酒店財務部SOP(標準操作手冊)4092

財務部標準操作程序一覽表TY-FD-SOP-01TY-FD-SOP-02TY-FD-SOP-03TY-FD-SOP-04TY-FD-SOP-05TY-FD-SOP-06TY-FD-SOP-07TY-FD-SOP-08TY-FD-SOP-09TY-FD-SOP-10TY-FD-SOP-11TY-FD-SOP-12TY-FD-SOP-13TY-FD-SOP-14TY-FD-SOP-15TY-FD-SOP-16TY-FD-SOP-17TY-FD-SOP-18TY-FD-SOP-19TY-FD-SOP-20TY-FD-SOP-21TY-F&BC-SOP-01TY-F&BC-SOP-02TY-F&BC-SOP-03TY-F&BC-SOP-04務的題目財務經(jīng)理工作流程財務經(jīng)理工作量化指標財務主管工作流程財務主管工作量化指標應收會計工作流程應收會計工作量化指標應付會計工作流程應付會計工作量化指標成本會計工作流程成本會計工作量化指標程出納工作量化指標前臺審計工作流程餐廳收入審計工作流程審計賬務管理審計工作量化指標采購工作流程采購工作量化指標倉庫管理工作流程倉庫管理工作量化指標會計檔案管理辦法前臺收銀工作流程前臺收銀量化指標餐廳收銀工作流程餐廳收銀工作量化指標5678921-2223-3425-2628-29-4345-4647-4951-52作流程TY-FD-SOP-01財務經(jīng)理財務經(jīng)理工作流程做什么財務經(jīng)理工作流程財務監(jiān)督和稅務管理；并對總經(jīng)理負責，協(xié)助公司制定、調(diào)整各項管理制度，建章立制，嚴肅紀企業(yè)內(nèi)部管理的要求;對外協(xié)調(diào)工商、財政、稅合作，搞好財會制度建立及核算體系的建設。2、參與制定公司的經(jīng)營管理決策，審查有關(guān)經(jīng)濟管理方案的可行性，組織協(xié)調(diào)各部門制定各種經(jīng)濟計劃，監(jiān)督檢查酒店各項計劃的執(zhí)行情況，開展經(jīng)濟活動分析，當好參謀；3、嚴格審核應收應付款項，審核控制工資等費切不安全隱患杜絕在萌芽之中，并對公司如何開源節(jié)流和降低成本提出合理化建議，對酒店的經(jīng)營活動的合理性、合法性、有效性進行分析；4、參與合同的管理，會同有關(guān)部門對新老供應5、做好日常資金的計劃，合理籌集使用資金，管好用活資金，加速資金周轉(zhuǎn)，確保資金安全；同時會同有關(guān)部門加強資金、資產(chǎn)的管理、保證酒店經(jīng)營狀況的良性運轉(zhuǎn)；6、做好財務報告的審核和財務狀況分析，編制會計報表，對其財務指標進行分析說明；7、做好內(nèi)部監(jiān)控，完善各項管理制度，理順各為什么88、做好酒店稅務管理，稅務籌劃工作，加強稅9、做好財務部門崗位設置及人員工作分工。10、對財務工作監(jiān)督、檢查、指導。成時間，對是否存在工作的難度進行了解，對不能按時完成的，應及時向財務總監(jiān)報告；12、指導征對每個工作流程是否符合工作制度及流程，如是否審批，票據(jù)是否合法、真實、有效、合理等，是否有涉稅事項、是否符合相關(guān)法13、征對每個工作流程，對各項流程進行檢查，對工作的及時性、工作質(zhì)量、工作效率、臨時工作的完成情況進行檢查。14、根據(jù)平時工作遇到的業(yè)務問題、工作誤區(qū)、外出培訓的實用素材對會計人員不定期進行培訓，學以致用，理順業(yè)務流程。理工作量化指標TY-FD-SOP-02財務經(jīng)理財務經(jīng)理工作量化指標做什么財務經(jīng)理工作量化指標2、每月不定期組織內(nèi)部人員學習和培訓事項的開展。5、每月對部門各種會計資料管理的狀況進行檢查，杜絕安全隱患；6、每月進行一次工作總結(jié)，將本月各項檢查情況和工作心德總結(jié)成文，報告財務總監(jiān)；7、每月16日進行一次全面的財務經(jīng)營分析；幫助有關(guān)部門降低水、電能源、人力資源、原材料等方面的消耗，在保證產(chǎn)品服務質(zhì)量的前提下，千方百計減少事、火災、失竊、貪污、挪用公款、大額跑賬、壞賬、死賬等重大案件，否則，按有關(guān)規(guī)定實施懲處。為什么起草者：財務經(jīng)理批準者：財務總監(jiān)財務主管工作流程財務主管工作流程作流程TY-FD-SOP-03做什么財務主管財務主管工作流程為什么1、按國家規(guī)定的會計制度和工作程序要求，審核各類原始憑證和記帳憑證，設置并管好總帳組織完成各種財務報表的呈報，監(jiān)督檢查日常會計、成2、嚴格、認真復核部門人員所做的會計憑證的完整性，審核會計憑證與所附的原始單據(jù)是否齊全、一致，審批手續(xù)是否齊全，發(fā)現(xiàn)問題及時更正；3、負責編制、錄入總帳憑證并審核、記帳。整理裝訂各類會計憑證和帳簿；4、每月月結(jié)后，做好各明細科目余額分析，發(fā)現(xiàn)問題及時解決；5、根據(jù)國家政府部門要求報送各類報表，如：稅務、工商、統(tǒng)計局要求報送的各類報表；6、負責按時完成會計報表的編制，確保帳證相符、帳帳相符、帳表相符，并按要求作出財務分析；7、負責檢查酒店所有需要上繳的各類稅金，做到按時8、監(jiān)督采購人員做好物料、用品的采購工作；9、不定期組織相關(guān)人員進物市場詢價，根據(jù)市場價格進行對比，對價格高的進行調(diào)整；10、關(guān)注總倉庫存貨用量，及時進行補貨并合理控制倉11、檢查會計檔案的保管與存檔情況，并監(jiān)控經(jīng)濟資料12、完成上級領導交辦的其他工作。起草者：財務經(jīng)理簽字/日期：批準者：財務總監(jiān)簽字/日期：管工作量化指標TY-FD-SOP-04財務主管財務主管工作量化指標做什么財務主管工作量化指標1、10日前檢查各鋪面水電費用是否繳納，安排進行4、每月15日前要求審計及出納檢查離店未平賬款及5、20日前根據(jù)審計匯總的各協(xié)議單位的掛賬情況，發(fā)給各領導；6、每月不少于二次檢查庫存賬務，做到賬實相符；為什么起草者：財務經(jīng)理簽字/日期：批準者：財務總監(jiān)簽字/日期：工作流程TY-FD-SOP-05應收(應付)應收會計工作流程做什么財務主管工作量化指標2、對銷售合同執(zhí)行情況進行跟蹤管理,對每個客戶的往來建立臺賬管理,配合銷售部核對每個客戶的往來情況,對客戶應收賬款進行跟蹤分析和計憑證；存檔，必要時與銷售員一道外去對賬；5、每月5日前提供上月客戶回款計劃執(zhí)行情況及本月回款計劃統(tǒng)計表報銷售部負責人，每月15日前向部門經(jīng)理報送一份應收帳款分析明細行重點跟領導匯報?？顪蚀_性、真實性。9、每月編制應收帳款分析,并定期召開應收帳款管理10、整理保管各類賬單，對二年以上未能收回的應收理為什么和總經(jīng)理后報天藝集團計財部，經(jīng)批準后，此賬將和總經(jīng)理后報天藝集團計財部，經(jīng)批準后，此賬將轉(zhuǎn)范圍內(nèi)，提高資金回收率和資金使用效益。起草者：財務經(jīng)理批準者：財務總監(jiān)應付工作量化指標TY-FD-SOP-6應收(應付)應收會計工作量化指標做什么應收應付工作量指標(1)每月6日前審核并整理好各掛賬單位賬單報送給銷售部負責人進行催收。(2)每日及時收回的應收款在前臺系統(tǒng)中進行銷賬，為什么實性。(2)每月10日前完成上月應收帳款分析，向財務總監(jiān)及部門經(jīng)理提供專項匯報。(2)每月10日前完成上月帳單的送達及郵寄工作。(3)每日將掛賬單位到賬金額及時反饋給銷售部負責(4)對超過掛帳期的單位，及時通知銷售部門停止掛帳消費或采用相應政策，對本地的單位每周上門催收一次，外地的每周電話或信函催收一次，必要時組織上門催收，在月度分析中重點反映。起草者：財務經(jīng)理簽字/日期：批準者：財務總監(jiān)操作程序TY-FD-SOP-07財務部TY-FD-SOP-07(應收)應付應收會計工作流程做什么應收應付工作流程1、根據(jù)申購單、經(jīng)審批的報價表及成本會計傳送的驗收單據(jù)，逐項核對送貨單上供應商名稱、商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、使用部門等內(nèi)容與上述資料是否相符，如有不符應及時與倉庫員、采購等相關(guān)人員進2、將審核無誤的驗收單按供應商分別錄入電腦，以便匯總各供應商送貨金額并進行對帳。3、每月末根據(jù)錄入的所有驗收單據(jù)與成本會計核對收貨總金額,保證兩者數(shù)據(jù)一致，若有不符應逐筆進行核對，直至相符為止。4、每月末編制應付帳款報表，并審核各供應商掛賬情況確保每月應付帳款準確性、真實性。月初與供應商進行對帳，根據(jù)倉庫開具的入庫單、直拔單的供應商聯(lián)，審核單據(jù)上的單價與原始報價表是否一致、金額是否正確、各項手續(xù)是否齊全，核對單據(jù)總金額與掛帳金額是否相符。2、月結(jié)方式付款申請：根據(jù)審核無誤的驗收單據(jù)、應扣除項目單據(jù)、審批的報價表、供應商提供的發(fā)票等填制付款審批單給倉庫、采購主管確認后呈財務經(jīng)理、財為什么起草者：財務經(jīng)理批準者：財務總監(jiān)應付工作量化指標TY-FD-SOP-8(應收)應付應收會計工作量化指標做什么應收應付工作量化指標據(jù)、審批的報價表、供應商提供的發(fā)票等填制付款審批經(jīng)理逐級審批后出納付款(根據(jù)本單位實際情況付款)。為什么起草者：財務經(jīng)理簽字/日期：批準者：財務總監(jiān)簽字/日期：作流程TY-FD-SOP-9成本會計成本會計工作流程做什么成本會計工作程一、食品成本控制流程1、制定食品標準成本卡：由成本會計與餐飲部共同2、由餐飲部經(jīng)理、行政總廚共同研究確定餐廳食品品種，并制定菜譜。數(shù)量，或注明所投原料能制作的份數(shù)。4、將“標準配料卡”交成本會計，由成本會計根據(jù)每種菜式的所需原料數(shù)量及當時各種原材料采購價格計算成本金額。5、負責定期對酒店食品、飲品及其它物品進行市場調(diào)查，編制調(diào)查報告表，進行成本控制，并做相應的成本分析6、計算出每種菜式的成本后，根據(jù)所期望或合理的毛利率水平分別測算各種菜式的銷售價格，并提供給餐飲部作為制定銷售價格的參考依據(jù)。7、負責建立實施各營業(yè)部門的成本核算及物價的檢。二、食品成本核算1、成本會計每天根據(jù)廚房的領料單、直拔單、調(diào)拔為什么單、盤存數(shù)，對貴重菜式(魚翅、燕窩、鮑魚、海鮮等)應單獨核算其成本及毛利率。2、根據(jù)計算的成本率、毛利率，結(jié)合標準成本卡審3、除每月底對各部門存貨進行盤點外，不定期對廚房貴重原材料進行盤點檢查。月報表。四、飲品成本控制流程1、制作飲品標準成本卡：由成本會計與酒吧共同制2、由酒吧主管制定標準配方，確定配制一份飲品所需各種成份飲品的用量。3、確定配制一份飲品所需飲料或其他調(diào)料用量。4、按各成份用量及單位成本計算出配制一份飲品的5、將標準成本提供給各營業(yè)部門作為制定售價的參五、酒水成本核算1、酒吧部每日將前一營業(yè)日的酒水單交審計審核。審核無誤后交會計復核。3、各部門的存酒要與營業(yè)酒水分開保管，編制報表時也應分開列示。4、每月底對酒吧進行全面盤點，平時不定期進行隨機抽查盤點，做到帳實相符，若有不符應查明原因，并對結(jié)果出具報告。5、根據(jù)實際銷售進行成本核算，參考飲品標準成本卡審核飲品成本率是否正常。六、成本分析流程1、根據(jù)各部門成本變化狀況結(jié)合標準成本進行對比2、與上期及歷史同期成本狀況進行對比分析。3、搜集相關(guān)資料，與本地區(qū)同行業(yè)平均水平進行對4、分析影響成本變化的因素。5、對原材料及商品進價、標準耗用量、銷售價格、折扣及贈送情況進行分析，確定各因素對成本6、負責定期對酒店食品、飲品及其它物品進行市場調(diào)查，編制調(diào)查報告表，進行成本控制，并做相應的成本分析7、結(jié)合以上各因素進行綜合分析、評價，提出成本。七、成本資料的受理、審核流程1、對倉庫送達的進、出庫及直拔單據(jù)進行簽收登記。2、根據(jù)倉庫開具的入庫單，復核收貨員開據(jù)的原始記錄。審核單據(jù)上開具的供應商名稱、品種、數(shù)人是否分開，是否蓋有倉庫收貨專用章及各項手續(xù)是否齊全。3、建立健全各項原始記錄，審核倉庫的領料單、直拔單；審核領用部門及相關(guān)人員的權(quán)限；核對部門領料單上申請的數(shù)量與實際發(fā)貨數(shù)量是否一要查找原因；審核單據(jù)錄入員所錄出庫單及直拔八、成本核算流程1、按部門及成本類別確定成本核算對象及范圍。2、對各種經(jīng)審核無誤的單據(jù)分別按供應商、使用部核算，核對部門每天提供的日報表是否正確并單獨核算其毛利率。對燕窩、魚翅發(fā)起的數(shù)量進行跟蹤，如果發(fā)起數(shù)量跟以往發(fā)起數(shù)量有差異要查明原因。對于個別部門成本偏高應及時反映至部門主管進行成本分析以商議降低成本之策。3、月末倉庫及各部門二級倉的盤點工作：4、倉庫盤點工作：倉庫每月末最后一天先按物品存放區(qū)域及類別制作盤點表，于次月1日上午暫真實、科學反映盤存帳。5、部門二級倉盤點：每月末最后一天制作發(fā)放盤點表給各部門主管并于當天營業(yè)結(jié)束后會同財務人員進行實地盤點。6、根據(jù)盤點結(jié)果編制存貨盤點表并報批后進行賬務處理，做到帳實相符，對非正常短缺要查清原7、月末結(jié)賬：在確定本月所有單據(jù)已齊全的情況下，對所有單據(jù)進行匯總工作。再核對匯總之后的計金額是否相符、入庫金額與倉庫系統(tǒng)入庫金額是否一致，然后打印匯總表與總帳會計核對后編制記帳憑證。八、成本報表編制流程1、按部門設置成本報表基本格式，使其既能明細反映各部門成本、毛利水平，又能綜合反映總體成本及毛利狀況。2、根據(jù)相關(guān)收入、成本資料，將各部門收入、上月利額并編制成本明細及綜合報表。3、根據(jù)成本及毛利率變化狀況作出必要的分析說明。4、將成本報表及文字分析作為財務會計報表的附表5、月未完成各種成本資料、單據(jù)的整理歸檔工作。起草者：財務經(jīng)理批準者：財務總監(jiān)作量化指標TY-FD-SOP-10成本會計成本會計工作量化指標做什么成本會計工作量化指標調(diào)查，編制調(diào)整報告表，進行成本控制。(2)每日根據(jù)廚房領料單、直拔單、盤存單、盤存數(shù)對貴重菜式單獨核算成本及毛利率。為什么對廚房貴重物品進行盤點檢查有無異常。(4)每日將酒水進行銷存報表進行抽查銷售及庫存情(5)每月30日對飲品進行抽查有無異常，做到賬實符。(6)每月不定期檢查各部門銷售的物品有無過期浪費(7)每月10日對成本變化狀況進行分析。(8)每月10日編制成本報表上報財務主管。起草者：財務經(jīng)理簽字/日期：批準者：財務總監(jiān)TY-FD-SOP-11財務部TY-FD-SOP-11做什么程1、每天及時清收營業(yè)款，清點時需有審計在場見證，核對各收銀點所投營業(yè)款與交款清單、投款表、交款袋是否相符，若有不符應及時查明原因。2、為保證安全，清繳營業(yè)款過程中應專門派遣保安隨3、對收回簽帳款所取得的貨幣資金進行收繳。4、按照相關(guān)部門提供的收款標準或憑據(jù)，負責營業(yè)款5、收到各種款項時應開具一式三聯(lián)收款收據(jù)，并加蓋“現(xiàn)金收訖”章，其中一聯(lián)為存根；一聯(lián)給交款方；另一聯(lián)交會計作為記帳的憑據(jù)。(二)、貨幣資金、有價單據(jù)保管流程1、每天清理貨幣資金收入并及時送存銀行，對于外幣資金收入應到銀行進行兌換。2、收到支票時應在備查簿上進行明細登記，然后填制進帳單送銀行辦理托收手續(xù)。3、根據(jù)酒店業(yè)務所需適當留存?zhèn)溆媒鸩⑼咨票９堋?、對空白支票、發(fā)票、收據(jù)等的購買、使用狀況按編號進行明細登記，使用完后應進行注銷，然后再重新購買。納人員應妥善保管鎖匙并牢記密碼，不得外泄。為什么66、及時前往銀行辦理回單收取業(yè)務，隨時掌握在各開戶銀行的存款余額，以便進行資金調(diào)度使用。7、負責與銀行聯(lián)系零鈔事宜，保證酒店零鈔的供應。起草者：財務經(jīng)理批準者：財務總監(jiān)TY-FD-SOP-11財務部TY-FD-SOP-11為什么程現(xiàn)金支付范圍，除采購鮮活商品、農(nóng)副產(chǎn)品、部分人員工資、差旅費及不能辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算的零星支出使用現(xiàn)金外，其它款項一律通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。不支票，支票各欄目的填寫應正確、完整，隨時掌握資金結(jié)存狀況，嚴禁簽發(fā)空頭支票。2、現(xiàn)金采購款項的支付程序：根據(jù)酒店實際情況，采購部事先借有一定數(shù)額的備用金，其每次現(xiàn)金采購采購經(jīng)辦人=》會計=》財務總監(jiān)(經(jīng)理)=》總經(jīng)理=》出納付款=》3、其他費用報銷支付程序：經(jīng)辦人=》部門負責人=》會計=》財務總監(jiān)(經(jīng)理)審批=》總經(jīng)理審批=》字。起草者：財務經(jīng)理簽字/日期：批準者：財務總監(jiān)TY-FD-SOP-11財務部TY-FD-SOP-11做什么程1、每日逐筆登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳并結(jié)出當日余額，做到日清月結(jié)，帳實相符。2、根據(jù)每日發(fā)生的收支業(yè)務編制資金日報表連同原始單據(jù)復核簽字后轉(zhuǎn)交總帳會計。現(xiàn)的長、短款現(xiàn)象要及時查明原因并報上級領導。4、每月核對銀行存款日記帳與銀行對帳單余額是否相符，若有不符應查明原因進行更正，若出現(xiàn)未達帳項應編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。5、每月末銀行存款及現(xiàn)金日記帳與總帳會計帳簿中銀行存款及現(xiàn)金科目余額必須核對一致，現(xiàn)金帳面余額與實存數(shù)一致，做到帳帳、帳證、帳表、帳實相做到銀行不透支。做好支票的保管、登記和發(fā)放，理審核。要求使用打印的支票，要準確打印實際支付金額或最高限額，并加蓋印鑒；領用人必須在支以及往來結(jié)算符合財務規(guī)定，各種單據(jù)手續(xù)完備并符合規(guī)定。為什么8、管理備用金、預收定金賬戶和明細賬，負責定金的清理、轉(zhuǎn)賬、退還等業(yè)務；客人通過銀行匯來的定金，要開具預收定金收據(jù)，并通知前臺。9、負責現(xiàn)金收入管理，檢查和清點每日各收款點交來的現(xiàn)金，填制現(xiàn)金繳款單及時存入銀行。起草者：財務經(jīng)理批準者：財務總監(jiān)TY-FD-SOP-11財務部TY-FD-SOP-11做什么程10、負責簽收和整理各種支票等，填制現(xiàn)金繳款單及11、檢查一切收付繳款業(yè)務憑證，做到有憑證，有審核，手續(xù)完備項目內(nèi)容清楚齊全，大小寫金額相符。對檢查無誤的憑證及時辦理款項收付繳款業(yè)12、負責編制“酒店每日資金日報表”和“銀行存款每日報告表”13、對當天收到的營業(yè)款及時存入銀行,不但坐支現(xiàn)金,不但以白條抵庫.審查各種支票、收據(jù)存根，匯款憑證等，并以此作為“銀行存款每日報告表”的原始憑證，再按本幣、外幣分別匯總編制，報財務部經(jīng)理審核批準、簽章然后存檔。16、妥善保管各種收、付款憑證和酒店“每日收入報17、完成財務部經(jīng)理安排的其它工作為什么起草者：財務經(jīng)理簽字/日期：批準者：財務總監(jiān)TY-FD-SOP-12出納工作量化指標做什么量化標準(1)出納備用金控制在5000元內(nèi)，各收銀點備用金(2)出納每周五定期檢查各收銀點備用金及零錢盤存表。(3)現(xiàn)金及銀行帳做到日清月結(jié)，帳實相符。(4)每天早上去前臺收錢，核對投款袋與現(xiàn)金是否相為什么起草者：財務經(jīng)理批準者：財務總監(jiān)TY-FD-SOP-13前臺收入審核流程做什么前臺收入審核流程1、審核前臺客賬單、報表、審查其手工賬單數(shù)據(jù)和輸是否準確。2、審查前臺接待員輸入的房租是否準確，有無漏輸重3、前臺收銀員轉(zhuǎn)房賬、單位賬是否準確、有無串戶、其掛賬程序是否符合單位與客戶簽訂的有關(guān)協(xié)議以及客人在賬單上簽字和協(xié)議上有效負責人的字4、核對客房部報送的當天客房入住狀況表與前臺客房入住登記表的記錄是否相同，如不相同要及時做記錄并查明原因。5、檢查各掛帳單位是否有掛帳人親筆簽名。6、檢查掛帳單位的資格及手續(xù)是否齊全。8、將所有掛帳單金額匯總后與該部收入日報表掛帳數(shù)帳及現(xiàn)金結(jié)算金額是否正確10、審核當前在住客房價的輸入是否正確；是否按酒店價格政策輸入；特殊房價的審批手續(xù)是否完善11、審核團隊價是否按酒店現(xiàn)行團隊價格政策執(zhí)行；是否有營銷部下單；團隊房數(shù)、房型與電腦是否為什么一致，有無團轉(zhuǎn)散客的顧客，價格是否合理。租分析表》的記錄是否相同，如不相同要及時做記錄并查明原因13、根據(jù)酒店相關(guān)文件規(guī)定，認真審核打折帳單是否為VIP卡持人或有無相應級別、相應權(quán)限管理人14、對當日帳單進行初審：核對客人當日酒水、雜項單、洗衣單、折扣單、加床單、轉(zhuǎn)房號、重單現(xiàn)象；審核超時退房房間在無經(jīng)理簽免情況下，有無收取半日租及全日；審核轉(zhuǎn)房房間的房租有無調(diào)整到現(xiàn)住房房租；定期與前臺收銀核對遲付房人簽名確認；對未能退回的押金條是否有顧額的有效身份證件的復印件，并需在賬單上做詳細說明及16、檢查匯總信用卡結(jié)算單據(jù)金額；將信用卡結(jié)算匯總金額與部門收入日報表上信用卡金額進行核17、審核發(fā)票是否有相應的結(jié)賬賬單，特殊多開的發(fā)票是否有記錄，應收的稅金是否入賬18、檢查每班當天多少金額的掛賬，并到收銀處審查當天臨時掛賬賬單，審查賬單是否齊全、金額是否準確，手續(xù)是否完善等。9、審核收費單是否連號。20、核對每張消費單收費標準是否合理。是否入賬，是否正確；21、審核傳真機當天收、發(fā)傳真記錄與收費單是否相、審核特殊單據(jù)是否有權(quán)限人簽名；23、審核收銀賬務是否正確，投款金額與賬面金額是24、定期檢查押金是否賬實相符。起草者：財務經(jīng)理批準者：財務總監(jiān)TY-FD-SOP-14餐廳收入審計流程做什么餐廳收入審核流程1、審核收銀員各班送審餐廳賬單、報表審查其手工賬單數(shù)據(jù)和輸入電腦數(shù)據(jù)是否準確。2、審查餐廳收銀員轉(zhuǎn)房賬、單位賬是否準確、有無串賬程序是否符合酒店與客戶簽訂的有關(guān)協(xié)議以及客人在賬單上簽字和協(xié)議上有效負責人的3、檢查餐廳所有帳單，審核各部門經(jīng)理折扣是否超過據(jù)等是否連號。5、作廢單據(jù)不得缺聯(lián)，且必須在聯(lián)上加蓋作廢戳記留備查；對單據(jù)缺號等問題要查清原因，追查責任。6、審核酒水單出品時是否有負責人簽名。漏收現(xiàn)象。8、審核每張裝訂在賬單上的早點卡的卡頭、卡尾號碼號的菜品和菜價是否與賬單及入廚符，取消的菜品是否有相關(guān)權(quán)限人簽名等。9、將賬單與電腦記錄核對，所開的賬單的菜價、菜品是否符合酒店與客戶簽訂的有關(guān)協(xié)議。、與消費金額是否一致，有無達到最低消費，折扣有無經(jīng)理簽名，審核為什么理簽名；餐費單與后面所附的菜單是否相符。字、消費限額、授權(quán)號碼等情況。票、填寫日報表；賬單使用程序是否符合規(guī)定、簽名是否有效、有無涂改、作廢的賬單；賬單號碼、金額與電腦終端打印的報表是否一致；報表中所列，應做出標記，查清原因并報告領導；審核無誤后匯總賬目，填寫每日餐飲收入報表。起草者：財務經(jīng)理：批準者：財務總監(jiān)：TY-FD-SOP-15財務部TY-FD-SOP-15做什么賬務管理工作流程一、賬務管理流程2、及時跟進信用卡的回收情況，按時對已收回的信用3、檢查并督導收銀員的信用卡業(yè)務，及時掌握各銀行有關(guān)信用卡的最新資料并及時通知各收銀。工作，參加并協(xié)調(diào)有關(guān)部的催帳工作。時掛帳需上門收款的單位，按時將帳單及發(fā)票送達對方財務進行收款，款項收回后及時上交出納入賬。6、對外結(jié)算賬單必須準確、清晰，同時按協(xié)議規(guī)定時間及時把清算單發(fā)出通知付款單位付賬，并加強檢遲結(jié)。結(jié)除催收售部或餐飲部等有關(guān)部門及負責人。8、對收銀臺的備用金定期或不定期抽查核實二、票據(jù)的管理客房小吧單等)管理流程為什么1、各類空白帳單及帳卡由稽核統(tǒng)一到倉庫領取并按編號進行登記2、各營業(yè)部門填寫領用單后到稽核處領取，并按號碼進行登記3、按各類帳單及帳卡的編號有序發(fā)放，并做好登記工4、各類帳單及帳卡使用后交稽核進行審核。5、審核無誤后按號碼進行核銷。6、登記每天使用的單據(jù)號碼，與各部門上交的單據(jù)使用記錄進行核對，檢查有無漏單據(jù)并及時銷號。7、作廢單據(jù)不得缺聯(lián)，且必須在作廢聯(lián)上加蓋作廢戳記留備查。8、對票據(jù)缺號等問題要查清原因，追查責任。9、不定期到營業(yè)部門進行巡查，了解情況，及時發(fā)現(xiàn)問題，反映問題，熟悉各種營銷方案，堵塞漏洞起草者：財務經(jīng)理簽字/日期：批準者：財務總監(jiān)TY-FD-SOP-16審核工作量化指示做什么審核工作量化指示(1)每月3日前完成上月的營業(yè)報表(月報)會員系統(tǒng)蓄值卡的統(tǒng)計表，明細與匯總表。(3)每月4日前完成上月客房商品的消費匯總統(tǒng)計。(4)每月12日前完成上月各部門和銷售人員的績效匯(6)每月10日前完接待及免費券及住宿券的統(tǒng)計。(7)每月15日前完成網(wǎng)絡傭金單位的核對工作。(8)每月12日前完成上月各部門和銷售人員的績效匯(9)每月3號審核與制作上月一整月營業(yè)日報表、掛賬明細表、收回掛帳明細表(快捷型酒店)。與酒店刷卡是否一致。(快捷型酒店)男女生住宿名單計算男女生宿舍水電費單交本店人事(14)每月15號配合出納發(fā)放員工上月工資。(快捷(15)配合各個部門做好盤點(每月最后一天)。(快捷型酒店)(16)制作業(yè)主租金申請表，發(fā)財務經(jīng)理或財務總監(jiān)(每月10號前發(fā)送過去)。(快捷型酒店)為什么((17)每周一、四給總公司及相關(guān)領導發(fā)酒店營業(yè)每(18)根據(jù)以上資料配合服從財務經(jīng)理所需要的數(shù)據(jù)起草者：財務經(jīng)理批準者：財務總監(jiān)流程TY-FD-SOP-17財務部TY-FD-SOP-17做什么采購工作流程情況，對照各部門報來的物品申請單，檢查庫房存貨情況，為什么議；采購前必須貨比三家，通過對貨物價格、質(zhì)量、進貨渠道等分析和比較，提出報告，報部門經(jīng)理審批2、采購后，嚴格按照進貨的交接手續(xù)，做到票證齊全，數(shù)量相符，驗貨進倉，報賬及時。3、每周深入市場進行調(diào)查研究，收集相關(guān)信息，編印價格動態(tài)，供領導決策時參考，使酒店使用的食品原材料的供應保持高質(zhì)低耗的水平。4、每月月末，審查消耗品預算和發(fā)放工作；定期清5、每年年末，編制全店年度物資供應計劃和預算，品性能價格比例。6、熟悉供貨渠道，了解供應商的誠信程度和供貨能力，每年組織一次招投標會議，與中標者簽訂供貨合存降到最小程度，資金利用效率提高到最大程度。務一同存檔，好讓今后查找。會影響工作的順利。9、特殊情況下來不及下申購單辦審批的，由部門經(jīng)經(jīng)理同意后可先采購后補程序。10、采購執(zhí)行，采購員每次采購任務時，首先要用一切技巧把價格壓低，同時也要注意質(zhì)量，采購每種物要請使用部門的專業(yè)人員一同詢購，所有的物品要做到貨比三家，特別注意生產(chǎn)日期、保質(zhì)期，對于特殊物品要向倉庫保管員說明最佳儲存方法。對于設備要注意有否三保，做到貨真價實。品先送倉庫由收貨員驗收數(shù)量是否與申購單相符合，質(zhì)量是否和使用部門要求一致。個別比較特殊的應請使用部門共同驗收。，采購員應憑收貨記錄，正確地填好農(nóng)副產(chǎn)品采購清購員報賬，應及時地告知財務出納，哪些是沖賬，哪是轉(zhuǎn)賬，哪些是提現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬的要向財務出納提供商家的銀行賬號，單位名稱。申購單上的用途相符。質(zhì)量是否和使用部門要求一致。個別比較特殊的應請使用部門共同驗收。起草者：財務經(jīng)理簽字/日期：批準者：財務總監(jiān)程TY-FD-SOP-17采購員采購工作量化指標做什么審核工作量化指示得缺貨、短貨，不得有假、冒、偽、劣商品；采購的食品要符合國家衛(wèi)生檢疫標準，損耗小、成色鮮，不得出現(xiàn)腐爛、變質(zhì)、有毒、有害物質(zhì)等現(xiàn)象。量、入庫時間必須符合要求，不能影響正常經(jīng)營；不得方百計予以解決；解決不了的，要及時向領導匯報，與使用部門商量解決方案。財務制度；與供應商簽訂合同，須請示領導批準才能進行，不得草率從事；購進的一切物品、原材料應經(jīng)過驗計處報賬；不得私拿回扣、傭金，不得接受供應商的禮物、宴請和任何好處。當好經(jīng)理的參謀和助手，及時提供商品供求信息，提出合理化建議，節(jié)省每一筆開支，杜絕貪污浪費。4、每日鮮活原材料采購需在前日21：00點前向餐飲部點前或指定時間到貨。為什么庫庫采購單運作流程圖倉庫使用部門總總經(jīng)理批準⑤④⑤③財務部③進行采購采購部起草者：財務經(jīng)理批準者：財務總監(jiān)管理工作流程TY-FD-SOP-19倉庫管理員倉庫管理工作流程做什么倉庫程。4、收貨記錄上的金額應與發(fā)票金額相符,供應商名稱應與采購申請單名稱一致。應與訂購數(shù)量相同。要求，收貨部有權(quán)拒收。門為第二驗收人，必須各負其責。8、貨品驗收后的收貨單必須加蓋收貨章。部門雙方簽為什么必須有使用部門的廚師長簽名確認。10、當天收貨記錄的匯總金額應等于收貨日報匯總表11、收貨記錄應于當天下班之前交與成本部審核，確認無誤后，轉(zhuǎn)交會計復核并入賬。12、工作時間以外，如使用部門需要的緊急物品，由使用部門通知采購部，貨到后，由使用部門主管級以上人員驗收，同時填寫相關(guān)的收貨證明，簽名后交給采購員，并在收貨部上班后的第一個工作日內(nèi)補齊相關(guān)手續(xù)。起草者：財務經(jīng)理批準者：財務總監(jiān)管理工作流程TY-FD-SOP-19倉庫管理員倉庫管理工作流程做什么倉庫程13、接到采購部轉(zhuǎn)來已批準的每日廚房市場購貨單或采購訂貨單，按單上的要求驗收貨物。14、凡是可數(shù)的訂貨，必須逐一清點數(shù)量；以重量計量的貨品，必須逐件過稱。15、抽樣檢查箱裝貨品，是否足量，質(zhì)量是否一致。16、有關(guān)食品原料收貨控制程序;17、肉類(包括:凍肉及冰鮮肉類)、急凍家禽等原料，了解皮重或其它邊角料重量是否已經(jīng)扣除；19、檢查整箱包裝的水果、蔬菜等質(zhì)量是否與訂立的規(guī)格數(shù)量標準相同；應由中廚房廚師長配合驗收質(zhì)量是否符合標21、凡是可數(shù)的訂貨，必須逐一清點數(shù)量；以重量計量的貨品，必須逐件過稱。22、抽樣檢查箱裝貨品，是否足量，質(zhì)量是否一致。23、有關(guān)食品原料收貨控制程序：24、肉類(包括:凍肉及冰鮮肉類)、急凍家禽等原料，為什么25、抽查已加工切配好的食品原料的重量，了解皮重經(jīng)扣除；26、檢查整箱包裝的水果、蔬菜等質(zhì)量是否與訂立的起草者：財務經(jīng)理批準者：財務總監(jiān)管理工作流程TY-FD-SOP-19倉庫管理員倉庫管理工作流程做什么倉庫程應由中廚房廚師長配合驗收質(zhì)量是否符合標準；28、抽查已加工切配好的食品原料的重量，了解皮重經(jīng)扣除；29、完貨后,須在相對應的采購申購單上或供貨合同上注明此貨已收,并在相對應的收據(jù)或送貨單上注明此貨已收字樣，以防止重復收貨。30、收貨人員在辦理完入庫手續(xù)后，應嚴格執(zhí)行物品檢卡工作，以正確反映物資的庫存變化。要31、倉管根據(jù)已簽名蓋章的入庫單(一式三聯(lián)，其中第一聯(lián)交財務；第二聯(lián)交供貨方；第三聯(lián)交倉庫領班審核后錄入員登記物資臺帳)。32、食品、日用品等要注意有效期的把關(guān)，防止收進快到期物資給公司帶來損失。33、倉管人員在收貨時，必須做好倉庫收貨現(xiàn)場的控制，堅決禁止供貨方送貨人員在倉庫內(nèi)到處走動。為什么起草者：財務經(jīng)理簽字/日期：批準者：財務總監(jiān)簽字/日期：流程TY-FD-SOP-19倉庫管理員倉庫管理工作流程做什么倉庫程1、要求倉庫安全完好、保質(zhì)保量地做好庫存物資的保2、規(guī)劃分類。根據(jù)物資特點和保管要求合理配置存放地點，確定合理庫存容量。3、布置定位。要求合理利用作業(yè)區(qū)、收發(fā)區(qū)、并留出4、堆碼存放。堆碼時，不能堆壓的物資要做好醒目的提示標志，并書面或口頭告知其他工作人員。6、建立健全帳、卡制度。帳卡是反映物資庫存狀態(tài)的基本依據(jù)。物資一經(jīng)入庫，就要對其品種、規(guī)格、數(shù)量、入庫時間等進行登記。并在物品的垛位上建立卡片，用以表明其名稱、規(guī)格、批次、收發(fā)動態(tài)等。做到隨變隨登，帳、卡、物相符7、防止物資損耗。包括霉爛、變質(zhì)、銹蝕、蟲蛀、老十防：防火、防盜、防蟲、防鼠、防污、防銹、防8、對儲存期已達其有效期三分之二的物資要填寫有效物資要及時向上級為什么蹤工作。9、在庫物資出現(xiàn)溢余、殘損時，要及時按照報批程序倉庫、不得以長抵短，不得以次充好。起草者：財務經(jīng)理批準者：財務總監(jiān)庫管理工作流程TY-FD-SOP-19倉庫管理員倉庫管理工作流程做什么倉庫程11、做好倉庫的安全工作。包括防盜、防火、防水、防物資質(zhì)量事故，保證庫存物資的安全。為什么起草者：財務經(jīng)理簽字/日期：批準者：財務總監(jiān)TY-FD-SOP-19倉庫管理員倉庫管理工作流程做什么倉庫程(三)、物資出庫流程1、物資出庫要求做到準確、及時、先進先出、臨期先出、零散先出、易變先出、壞貨不出的原則。2、驗單.核對領料單的簽名是否為酒店規(guī)定的授權(quán)量，需要以舊換新的物品堅決要求做到以舊換使用后方可進行發(fā)貨，否則要求該部門進行使用，不得予以發(fā)放。制領用。倉管人員有責任對各用貨部門的領料行審核，并做好物資的控制發(fā)做好非食品方面的控制領用工4、做好對發(fā)貨現(xiàn)場的控制，禁止一名倉管員同時給多個用貨部門發(fā)貨，倉庫工作人員有權(quán)利和義務面排隊領貨，不領貨人員不得進入倉庫。為什么聯(lián)交倉管聯(lián)交倉管員審核錄入電腦，第三聯(lián)倉管員本人留存，第四聯(lián)交相關(guān)部門。要做好復核工作，防止出差錯，發(fā)畢后，還要整起草者：財務經(jīng)理批準者：財務總監(jiān)TY-FD-SOP-19倉庫管理員倉庫管理工作流程做什么倉庫程8、為保證工作的準確性，避免工作疏忽，均要求及時對物資出庫后的現(xiàn)場進行清理，并檢查單據(jù)。9、出庫時，先檢查申請、審批手續(xù)是否齊全；然后填備查。(三)、物資退換流程1、物資的退貨必須由倉管員與收貨員兩人同供貨方進入電腦。做核銷庫存物資臺帳。為什么起草者：財務經(jīng)理簽字/日期：批準者：財務總監(jiān)流程TY-FD-SOP-19倉庫管理員倉庫管理工作流程做什么倉庫程(四)、物資直拔流程部門申購的屬一次性購買用品及根據(jù)實際情況須直拔至各用貨部門的物品2、既非食品類又非一次性購買的用品一般不允許直3、對于直拔物資的驗收，倉管應憑有效的供貨合同員主要負責物資數(shù)量，但雙方都有權(quán)利對商品的質(zhì)量和數(shù)量進行監(jiān)督，直拔物資經(jīng)用貨部門簽字確認后方可進行收貨。認，如供貨方送貨，應請供貨方在直拔單上簽字確認。然后讓相關(guān)用貨部門簽名后辦理手續(xù)。價進行認真核對，需讓對方出具有效供貨合同的應要求對方出示，并按合同內(nèi)容進行與用貨部門人員一起驗收，需出示采購申請單的應要求出示采購申請單。第三聯(lián)交倉管員錄入電腦。為什么用貨部門前來領貨,如部門暫時無人的應做好這部分物資的保管工作,直至該用貨部門前來領走。(四)、物資補倉流程1、物資的補倉范圍主指酒店的日常消耗品。2、倉庫工作人員應隨時注意物資的庫存情況,做好及時補倉工作,以防止庫存物資的斷貨。購計劃進行倉庫補貨,不得超量補貨。起草者：財務經(jīng)理：簽字/日期：批準者：財務總監(jiān)：管理工作流程TY-FD-SOP-19倉庫管理員倉庫管理工作流程做什么倉庫程4、倉庫工作人員根據(jù)庫存情況及酒店的營業(yè)情況填好補貨單,補貨單上須詳細注明補貨物資的名稱規(guī)格及特殊要求,以方便收貨人員的準確收貨。5、補貨單經(jīng)倉管員=》財務經(jīng)理=》采購主管簽名=》第一、二聯(lián)交采購主管，第三聯(lián)由倉庫作為收貨(五)、物資盤點流程(1)對倉庫進行分區(qū),貨架及堆頭區(qū)進行編號。(2)分區(qū)抄寫盤點表;將倉庫劃分區(qū)域后，然后由專人負責抄寫，抄寫時要求按貨架順序依次抄寫，嚴格防止抄漏、抄錯。(3)盤點采用見物盤物的盤點方法；根據(jù)實物順序依名確認。(4)盤點完畢后由財務部專人進行復盤,并簽名確認。(5)物資盤點完畢后，根據(jù)財務部復核認可的盤點單編制物資實存帳存對比表。以確定盤點結(jié)果。(6)物資盤點結(jié)果的處理。為什么起草者：財務經(jīng)理簽字/日期：批準者：財務總監(jiān)簽字/日期：管理工作流程TY-FD-SOP-19倉庫管理員倉庫管理工作流程做什么倉庫程盤點所發(fā)現(xiàn)的差異、原因。確定處理方法，針對存在的問題，認真分析原因，明確經(jīng)濟責任。依照有關(guān)法令及公司的規(guī)定提出處理意見，對責任人予以嚴格處理。(9)根據(jù)盤點情況作出盤點情況說明,經(jīng)財務部經(jīng)理審核后交財務總監(jiān)及酒店總經(jīng)理審核批準同意后進行帳目調(diào)整。(10)調(diào)整帳薄和物品卡，做到帳實卡相符(六)、倉庫安全管理物資的重要盜、防火為中心的安全工作，確保物資及財產(chǎn)安位實際情況做好倉庫的安全防火工作。庫商品要堆碼整齊、通道暢通、安全防范標志明顯，要求貨架與地面、墻壁、天花板有一定的間為什么4、物資擺放要本著普通物資與易燃、易爆物資分開、出庫、在庫管理三關(guān)。保證帳、卡物相符，確保物資安全無損。起草者：財務經(jīng)理批準者：財務總監(jiān)流程TY-FD-SOP-19倉庫管理員倉庫管理工作流程做什么倉庫程6、倉庫內(nèi)嚴禁吸煙，不得會客，不準明火作業(yè)，不準存放私人物品，不準在倉庫內(nèi)做一切違反安全規(guī)8、嚴禁私用電源、電爐及高功率的電器，不得隨意安裝更換大電燈泡。鎖和電源開關(guān)的檢查。10、倉庫要配備一定數(shù)量的消防器材(4-5個滅火器/100平方米)，條件許可的要配有消防栓。11、倉庫人員要認真學習消防知識，提高自己的消防意識，要求能檢查發(fā)現(xiàn)事故隱患，能宣傳消防知消防器材，會報火警。12、如果發(fā)生火災，要立即組織撲救，并報火警，采取積極主動措施，減少財產(chǎn)損失。13、倉庫員工要堅守工作崗位，不得擅離職守，工作期間不得打鬧及從事與工作無關(guān)的其他事情。14、如倉庫發(fā)現(xiàn)偷竊事件，應注意保護現(xiàn)場，并馬上報告公安機關(guān)，積極協(xié)助公安人員破案。是否有不安全因素，如發(fā)現(xiàn)異常應及時報告；嚴為什么禁在庫區(qū)存放易燃、易爆、易腐爛的物品；禁禁在庫區(qū)存放易燃、易爆、易腐爛的物品；禁止動用明火，如有違反，將予以處罰。其中一份交財務，一份交采購主管部門，一份存檔；如發(fā)現(xiàn)問題，要及時上報部門經(jīng)理或主管。17、高警惕，做好防火，防水，防潮、防盜、防電、定期檢查消防器材，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報。簽字/日期：管理工作流程TY-FD-SOP-19倉庫管理員倉庫管理工作流程做什么倉庫程(六)、倉庫安全管理丟失等事故；保管好庫房鑰匙；如丟失應立即上報19、掌握消防常識，能夠熟練使用消防器材；庫房內(nèi)嚴知有關(guān)部門立即維修或更換。為什么起草者：財務經(jīng)理簽字/日期：批準者：財務總監(jiān)管理工作流程TY-FD-SOP-19做什么倉庫管理員倉庫管理工作流程為什么倉庫發(fā)貨運作流程圖量是否異常財務部門數(shù)量發(fā)貨使用部門使用部門倉庫收貨運作流程圖使用部使用部門交倉庫貨采購部倉庫倉庫財務應付管理工作流程TY-FD-SOP-20倉庫管理員倉庫管理工作量化指標做什么怎么做倉庫化存量時提交給財務經(jīng)理(或采購經(jīng)理)。理匯總交給成本會計審核做賬。的最低安全庫存量并及時反映給財務經(jīng)理(或采購經(jīng)理)。5、倉庫員必須每月檢查倉庫食品保質(zhì)期情況和食品庫存的使用情況并及時反映給財務經(jīng)理(或采購經(jīng)理)。店各使用部門的采購申請單的申購庫存。每周一、三、五發(fā)完起草者：財務經(jīng)理簽字/日期：批準者：財務總監(jiān)計檔案管理辦法FD-SOP-21會計檔案管理辦法12312341234案名稱各種完稅憑證原始憑證、記賬憑證和傳票匯總表涉及外事的會計憑證現(xiàn)金、銀行存款日記賬賬明細分類賬或登記本固定資產(chǎn)卡片年度財務預算報表月度、季度財務報告年度財務報表稅務機關(guān)、財政部門報送的報表永久永久永久永久久永久包括文字分析5投資、撥/貸款報告(預算)永久(四)其他類1銀行余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單5年2會計檔案銷毀清冊永久3會計檔案保管清冊永久4磁帶、磁盤根據(jù)不同情況而定5酒店各種批件、證照永久說明：如果酒店會計檔案的具體名稱與上述表格里有些出入，可以比照類似檔案的保管期限辦理。起草者：財務經(jīng)理批準者：財務總監(jiān)程F&BC-SOP-01財務部TY-F&BC-SOP-01做什么怎么做為什么前臺收銀員工作1、清點現(xiàn)金(含備用金、押金)，核對交班表數(shù)據(jù)是流程否正確，有無長款或短款。如有任何異常要及2、檢查核對各項帳單、發(fā)票是否正確。3、做好準備工作，隨時為客人辦理入住及退房收銀手續(xù)。續(xù)4、認真閱讀交接班記錄，清點、核實金額與賬目的登記是否準確、是否相符，發(fā)現(xiàn)問題要及時匯報，立即解決。料，確?？腿讼M與電腦記錄相符。7、整理住店客人的賬務資料，對當班所有客人賬單做到心中有數(shù)8、準確迅速地為客人辦理入住收取押金及退房結(jié)賬事宜9、按照規(guī)定做好客用保險箱服務工作10