面價值10萬元，無公允價值，甲另向乙支付30萬元。假設(shè)不考慮資產(chǎn)交換過程中產(chǎn)生的相關(guān)稅費，問下列會計處理正確的是（）A.甲公司確認(rèn)營業(yè)外收入10萬元B.甲公司換入的專利的入賬價值為130萬元C.甲公司換入的專利的入賬價值為140萬元D.乙公司確認(rèn)營業(yè)外收入130萬元E.乙公司換入的房屋入賬價值為120萬元【答案】CD4、以下屬于可以免于提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)的情形的有（）A.因所持優(yōu)先股表決權(quán)依法恢復(fù)導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30％B.因履行約定購回式證券交易協(xié)議購回上市公司股份導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司己發(fā)行股份的30％，且標(biāo)的股份的表決權(quán)在協(xié)議期間未發(fā)生轉(zhuǎn)移C.轉(zhuǎn)讓是在同一實際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行，未導(dǎo)致上市公司的實際控制人發(fā)生變化D.因繼承導(dǎo)致在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司己發(fā)行股份的30％E.因上市公司向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致投資者在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30％【答案】ABD5、以下哪些主體可以擔(dān)任公司債券的受托管理人（）A.承銷機(jī)構(gòu)B.律帥C.銀行D.提供擔(dān)保的公司【答案】ABC6、某深交所上市公司，以下情形中，半年度報告需要審計的有（）A.擬在下半年發(fā)行公司債券B.擬在下半年公開增發(fā)股票C.擬在下半年進(jìn)行現(xiàn)金分紅D.擬在下半年資本公積轉(zhuǎn)增股本E.擬在下半年分配股票股利【答案】D7、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有（）A.不得公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股B.不得公開發(fā)行浮動股息率的優(yōu)先股C.公司累計減少注冊資本超過5％的，在召開股東大會時應(yīng)通知優(yōu)先股股東，表決該事項優(yōu)先股股東享有表決權(quán)D.上市公司可以發(fā)行強(qiáng)制分紅優(yōu)先股，又發(fā)行不含強(qiáng)制分紅條款的優(yōu)先股，但二者不得同次發(fā)行【答案】ABD8、以下事項會對利潤造成影響的情形有（）A.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)，公允價值大于賬面價值B.資產(chǎn)負(fù)債表日，可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動C.可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值損失，計提減值準(zhǔn)備D.可供出售債務(wù)工具發(fā)生減值損失后公允價值上升，減值損失轉(zhuǎn)回E.可供出售權(quán)益工具發(fā)生減值損失后公允價值上升，減值損失轉(zhuǎn)回【答案】CD9、所購建固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)是指，資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到購買方或建造方預(yù)定的可使用狀態(tài)。其判斷標(biāo)準(zhǔn)包括（）A.固定資產(chǎn)的實體建造(包括安裝)工作已經(jīng)全部完成或者實質(zhì)上已經(jīng)完成B.所購建的固定資產(chǎn)與設(shè)計要求或合同要求相符或基本相符，即使有極個別與設(shè)計或合同要求不相符的地方，也不影響其正常使用C.繼續(xù)發(fā)生在所購建固定資產(chǎn)上的支出金額很少或幾乎不再發(fā)生D.資產(chǎn)己交付使用并辦理竣工決算手續(xù)E.如果所購建固定資產(chǎn)需要試生產(chǎn)或試運行，則在試生產(chǎn)結(jié)果表明資產(chǎn)能夠正常生產(chǎn)出合格產(chǎn)品時，或試運行結(jié)果表明能夠正常運轉(zhuǎn)或營業(yè)時，就應(yīng)當(dāng)認(rèn)為資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)【答案】ABC10、關(guān)于股份公司的發(fā)起設(shè)立，下列說法正確的有（）A.發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在繳足公司章程規(guī)定的出資后，選舉董事會和監(jiān)事會，由董事會向公司登記機(jī)關(guān)申請設(shè)立登記B.在發(fā)起人認(rèn)購的股份繳足前，不得向他人募集股份C.股份有限公司采取發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的，注冊資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體發(fā)起人認(rèn)購的股本總額D.以非貨幣資產(chǎn)出資的，應(yīng)當(dāng)依法辦理其財產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)【答案】BCD11、以下關(guān)于一人有限責(zé)任公司的說法正確的有（）A.一個自然人只能成立一個一人有限責(zé)任公司；B.一人有限責(zé)任公司的股東可以是一個自然人或一個法人：C.一個一人有限責(zé)任公司不可以再投資設(shè)立一人有限責(zé)任公司D.一人有限責(zé)任公司最低注冊資本為十萬元?！敬鸢浮緼B12、以下屬于間接法編制現(xiàn)金流量表應(yīng)調(diào)整的項目有（）A.固定資產(chǎn)處置收益B.應(yīng)收賬款增加C.支付現(xiàn)金股利D.資產(chǎn)減值損失轉(zhuǎn)回E.遞延所得稅負(fù)債增加【答案】ABD13、主板上市公司，以下不可以進(jìn)行非公開發(fā)行的有（）A.上市公司權(quán)益被控股股東嚴(yán)重侵害尚未解除；B.對外違規(guī)擔(dān)保尚未解除；C.現(xiàn)任監(jiān)事近12月被交易所譴責(zé)：D.最近1年被出具保留、否定或無法表示意見審計報告，進(jìn)行重大資產(chǎn)重組【答案】AB14、下列關(guān)于申請保薦代表人資格條件的說法正確的有（）A.具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷B.最近3年內(nèi)在境內(nèi)公司債發(fā)行項目中擔(dān)任過項目協(xié)辦人C.誠實守信，品行良好，無不良誠信記錄，最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰D.未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)【答案】ACD15、以下屬于證券交易的內(nèi)幕信息知情人的有（）A.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員B.發(fā)行人控股的公司及其董、監(jiān)、高C.公司的實際控制人及其董、監(jiān)、高D.持有公司5％以上股份的股東【答案】ABCD16、與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助的確認(rèn)，下列說法中正確的有（）。A.用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費用的期間，計入當(dāng)期損益B.用于補(bǔ)償企業(yè)己發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，直接計入當(dāng)期損益C.用于補(bǔ)償企業(yè)己發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，應(yīng)當(dāng)調(diào)整期初留存收益D.用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)費用或損失的，應(yīng)直接計入當(dāng)期損益E.收到與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，一定直接計入當(dāng)期損益【答案】AB17、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利（）A.列席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會B.對發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件進(jìn)行事前審閱C.對發(fā)行人違法違規(guī)的事項發(fā)表公開聲明D.對有稅務(wù)部門關(guān)注的發(fā)行人涉嫌滯納稅款事項進(jìn)行核查，并聘請會計師事務(wù)所配合【答案】ABCD18、2014年3月1日，甲公司因發(fā)生財務(wù)困難，無力償還所欠乙公司800萬元款項，乙公司已對該項債權(quán)計提了300萬元的壞賬準(zhǔn)備。經(jīng)雙方協(xié)商同意，甲公司以一項無形資產(chǎn)抵償所欠債務(wù)。甲公司用于抵債的無形資產(chǎn)原值為700萬元，已攤銷200萬元，公允價值為600萬元；不考慮稅費等其他因素，下列有關(guān)該項債務(wù)重組的會計處理中，正確的是（）。A.甲公司應(yīng)確認(rèn)債務(wù)重組收益200萬元B.甲公司應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)處置收益100萬元C.乙公司應(yīng)確認(rèn)債務(wù)重組損失200萬元D.乙公司取得該項無形資產(chǎn)入賬價值為800萬元【答案】AB19、以下情形中，可以免于以要約收購方式增持股份的有（）A.甲公司收購乙公司，甲公司與乙公司在收購前后均受丙公司控制，收購未導(dǎo)致乙公司實際控制人發(fā)生變化B.因上市公司按照股東大會批準(zhǔn)的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致某投資者在該公司中擁有權(quán)益的股份超過已發(fā)行股份的30％C.上市公司面臨嚴(yán)重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準(zhǔn)，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益D.經(jīng)上市公司股東大會非關(guān)聯(lián)股東批準(zhǔn)，投資者取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30％，投資者承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓本次向其發(fā)行的新股，且公司股東大會同意投資者免于發(fā)出要約E.持有上市公司已發(fā)行股份51％的控股股東，繼續(xù)增持1％股份?！敬鸢浮緼C20、以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的有（）A.內(nèi)部審計部門應(yīng)至少每年向?qū)徲嬑瘑T會提交一次內(nèi)部控制評價報告B.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少每半年向?qū)徲嬑瘑T會報告一次內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況C.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在重要的對外擔(dān)保事項發(fā)生后及時進(jìn)行審計D.上市公司應(yīng)當(dāng)在股票上市后6個月建立內(nèi)部審計制度，設(shè)立內(nèi)部審計部門【答案】ACD21、上市公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用（）A.有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用：B.通過銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款：C.委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動；D.為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票；E.代控股股東及他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)。【答案】ABCD22、以下屬于非公開發(fā)行違規(guī)擔(dān)保已經(jīng)解除的情形有（）A.提供互保B.交易所已經(jīng)追究責(zé)任人并披露C.法院判決擔(dān)保無效D.擔(dān)保合同未成立、未生效【答案】CD23、甲企業(yè)1300萬元收購無關(guān)聯(lián)乙企業(yè)30%的股權(quán)，乙2013年1月1日的凈資產(chǎn)賬面價值6000萬，公允價值5000萬，公允價值的下降是由于乙企業(yè)賬面存貨賬面價值3000萬，發(fā)生了跌價，其公允價值為2000萬元。2013年，乙企業(yè)全年實現(xiàn)利潤2000萬元，向股東派發(fā)現(xiàn)金股利2500萬元。問，不考慮其他情況，以下說法正確的有（）A.2013年1月31日，甲企業(yè)的長期股權(quán)投資賬面價值1500萬元B.因向乙投資，2013年甲企業(yè)應(yīng)確認(rèn)投資收益300萬元C.因向乙投資，2013年甲企業(yè)應(yīng)確認(rèn)投資收益600萬元D.因向乙投資，2013年甲企業(yè)應(yīng)確認(rèn)投資收益900萬元【答案】AC24