股權(quán)收購盡職調(diào)查報告股權(quán)收購盡職調(diào)查報告

股權(quán)收購盡職調(diào)查報告

第1篇：股權(quán)收購盡職調(diào)查報告

股權(quán)收購盡職調(diào)查報告

致：AAA股份有限公司引言

北京市XX律師事務(wù)所（以下簡稱“本所”）接受AAA公司（以下簡稱“貴司”）之委托，為其擬進(jìn)行的對BBB有限公司（以下簡稱“BBB公司”）的股權(quán)收購，對BBB公司的相關(guān)法律狀況進(jìn)行盡職調(diào)查，并出具本盡職調(diào)查報告。

本報告僅供貴司為本次股權(quán)收購之目的使用，除可為本次股權(quán)收購之目的供應(yīng)予其委聘的其他專業(yè)機(jī)構(gòu)外，未經(jīng)本所同意，不得用作任何其它用途，亦不得將其任何部分或全部披露于任何其他機(jī)構(gòu)或個人。

一、本報告依據(jù)以下資料出具

1、本所向BBB公司的主管工商行政管理局進(jìn)行工商調(diào)查所獲取的文件資料；2、BBB公司供應(yīng)的文件資料；

3、BBB公司或貴司所作的陳述及所出具的書面確認(rèn)。BBB公司以及貴司向本所陳述：

為出具本報告，本所業(yè)已：向主管工商行政管理局進(jìn)行工商調(diào)查；為出具本盡職調(diào)查報告所需要進(jìn)行其它盡職調(diào)查，即：要求BBB公司及貴司向本所供應(yīng)為本次股權(quán)收購所需要的資料或說明。

本報告僅就出具日之前已發(fā)生或存在的事實出具本報告。

貴司及其他專業(yè)機(jī)構(gòu)認(rèn)為需補(bǔ)充進(jìn)行法律盡職調(diào)查的事項或需在正式股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同中商定的事宜，敬請準(zhǔn)時告之本所。

二、假定

在出具本報告時，本所假定：

1、全部供應(yīng)予本所的文件資料均為真實有效；

2、全部文件資料上的蓋章均為真實，全部在有關(guān)文件資料上的簽字均為真實，簽字人均有權(quán)，或已被適當(dāng)授權(quán)簽署該等文件；

3、全部供應(yīng)予本所的文件資料上所描述的狀況均精確、真實；

4、BBB公司及貴司已就全部可能影響本報告的事實及文件均已向本所披露及供應(yīng)，并無任何重大隱滿、遺漏及誤導(dǎo)；

5、向本所所作的陳述及供應(yīng)予本所的書面確認(rèn)均為真實精確；

6、于本報告出具之日，全部供應(yīng)予本所的文件資料及其所披露的事實均未發(fā)生任何變更。

三、BBB公司的基本狀況（一）BBB公司及歷史沿革

本所認(rèn)為BBB公司的注冊號變更、注冊地址變更均已依照中國有關(guān)法律的有關(guān)規(guī)定，獲審批機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)，并持有審批機(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，應(yīng)屬合法有效。（二）董事及法定代表人董事及法定代表人基本狀況

本所認(rèn)為BBB公司之董事人選及法定代表人已依法在其主管的工商行政管理局登記、備案，應(yīng)屬合法有效。

BBB公司于2021年4月18日向本所出具《確認(rèn)函》，確認(rèn)：BBB公司的股權(quán)不存在設(shè)定質(zhì)押、不存在司法凍結(jié)情形。

本所認(rèn)為：股東是BBB公司合法有效的股東，BBB公司的股東變更及歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)經(jīng)主管工商登記機(jī)關(guān)的核準(zhǔn)，符合中國有關(guān)法律規(guī)定。

公司存續(xù)狀況

BBB公司自成立以來，均已依照有關(guān)中國法律的規(guī)定，辦理及通過了歷次年度的工商年檢。

四、建設(shè)許可及BBB公司經(jīng)營范圍的特殊許可五、債務(wù)及或有債務(wù)

BBB公司于XX年XX月XX日向本所出具《確認(rèn)函》，確認(rèn)：除已披露的上述抵押擔(dān)保外，BBB公司無其他對外擔(dān)保債務(wù)。

六、BBB公司資產(chǎn)七、員工及勞動合同

BBB公司未向本所供應(yīng)員工工資發(fā)放表、勞動合同等任何員工資料。

xx年xx月xx日，BBB公司向本所出具《說明》，表明：BBB公司無員工工資發(fā)放表及用工合同。

本所認(rèn)為,員工安置問題屬于股權(quán)收購的重要問題之一。本所建議，貴司應(yīng)就股權(quán)收購前，就BBB公司員工安置問題與股權(quán)轉(zhuǎn)讓方進(jìn)一步磋商確定。

八、稅務(wù)

BBB公司已辦理稅務(wù)登記，并領(lǐng)取了XXX國家稅務(wù)局和地方稅務(wù)局于XX年XX月XX日是聯(lián)合頒發(fā)的稅登字第號《稅務(wù)登記證》。

九、訴訟或仲裁

本報告出具之日止，BBB公司未向本所披露有尚未了結(jié)的訴訟、仲裁案件及行政調(diào)查、懲罰案件。

本報告謹(jǐn)供貴司參考。

第2篇：股權(quán)收購項目法律盡職調(diào)查報告(范本)

關(guān)于******投資發(fā)展有限公司股權(quán)收購項目法律盡職調(diào)查報告（范本）

致:廣州珠江實業(yè)開發(fā)股份有限公司

******律師事務(wù)所律師依據(jù)貴公司與本所簽訂的《專項法律顧問合同》,作為貴公司的專項法律顧問,就貴公司擬實施的******投資發(fā)展有限公司股權(quán)收購項目(下稱“該項目”),對******投資發(fā)展有限公司(下稱“目標(biāo)公司”)的主體設(shè)立、歷史沿革、存續(xù)狀況,主要財產(chǎn),主要債權(quán)和債務(wù),稅費(fèi),勞動與社保,訴訟、仲裁、爭議和行政懲罰等狀況進(jìn)行了法律盡職調(diào)查?；诖?我們依法出具本法律盡職調(diào)查報告。

導(dǎo)言

一、目的

本報告的目的,主要在于協(xié)助貴公司在實施******投資發(fā)展有限公司股權(quán)收購項目過程中,對******投資發(fā)展有限公司盡量全面地做出法律方面之分析及了解,以幫助貴公司依法進(jìn)一步針對******投資發(fā)展有限公司股權(quán)收購項目作出決策。

二、簡稱與定義

在本報告中,除非依據(jù)上下文應(yīng)另做解釋,否則下列簡稱具有以下含義:“本報告”:指由******律師事務(wù)所出具的《******律師事務(wù)所關(guān)于******投資發(fā)展有限公司股權(quán)收購項目法律盡職調(diào)查報告》。“本所”:指******律師事務(wù)所。

“本所律師”或“我們”:指******律師事務(wù)所本次律師盡職調(diào)查的經(jīng)辦律師。

“目標(biāo)公司”或“公司”:指******投資發(fā)展有限公司。

“YH-J1地塊”:指廣州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)永和經(jīng)濟(jì)區(qū)YH-J1地塊。

本報告所使用的簡稱、定義、目錄以及各部分的標(biāo)題僅供查閱便利之用，除非依據(jù)上下文應(yīng)另做解釋,全部關(guān)于參見某部分的提示均指本報告中的某一部分。

三、方法與限制

本次盡職調(diào)查所采用的基本方法如下:

1、通過向有關(guān)行政主管部門查閱、調(diào)取相關(guān)檔案資料;

2、至目標(biāo)公司收集相關(guān)文件、資料與信息;

3、要求目標(biāo)公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓方主動提交相關(guān)文件、資料;

4、與目標(biāo)公司、目標(biāo)公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓方有關(guān)人員會面和交談;

5、至現(xiàn)場實地察看;

6、參閱其他中介機(jī)構(gòu)的信息;

7、考慮相關(guān)法律、政策、程序及實際操作。

四、假設(shè)

本報告基于下述假設(shè):

1、全部目標(biāo)公司提交給我們的文件均是真實的,全部提交文件的復(fù)印件與其原件均是全都的;

2、全部目標(biāo)公司提交給我們的文件均由相關(guān)當(dāng)事方合法授權(quán)、簽署和遞交;

3、全部目標(biāo)公司提交給我們的文件上的簽字、印章均是真實的;

4、全部目標(biāo)公司對我們做出的有關(guān)事實的闡述、聲明、保證(無論是書面的還是口頭做出的)均為真實、精確和牢靠的;

5、全部目標(biāo)公司提交給我們的文件當(dāng)中若明確表示其受中國法律以外其他法律管轄的,則其在該管轄法律下有效并被約束;除非另外說明,描述或引用法律問題時涉及的事實、信息和數(shù)據(jù)是截止到本報告出具之日目標(biāo)公司供應(yīng)給我們的受限于前述規(guī)定的有效的事實、信息和數(shù)據(jù);我們會在盡職調(diào)查之后,依據(jù)本所與貴司簽署之專項合同的商定,根據(jù)貴司的指示,依據(jù)詳細(xì)狀況對某些事項進(jìn)行跟蹤核實和確認(rèn),但不保證在盡職調(diào)查之后某些狀況是否會發(fā)生變化。

五、適用法律

本報告所給出的法律意見與建議,是以截止到報告日所生效和適用的以下中國法律為主要依據(jù):1.《中華人民共和國公司法》2.《中華人民共和國土地管理法》3.《中華人民共和國物權(quán)法》4.《中華人民共和國擔(dān)保法》

5.《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》6.《中華人民共和國合同法》

7.《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》8.中華人民共和國其他相關(guān)法律法規(guī)

六、本報告的結(jié)構(gòu)

本報告分為導(dǎo)言、正文、結(jié)論、聲明和附件五個部分。報告的導(dǎo)言部分主要介紹本報告的目的、調(diào)查的方法。在報告的正文部分,我們就包括目標(biāo)公司的設(shè)立與存續(xù),目標(biāo)公司的經(jīng)營資質(zhì),目標(biāo)公司主要財產(chǎn)、主要債權(quán)和債務(wù)、稅費(fèi)、勞動與社保、訴訟、仲裁、行政懲罰等方面的詳細(xì)問題逐項進(jìn)行評論與分析,并給出相關(guān)的法律意見;在報告的結(jié)論部分,我們主要對本次盡職調(diào)查的結(jié)果、法律分析意見中可能對本收購項目產(chǎn)生影響的相關(guān)事項,對貴公司作重點結(jié)論性的提示;報告的附件包括本報告所依據(jù)的由我們調(diào)查收集到的目標(biāo)公司相關(guān)資料及文本。

基于上述狀況,本所律師依據(jù)《中華人民共和國律師法》等相關(guān)的法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定,根據(jù)律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神,現(xiàn)出具法律盡職調(diào)查報告如下:

正文

一、目標(biāo)公司設(shè)立與存續(xù)相關(guān)法律事項

依據(jù)目標(biāo)公司向我們供應(yīng)的目標(biāo)公司工商登記備案文件資料,我們對目標(biāo)公司所涉之主體相關(guān)法律事項作出如下陳述:(一)目標(biāo)公司的設(shè)立及法律評價

1、目標(biāo)公司的設(shè)立

(1)2021年5月8日,廣東省工商行政管理局頒發(fā)粵名稱預(yù)核內(nèi)字第0600029028號《公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》,同意預(yù)先核準(zhǔn)林浩、林銘、林丹、林杰出資注冊資本1000萬元,住宅設(shè)在廣東省,設(shè)立的公司名稱為:******投資發(fā)展有限公司。

依據(jù)2021年5月10日目標(biāo)公司設(shè)立時的公司章程,目標(biāo)公司設(shè)立時注冊資本總額為1000萬元人民幣,其中:林浩出資230萬元,占注冊資本23%;林銘出資230萬元,占注冊資本23%;林丹出資230萬元,占注冊資本23%;林杰出資310萬元,占注冊資本31%。均為貨幣出資。公司經(jīng)營范圍為:項目投資、企業(yè)投資管理策劃;房地產(chǎn)開發(fā)、物業(yè)管理;室內(nèi)裝飾、設(shè)計;建筑工程技術(shù)服務(wù)及其信息咨詢;批發(fā)和零售貿(mào)易。公司不設(shè)董事會,設(shè)執(zhí)行董事一人。執(zhí)行董事為公司的法定代表人。

依據(jù)2021年5月10日的目標(biāo)公司《執(zhí)行董事(法定代表人)、經(jīng)理、監(jiān)事任職證明》,全體股東同意選舉林杰擔(dān)當(dāng)目標(biāo)公司法定代表人、執(zhí)行董事兼總經(jīng)理職務(wù),林丹為公司監(jiān)事。(2)依據(jù)2021年5月10日《委托書》及《廣州市房屋租賃合同》,位于廣州市天河區(qū)珠江新城華就路23號22G房的承租場地作為目標(biāo)公司辦公場所,期限為2021年3月28日至2021年3月28日。

(3)依據(jù)廣州靈智通會計師事務(wù)所于2021年5月11日出具的南智會證字(2000)第319號《驗資報告》,截至2021年5月11日止,******投資發(fā)展有限公司(籌)已收到全體股東繳交的注冊資本合計人民幣1,000萬元。其中:林浩以貨幣出資230萬元,占出資比例23%;林銘以貨幣出資230萬元,占出資比例23%;林丹以貨幣出資230萬元,占出資比例23%;林杰以貨幣出資310萬元,占出資比例31%。

(4)依據(jù)廣東省工商行政管理局(下稱“省工商局”)2021年5月16日頒發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》(注冊號:4400002291064),目標(biāo)公司設(shè)立時注冊資本為人民幣1,000萬元;法定代表人為林杰;住宅為廣州市天河區(qū)珠江新城華就路23號22G;經(jīng)營范圍為項目投資及其管理、策劃;房地產(chǎn)開發(fā)、物業(yè)管理;室內(nèi)裝飾及設(shè)計(持有效資質(zhì)經(jīng)營);建筑工程技術(shù)服務(wù)(涉及專項審批的持有效批準(zhǔn)文件經(jīng)營)及其信息咨詢;批發(fā)和零售貿(mào)易(法律法規(guī)禁止的不得經(jīng)營,國家專營專控商品持有效批準(zhǔn)文件經(jīng)營)。營業(yè)期限自2021年5月16日至長期;企業(yè)類型為有限責(zé)任公司。

2、法律評價

(1)目標(biāo)公司成立時的股東符合法定人數(shù);股東出資達(dá)到法定資本最低限額,且在依法商定時間內(nèi)以貨幣形式全額繳足,并經(jīng)會計師事務(wù)所驗證;股東共同制定了符合法律規(guī)定的公司章程;具有公司名稱及住宅。

(2)依據(jù)目標(biāo)公司的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》,目標(biāo)公司于2021年5月16日成立。由此,我們認(rèn)為:目標(biāo)公司的設(shè)立符合目標(biāo)公司設(shè)立時適用的《中華人民共和國公司法》規(guī)定的設(shè)立有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)具備的條件,為合法設(shè)立的有限責(zé)任公司。(二)目標(biāo)公司的歷史沿革及法律評價

1、目標(biāo)公司的歷史沿革

依據(jù)目標(biāo)公司工商登記資料及目標(biāo)公司供應(yīng)的資料顯示,目標(biāo)公司從設(shè)立至今,其歷史沿革如下:(1)2021年6月9日,新增注冊資本人民幣5000萬元

依據(jù)2021年6月9日目標(biāo)公司《股東會決議》,目標(biāo)公司各股東同意變更公司注冊資本,由原來的1000萬元變更額為6000萬元,其中林杰由原來出資310萬元增加至1860萬元,林浩、林銘、林丹分別由原來出資230萬元增加至1380萬元。各股東出資比例不變。

依據(jù)2021年6月9日的目標(biāo)公司《章程修正案》,針對本次變更,各股東對公司章程相關(guān)條款作出了修改。

2021年6月13日,廣州華天會計師事務(wù)全部限責(zé)任公司(“會計師事務(wù)所”)出具《驗資報告》(華天驗字第HT0556號),驗證截至2021年6月12日止,目標(biāo)公司已收到股東林杰、林浩、林銘、林丹繳納的新增注冊資本合計人民幣5000萬元,全部以貨幣出資。針對上述變更事項,省工商局已核發(fā)《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》(注冊號:4400002291064),目標(biāo)公司的注冊資本變更為人民幣6000萬元。(2)2021年7月11日,新增注冊資本人民幣2636萬元。

依據(jù)2021年6月28日的目標(biāo)公司《股東會決議》,目標(biāo)公司各股東同意變更公司注冊資本,由原來的6000萬元變更為8636萬元,其中林杰由原來出資1860萬元增加至2677.16萬元,林浩、林銘、林丹分別由原來出資1380萬元增加至1986.28萬元。各股東出資比例不變。依據(jù)2021年6月28日目標(biāo)公司《章程修正案》,針對本次變更,各股東對公司章程相關(guān)條款作出了修改。

2021年7月3日,廣州華天會計師事務(wù)全部限責(zé)任公司出具《驗資報告》(華天驗字第HT0752號),驗證截至2021年6月30日止,目標(biāo)公司已收到股東林杰、林浩、林銘、林丹繳納的新增注冊資本合計人民幣2636萬元,全部以貨幣出資。

針對上述變更事項,省工商局已核發(fā)《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》(注冊號:4400002291064),目標(biāo)公司的注冊資本變更為人民幣8636萬元。

依據(jù)省工商局2021年7月11日的《核準(zhǔn)變更登記通知書》粵核變通內(nèi)字第0600066466號),省工商局對前述變更事項予以核準(zhǔn)登記。(3)2021年4月28日,變換注冊號。

依據(jù)省工商局2021年4月28日《注冊號變換證明》,經(jīng)省工商局核準(zhǔn),目標(biāo)公司注冊號由4400002291064變更為440000000093178。

針對上述變更事項,省工商局已核發(fā)《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》,注冊號已變更為440000000093178。

(4)2021年4月23日,股權(quán)轉(zhuǎn)讓。

依據(jù)2021年4月16日的《股東轉(zhuǎn)讓出資合同書》,林杰將原出資2677.16萬元(占公司注冊資本的31%)全部轉(zhuǎn)讓給林美賢,轉(zhuǎn)讓金2677.16萬元。依據(jù)2021年4月16日的《股東會決議》,目標(biāo)公司股東同意林杰將其占公司注冊資本31%共2677.16萬元的出資轉(zhuǎn)讓給林美賢。

依據(jù)2021年4月16日的目標(biāo)公司章程修正案,針對本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓,各股東對公司章程相關(guān)條款作出了修改。

依據(jù)省工商局2021年4月23日的《核準(zhǔn)變更登記通知書》粵核變通內(nèi)字第1200008487號),省工商局對前述變更事項予以核準(zhǔn)登記。

2、法律評價

從工商行政主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的結(jié)果,以及目標(biāo)公司針對各次變更事項所簽署的基本文件來看,目標(biāo)公司的上述變更事項,符合《公司法》、《公司登記管理條例》等法律、法規(guī),以及目標(biāo)公司章程的規(guī)定。

(三)目標(biāo)公司的存續(xù)及法律評價

1、目標(biāo)公司的存續(xù)

依據(jù)2021年11月23日省工商局出具的《企業(yè)機(jī)讀檔案登記資料》,以及目標(biāo)公司目前持有的省工商局2021年4月23日核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》(副本)顯示,目標(biāo)公司的現(xiàn)狀登記狀況為:注冊號:440000000093178;名稱:******投資發(fā)展有限公司;法定代表人:林杰;企業(yè)類型:有限責(zé)任公司;住宅:廣州市天河區(qū)珠江新城華就路23號22G;注冊資本:人民幣8636萬元;實收資本:人民幣8636萬元;經(jīng)營范圍:項目投資、企業(yè)投資管理策劃;房地產(chǎn)開發(fā)、物業(yè)管理;室內(nèi)裝飾、設(shè)計;建筑工程技術(shù)服務(wù)及其信息咨詢;批發(fā)和零售貿(mào)易;成立日期:2021年5月16日;經(jīng)營期限:長期。

所屬行業(yè):投資與資產(chǎn)管理;企業(yè)目前狀態(tài):登記成立;核準(zhǔn)日期:2021年4月23日;最終一次年檢時間:2021年4月6日;投資者名稱:林美賢,認(rèn)繳、實繳出資額2677.16萬元人民幣,比例31%;林浩、林銘、林丹分別認(rèn)繳、實繳出資額1986.28萬元人民幣,比例23%。

2、法律評價

依據(jù)目標(biāo)公司的企業(yè)工商注冊登記資料,并結(jié)合目標(biāo)公司向我們供應(yīng)的前述《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》等資料,我們認(rèn)為目標(biāo)公司目前合法有效存續(xù)。(四)目標(biāo)公司股權(quán)持有人及股權(quán)負(fù)擔(dān)1.目標(biāo)公司股權(quán)持有人分別為:林美賢,身份證號碼持有廣州市公安局天河分局簽發(fā)的中華人民共和國居民身份證,有效期自2021年4月20日至2025年4月20日,住址:廣州市天河區(qū)天河北街24號401房,持有目標(biāo)公司31%的股權(quán)。

林浩,身份證號碼持有廣州市公安局天河分局簽發(fā)的中華人民共和國居民身份證,有效期自2021年4月20日至2025年4月20日,住址:廣州市天河區(qū)天河北街24號401房,持有目標(biāo)公司23%的股權(quán)。

林銘,身份證號碼持有廣州市公安局天河分局簽發(fā)的中華人民共和國居民身份證,有效期自2021年12月27日至2021年12月27日,住址:廣州市天河區(qū)天河北街24號402房,持有目標(biāo)公司23%的股權(quán)。

林丹,身份證號碼持有廣州市公安局天河分局簽發(fā)的中華人民共和國居民身份證,有效期自2021年12月27日至2021年12月27日,住址:廣州市天河區(qū)天河北街24號402房,持有目標(biāo)公司23%的股權(quán)。2.依據(jù)目標(biāo)公司于2021年11月23日出具的《的資料供應(yīng)說明》,以及目標(biāo)公司于2021年1月17日向本所出具的《聲明與承諾函》的內(nèi)容,目標(biāo)公司自成立至2021年1月17日,公司股權(quán)未設(shè)置第三方權(quán)利(包括質(zhì)押、擔(dān)保等)。3.法律評價

目標(biāo)公司股權(quán)持有人共4位自然人,其住宅均在中國境內(nèi),符合《公司法》關(guān)于有限責(zé)任公司的有關(guān)規(guī)定;至本法律盡職調(diào)查報告出具之日,目標(biāo)公司股權(quán)上未設(shè)置第三方權(quán)利負(fù)擔(dān)。(五)目標(biāo)公司治理狀況及法律評價

1、股東會

目標(biāo)公司《公司章程》規(guī)定,目標(biāo)公司設(shè)股東會,由全體股東組成,是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。股東會行使下列職權(quán):(1)打算公司的經(jīng)營方針和投資計劃;(2)選舉和更換執(zhí)行董事,打算有關(guān)執(zhí)行董事的報酬事項;(3)選舉和更換由股東代表代任的監(jiān)事,打算有關(guān)監(jiān)事的報酬事項;(4)審議批準(zhǔn)執(zhí)行董事會的報告;(5)審議批準(zhǔn)監(jiān)事的報告;(6)審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案;(7)審議批準(zhǔn)公司的利潤安排方案和彌補(bǔ)虧損方案;(8)對公司增加或者削減注冊資本做出決議;(9)對發(fā)行公司債券作出決議;(10)對公司向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資做出決議;(11)對公司合并、分立、變更公司組織形式、解散和清算等事項作出決議;(12)制定和修改《公司章程》。

《公司章程》規(guī)定,股東會的議事方式和表決程序根據(jù)本章程的規(guī)定執(zhí)行。股東會對公司增加或者削減注冊資本、分立、合并、解散或者變更公司形式以及公司章程的修改作出決議,必需經(jīng)全體股東通過。

基于前述規(guī)定,目標(biāo)公司股東如向貴公司轉(zhuǎn)讓股權(quán),涉及公司章程的修改事項,須取得目標(biāo)公司股東會的全都同意通過方可進(jìn)行。

2、執(zhí)行董事

目標(biāo)公司《公司章程》規(guī)定,其不設(shè)董事會,設(shè)執(zhí)行董事一人。執(zhí)行董事為公司的法定代表人,由股東會選舉產(chǎn)生。執(zhí)行董事任期三年。任期屆滿,連選可以連任。執(zhí)行董事在任期屆滿前,股東會不得無故解除其職務(wù)。

《公司章程》規(guī)定,執(zhí)行董事對股東會負(fù)責(zé),行使下列職權(quán):(1)負(fù)責(zé)召集股東會,并向股東會報告工作;(2)執(zhí)行股東會的決議;(3)打算公司的經(jīng)營計劃和投資方案;(4)制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案;(5)制定公司的利潤安排方案和彌補(bǔ)虧損方案;(6)制定公司的增加或者削減注冊資本的方案;(7)擬訂公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案;(8)打算公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)臵;(9)聘任或者解聘公司經(jīng)理,依據(jù)經(jīng)理的提名,聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人,打算其報酬事項;(10)制訂公司的基本管理制度。

3、監(jiān)事

《公司章程》規(guī)定,目標(biāo)公司設(shè)監(jiān)事1人,由股東會選舉產(chǎn)生。執(zhí)行董事、經(jīng)理及財務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任。監(jiān)事行使下列職權(quán):(1)稽查公司財務(wù);(2)當(dāng)執(zhí)行董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督;(3)當(dāng)執(zhí)行董事和經(jīng)理的行為損害公司的利益時,要求執(zhí)行董事和經(jīng)理予以糾正;(4)提議召開臨時股東會。

4、高級管理人員

《公司章程》規(guī)定,公司設(shè)經(jīng)理1人,由執(zhí)行董事兼任,經(jīng)理行使下列職權(quán):(1)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作,組織實施董事會決議;(2)組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案;(3)擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案;(4)擬訂公司的基本管理制度;(5)制定公司的詳細(xì)規(guī)章;(6)提請聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人;(7)聘任或者解聘除應(yīng)由股東會打算聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員;(8)公司章程和股東會授予的其他職權(quán)。(六)內(nèi)部管理制度及法律評價1.內(nèi)部管理制度

(1)依據(jù)目標(biāo)公司供應(yīng)的文件資料,目標(biāo)公司制定了部門職責(zé)和崗位職責(zé)、行政辦公制度、后勤管理制度、人事管理制度、財務(wù)管理制度、項目開發(fā)報建管理制度、工程現(xiàn)場管理規(guī)定。(2)依據(jù)目標(biāo)公司于2021年1月17日向本所出具的《聲明與承諾函》,并經(jīng)我們適當(dāng)審查,目標(biāo)公司已經(jīng)依據(jù)法律及企業(yè)章程的規(guī)定,建立了健全的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)及議事規(guī)則,該等議事規(guī)則符合現(xiàn)行法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。近三年企業(yè)內(nèi)部掌握制度健全,內(nèi)部掌握制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷。2.法律評價

經(jīng)查驗?zāi)繕?biāo)公司的相關(guān)文件資料,至目標(biāo)公司現(xiàn)場查看,以及聽取目標(biāo)公司相關(guān)人員的陳述,針對目標(biāo)公司的內(nèi)部管理制度及公司治理狀況,我們認(rèn)為:(1)目標(biāo)公司在涉及公司章程規(guī)定的重大事項的股東決策、公司章程制定,以及公司基本治理結(jié)構(gòu)的設(shè)置方面,符合公司法的規(guī)定,未有文件資料表明目標(biāo)公司存在此方面的違法、違規(guī)情形。

(2)依據(jù)目標(biāo)公司向我們做出的書面聲明:目標(biāo)公司已經(jīng)依據(jù)法律及公司章程的規(guī)定,建立了健全的法人治理結(jié)構(gòu)及議事規(guī)則,該等議事規(guī)則符合現(xiàn)行法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

(3)經(jīng)我們適當(dāng)核查,并依據(jù)目標(biāo)公司向我們做出的書面聲明,目標(biāo)公司股東合法持有目標(biāo)公司的股權(quán),目標(biāo)公司股權(quán)上不存在質(zhì)押、第三方權(quán)利等可能阻礙依法進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓的因素。

二、目標(biāo)公司經(jīng)營資格、資質(zhì)相關(guān)法律事項(一)目標(biāo)公司的經(jīng)營資格、資質(zhì)

經(jīng)本所律師核查,目標(biāo)公司持有下列與企業(yè)經(jīng)營有關(guān)的許可證、證書和文件:

1、省工商局2021年4月23日核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》(副本),注冊號為440000000093178,營業(yè)期限為長期。

2、廣東省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局核發(fā)的《組織機(jī)構(gòu)代碼證》(代碼:78798381-2)(副本),有效期為自2021年4月20日至2021年4月20日,登記號:組代管440000-036970-1。

3、廣州市國家稅務(wù)局2021年12月11日核發(fā)的粵國稅字4400100787983812號《稅務(wù)登記證》(副本)。

4、廣州市地方稅務(wù)局2021年12月4日核發(fā)的粵地稅字4400100787983812號《稅務(wù)登記證》(副本)。

5、中國人民銀行廣州分行2021年7月27日核發(fā)的核準(zhǔn)號為J5810020853002的《開戶許可證》。

6、廣州市勞動保障監(jiān)察大隊2021年5月18日核發(fā)的人社監(jiān)審字44011668013088號的《勞動保障年審登記證》,有效期:2021年1月至2021年1月。

7、廣東省社會保險基金管理局2021年5月18日核發(fā)的社會保險登記證,2021年5月17日,廣州市人力資源和社會保障局已年審。

8、廣州市城鄉(xiāng)建設(shè)委員會2021年6月8日頒發(fā)的編號為1510457-06的《中華人民共和國房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)暫定資質(zhì)證書》,有效期至2021年6月8日,其中記載開發(fā)項目為:穗開規(guī)地69號。(二)法律評價

1、經(jīng)合理審核,目標(biāo)公司依法具備與其經(jīng)營范圍相適應(yīng)的基本經(jīng)營資格、資質(zhì)。

2、目標(biāo)公司對于其從事的房地產(chǎn)開發(fā)項目,已取得法律法規(guī)要求的特別、專項許可方面的經(jīng)營資質(zhì)。

3、依據(jù)目標(biāo)公司供應(yīng)的文件資料的內(nèi)容,以及目標(biāo)公司的陳述、書面聲明,目標(biāo)公司設(shè)立以來,沒有發(fā)生過與其經(jīng)營資格、資質(zhì)相關(guān)的違法違規(guī)行為。

三、目標(biāo)公司經(jīng)營相關(guān)法律事項

(一)目標(biāo)公司的經(jīng)營范圍及經(jīng)營現(xiàn)狀狀況

依據(jù)目標(biāo)公司《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》的內(nèi)容,目標(biāo)公司的經(jīng)營范圍為:項目投資、企業(yè)投資管理策劃;房地產(chǎn)開發(fā)、物業(yè)管理;室內(nèi)裝飾、設(shè)計;建筑工程技術(shù)服務(wù)及其信息咨詢;批發(fā)和零售貿(mào)易。目標(biāo)公司陳述,其目前除YH-J1地塊項目之外,未經(jīng)營其他項目。(二)目標(biāo)公司經(jīng)營之YH-J1地塊的相關(guān)法律事項1.依據(jù)目標(biāo)公司與廣州市房地產(chǎn)交易登記中心于2021年10月27日簽署的《廣州市國有建設(shè)用地使用權(quán)拍賣轉(zhuǎn)讓成交確認(rèn)書》,廣州市房地產(chǎn)交易登記中心受湛江市中級人民法院委托,對廣州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)永和經(jīng)濟(jì)區(qū)YH-J1地塊(穗開國用(2021)字第018號《國有土地使用證》)進(jìn)行拍賣轉(zhuǎn)讓,經(jīng)過公開競價,確認(rèn)目標(biāo)公司為買受人,標(biāo)的面積98781平方米,成交價款18869.1萬元,成交時間2021年10月27日。目標(biāo)公司應(yīng)在地塊成交后15日內(nèi)到廣州市國土資源和房屋管理局蘿崗區(qū)分局辦理延長動工、竣工期限的手續(xù),應(yīng)在競得該地塊后半年內(nèi)按規(guī)劃用途動工開發(fā)(打樁),三年內(nèi)開發(fā)完畢(竣工);辦理延長動工、竣工期限手續(xù)時競得人須按用地面積100元/平方米繳交保證金,該保證金在項目按期動工和竣工后可全額退回,否則作為違約金收繳。

2.目標(biāo)公司與廣州開發(fā)區(qū)工業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司于2021年10月27日簽訂《合作開發(fā)YH-J1地塊框架協(xié)議》,對雙方合作并以甲方名義競投YH-J1地塊的相關(guān)事項作出商定。2021年9月28日,雙方簽署《合同解除協(xié)議書》,同意解除該框架協(xié)議。依據(jù)目標(biāo)公司的陳述,該框架協(xié)議已經(jīng)依照上述《合同解除協(xié)議書》商定的條件予以解除,雙方不存在合同履行方面的爭議。

3.依據(jù)目標(biāo)公司的陳述,除上述《廣州市國有建設(shè)用地使用權(quán)拍賣轉(zhuǎn)讓成交確認(rèn)書》以及與廣州開發(fā)區(qū)工業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司簽訂的相關(guān)協(xié)議之外,在公開競拍、拍得YH-J1地塊過程中,目標(biāo)公司未與其他主體簽訂、簽署過其它相關(guān)合同、協(xié)議;目標(biāo)公司已經(jīng)全額支付公開競拍、拍得YH-J1地塊所應(yīng)當(dāng)支付的成交價款及相關(guān)費(fèi)用,相關(guān)付款憑證已經(jīng)提交給貴公司因該項目聘請的大華會計師事務(wù)全部限公司進(jìn)行核查;在公開競拍、拍得YH-J1地塊過程中,目標(biāo)公司不存在違法、違約等可能對該地塊形成實質(zhì)性法律影響的責(zé)任、風(fēng)險因素。

4.依據(jù)廣州市人民政府于2021年6月29日頒發(fā)的10國用(05)第000044號《國有土地使用證》,座落于廣州開發(fā)區(qū)永和經(jīng)濟(jì)區(qū)永和大道以東、搖田河街以北,地塊編號為:YH-J1的土地使用權(quán)人為目標(biāo)公司,使用權(quán)面積為:98781平方米,地類(用途)為:商住用地,終止日期為:2071年7月2日。

5.依據(jù)廣州開發(fā)區(qū)規(guī)劃局于2021年11月19日頒發(fā)的穗開規(guī)地69號《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》,目標(biāo)公司作為用地單位,用地項目名稱:廣州嘉德豐永和商住樓,用地位臵:廣州開發(fā)區(qū)永和區(qū)永和大道以東、搖田河街以北,用地性質(zhì):商業(yè)用地(C21)和二類居住用地(R2)。附圖:建設(shè)用地規(guī)劃紅線圖。依據(jù)附注,建設(shè)單位必需在取得本證一年內(nèi)向土地行政主管部門申請用地,逾期未申請的,本證及附件自行失效。

6.依據(jù)2021年12月9日穗開規(guī)復(fù)334號《關(guān)于永和區(qū)YH-J1地塊重新確認(rèn)規(guī)劃設(shè)計條件的復(fù)函》,廣州開發(fā)區(qū)規(guī)劃局同意規(guī)劃條件中部分規(guī)劃指標(biāo)調(diào)整為:建筑高度:100米,汽車泊位(住宅):每戶設(shè)一個停車位,每一停車位以建筑面積30平方米計;按規(guī)定落實相應(yīng)的教育配套設(shè)施(小學(xué)或幼兒園)。

7.依據(jù)2021年6月7日穗建開函922號《關(guān)于同意******投資發(fā)展有限公司經(jīng)營房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的復(fù)函》,廣州市城鄉(xiāng)建設(shè)委員會同意目標(biāo)公司經(jīng)營房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù),開發(fā)經(jīng)營市規(guī)劃局穗開規(guī)地69號《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》和市國土房管局10國用(05)第000044號《國有土地使用證》核準(zhǔn)的位于廣州開發(fā)區(qū)永和區(qū)永和大道以東、搖田河街以北地塊,面積為98781平方米的商業(yè)用地和二類居住用地。同意核發(fā)《暫定資質(zhì)證書》,有效期為一年,有效期滿前一個月,向廣州市城鄉(xiāng)建設(shè)委員會申請核定資質(zhì)等級,核發(fā)《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資質(zhì)證書》。

8.依據(jù)2021年6月3日穗開國房函262號《關(guān)于同意YH-J1嘉德豐地塊動竣工延期意見的復(fù)函》,廣州市國土資源和房屋管理局廣州開發(fā)區(qū)分局同意目標(biāo)公司YH-J1地塊的動工期延期至2021年12月23日前,竣工期延期至2021年12月23日。

9.依據(jù)2021年6月23日穗開發(fā)改建備《廣州市2021年商品房屋建設(shè)預(yù)備項目計劃備案回執(zhí)》,該項目已在廣州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)發(fā)展和改革局辦理廣州市2021年商品房屋建設(shè)預(yù)備項目計劃備案手續(xù)。

10.依據(jù)2021年8月26日穗開規(guī)函606號《關(guān)于******永和YH-J1地塊商住樓總平面規(guī)劃圖審查的復(fù)函》,廣州開發(fā)區(qū)規(guī)劃局要求YH-J1地塊建筑間距應(yīng)滿意《廣州市城市規(guī)劃管理技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)與準(zhǔn)則——建筑工程規(guī)劃管理篇》中密度

3、4區(qū)建筑間距的要求;應(yīng)按《廣州市城市規(guī)劃管理技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)與準(zhǔn)則——修建性具體規(guī)劃篇》等統(tǒng)籌落實相應(yīng)的公建配套設(shè)施。

11.依據(jù)2021年10月21日穗開規(guī)復(fù)296號《關(guān)于******永和商住樓用地規(guī)劃方案的復(fù)函》,廣州開發(fā)區(qū)規(guī)劃局原則同意所報方案及商業(yè)住宅用地劃分,根據(jù)該區(qū)域城市形象規(guī)劃的相關(guān)要求,進(jìn)一步優(yōu)化規(guī)劃方案成果,在下一階段供應(yīng)不同方案進(jìn)行比較,并先行就幼兒園建設(shè)問題征求教育部門意見。

12.依據(jù)2021年6月13日穗蘿國房函394號《關(guān)于永和YH-J1地塊申請開發(fā)期限順延意見的復(fù)函》,廣州市國土資源和房屋管理局蘿崗分局同意YH-J1地塊的開工期限順延至購買YH-J1地塊上的房產(chǎn)作為拆遷安臵房方案的意見明確后3個月內(nèi),竣工期限順延。盡職調(diào)查報告

13.依據(jù)目標(biāo)公司于2021年11月23日出具的《的資料供應(yīng)說明》,YH-J1地塊的使用權(quán)未受到任何限制,也未設(shè)臵第三方權(quán)利,無擔(dān)保、查封等狀況。

(三)目標(biāo)公司經(jīng)營過程中的重大合同

目標(biāo)公司向我們供應(yīng)了如下重大合同:1.2021年11月8日,目標(biāo)公司作為委托方與作為受托方的華南理工大學(xué)就廣州市蘿崗區(qū)YH-J1地塊項目簽署《技術(shù)服務(wù)合同》,合同主要商定了:技術(shù)服務(wù)的目標(biāo):進(jìn)行YH-J1地塊項目設(shè)計方案;技術(shù)服務(wù)的內(nèi)容:對用地進(jìn)行整體方案設(shè)計,達(dá)到概念性規(guī)劃深度;并對雙方權(quán)利、義務(wù)以及報酬、驗收、爭議的解決等事項進(jìn)行了詳細(xì)商定。合同標(biāo)的為6萬元,由目標(biāo)公司于評審獲得正式通過后一周內(nèi)一次性支付。合同有效期限為2021年11月8日至2021年11月8日。

2.2021年11月8日,目標(biāo)公司作為委托方與作為受托方的廣州興漢建筑設(shè)計有限公司就廣州市蘿崗區(qū)YH-J1地塊項目簽署《技術(shù)服務(wù)合同》,商定內(nèi)容同上。

3.2021年11月8日,目標(biāo)公司作為委托方與作為受托方的廣州市輕舟工程設(shè)計咨詢有限公司就廣州市蘿崗區(qū)YH-J1地塊項目簽署《技術(shù)服務(wù)合同》,商定內(nèi)容同上。

4.2021年6月4日,目標(biāo)公司作為委托方與作為承接方的華南理工大學(xué)建筑設(shè)計研究院就廣州市蘿崗區(qū)YH-J1地塊項目簽訂《規(guī)劃設(shè)計合同》,合同對委托項目內(nèi)容及范圍、甲方責(zé)任、乙方責(zé)任、成果認(rèn)定、費(fèi)用及支付方式、爭議解決方式等進(jìn)行具體商定。依據(jù)目標(biāo)公司的陳述,該合同費(fèi)用已經(jīng)付清。

5.2021年12月29日,目標(biāo)公司作為建設(shè)單位與廣州市增城長科土石方工程隊作為施工單位就YH-J1地塊圍墻整修、入口路面重修及大門制作支配等施工工程發(fā)包事宜簽署合同編號:穗嘉德豐合2021-002《“YH-J1地塊”整修工程施工合同》,就工程概況、工程內(nèi)容及范圍、合同造價、承包方式、工程質(zhì)量、工程工期、工程款支付、甲方責(zé)任、乙方責(zé)任、竣工驗收等內(nèi)容進(jìn)行了具體商定。依據(jù)目標(biāo)公司的陳述,該合同費(fèi)用已經(jīng)付清。(四)法律評價

1.依據(jù)供審查文件資料的內(nèi)容,以及目標(biāo)公司向我們做出的書面聲明與承諾,我們認(rèn)為,目標(biāo)公司生產(chǎn)經(jīng)營正常,生產(chǎn)經(jīng)營范圍符合許可的經(jīng)營范圍。

2.依據(jù)我們的合理核查,目標(biāo)公司的經(jīng)營活動以及YH-J1地塊的取得與使用具備規(guī)范性、合法性,沒有資料顯示目標(biāo)公司在經(jīng)營方面存在違法違規(guī)情形。3.依據(jù)目標(biāo)公司的聲明,并經(jīng)我們適當(dāng)審查,目標(biāo)公司已經(jīng)提交我們審查的重大合同主要條款齊備,各方權(quán)利義務(wù)商定清楚、明確,內(nèi)容合法、有效,并已經(jīng)履行完畢,目標(biāo)公司不存在可能對該該項目構(gòu)成重大實質(zhì)性不利影響的雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同。

4.結(jié)合貴公司最終確定的該項目所采取的目標(biāo)公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓之交易模式,從中介機(jī)構(gòu)專業(yè)分工的角度動身,為公正、合理、合法擬定該項目的交易條件,我們建議貴公司:(1)要求目標(biāo)公司及股權(quán)轉(zhuǎn)讓方對其有意向納入該項目交易范圍的尚未履行完畢的經(jīng)營合同、協(xié)議,進(jìn)一步供應(yīng)全面、完整的文本及履行現(xiàn)狀狀況的統(tǒng)計與說明;要求所聘請的會計師事務(wù)所,從目標(biāo)公司財務(wù)記載內(nèi)容方面,對目標(biāo)公司經(jīng)營合同、協(xié)議的履行現(xiàn)狀狀況,進(jìn)行數(shù)據(jù)方面的財務(wù)審計;在不能完全查清的狀況下,應(yīng)當(dāng)通過在該項目交易合同條款中,要求目標(biāo)公司及相關(guān)轉(zhuǎn)讓方作出相應(yīng)陳述、承諾、保證的方式,明確交易各方對潛在、隱性、或有合同、協(xié)議履行責(zé)任及風(fēng)險的擔(dān)當(dāng)。

(2)由于YH-J1地塊是實施該項目的重點實質(zhì)性交易標(biāo)的,對于YH-J1地塊取得、經(jīng)營過程中,由目標(biāo)公司所簽訂、簽署過的全部合同、協(xié)議,實際發(fā)生過的全部憑證、憑據(jù),以及規(guī)劃、設(shè)計文件、行政審批文件等相關(guān)文件資料,目標(biāo)公司及股權(quán)轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)向貴公司作出全面披露并全面、完整地予以供應(yīng)。

(3)對于前文所提及的目標(biāo)公司與廣州開發(fā)區(qū)工業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司簽署的《合同解除協(xié)議書》、《合作開發(fā)YH-J1地塊框架協(xié)議》事項,我們建議:假如該項目各方將該事項納入該項目交易范圍之內(nèi),則貴公司應(yīng)當(dāng)要求目標(biāo)公司及股權(quán)轉(zhuǎn)讓方書面陳述前述事項發(fā)生的背景、相關(guān)費(fèi)用支配的合法性、合理性;假如該項目各方同意不將該事項納入該項目交易范圍之內(nèi),則目標(biāo)公司與該項目

盡職調(diào)查報告股權(quán)轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)通過合同權(quán)利義務(wù)轉(zhuǎn)讓等方式,將該事項從目標(biāo)公司中予以剝離,該項目股權(quán)轉(zhuǎn)讓方并且應(yīng)當(dāng)就該事項的剝離處理,不會對該項目的實施構(gòu)成重大實質(zhì)性不利影響,而在該項目交易合同中,向貴公司作出明確的保證與承諾。

(4)為保障貴公司依法實現(xiàn)該項目的主要交易目的,在該項目交易合同條款中,針對YH-J1地塊,在目標(biāo)公司及股權(quán)轉(zhuǎn)讓方已經(jīng)向貴公司做出的信息披露基礎(chǔ)上,貴公司應(yīng)當(dāng)要求該項目股權(quán)轉(zhuǎn)讓方就YH-J1地塊至該項目交易成交日之前,已經(jīng)發(fā)生的全部土地使用權(quán)取得、開發(fā)、經(jīng)營行為及過程的合法、有效性,作出明確保證與承諾;對于可能由此引致的全部經(jīng)濟(jì)、法律責(zé)任、風(fēng)險,作出責(zé)任擔(dān)當(dāng)方面的明確條款商定。

四、目標(biāo)公司主要資產(chǎn)相關(guān)法律事項1.依據(jù)目標(biāo)公司供應(yīng)的《******投資發(fā)展有限公司財產(chǎn)清單統(tǒng)計表》,相關(guān)財產(chǎn)的購臵發(fā)票復(fù)印件,以及大華會計師事務(wù)全部限公司出具的大華鑒字048號《******投資發(fā)展有限公司資產(chǎn)清查專項審計報告》,目前目標(biāo)公司的主要資產(chǎn)為辦公設(shè)備及車輛。簡要說明如下:(1)辦公設(shè)備擁有電腦、復(fù)印機(jī)、攝影機(jī)、空調(diào)等共43項,經(jīng)大華會計師事務(wù)全部限公司核實的賬面原值合計913,452.60元,截止至2021年11月30日的凈值為431,679.31元。(2)車輛擁有奔馳等四輛,經(jīng)大華會計師事務(wù)全部限公司核實的賬面原值合計3,255,521.00元,截止至2021年11月30日的凈值為1,942,436.89元。2.法律評價

(1)從目標(biāo)公司供應(yīng)的相關(guān)購臵發(fā)票復(fù)印件來看,目標(biāo)公司前述辦公設(shè)備、車輛等資產(chǎn)歸目標(biāo)公司全部。

(2)目標(biāo)公司的前述主要資產(chǎn)的數(shù)目、實物狀況、價值,貴公司已委托大華會計師事務(wù)全部限公司進(jìn)行清產(chǎn)核資審計,現(xiàn)業(yè)經(jīng)大華會計師事務(wù)全部限公司出具的大華鑒字048號《******投資發(fā)展有限公司資產(chǎn)清查專項審計報告》核實,貴公司應(yīng)以大華會計師事務(wù)所出具的前述審計報告作為參考依據(jù)。

(3)在該項目交易合同條款中,合同各方應(yīng)當(dāng)對納入該項目交易范圍之內(nèi)的目標(biāo)公司資產(chǎn),作出資產(chǎn)界定、核查、移交、驗收方面的明確商定。

五、目標(biāo)公司重大債權(quán)、債務(wù)和擔(dān)保相關(guān)法律事項

經(jīng)我們向目標(biāo)公司提具三次資料清單,要求其向我們供應(yīng)債權(quán)、債務(wù)相關(guān)文件、資料。依據(jù)目標(biāo)公司《股權(quán)收購項目法律盡職調(diào)查第二次補(bǔ)充文件資料清單說明》,目標(biāo)公司債權(quán)、債務(wù)方面的文件、資料,要求我們見審計基礎(chǔ)資料。由此,關(guān)于目標(biāo)公司債權(quán)、債務(wù)方面的法律事項,我們審查了大華會計師事務(wù)全部限公司出具的《******投資發(fā)展有限公司資產(chǎn)清查專項審計報告》,并據(jù)此出具報告如下:(一)重大債權(quán)

依據(jù)大華會計師事務(wù)全部限公司出具的《******投資發(fā)展有限公司資產(chǎn)清查專項審計報告》顯示,截至2021年11月30日,目標(biāo)公司預(yù)付款項27,589.67元,其他應(yīng)收款115,600.85元。

(二)重大債務(wù)

1.依據(jù)目標(biāo)公司供應(yīng)的大華會計師事務(wù)全部限公司出具的《******投資發(fā)展有限公司資產(chǎn)清查專項審計報告》,截至2021年11月30日,除其他應(yīng)付款154,000,000元以外,目標(biāo)公司不存在其他流淌負(fù)債、長期負(fù)債。

2.依據(jù)前述審計報告,在清查表“管理費(fèi)用”項下,發(fā)生“南湖接待處裝修工程”費(fèi)用506,995.79元。目標(biāo)公司未向我們供應(yīng)該工程有關(guān)狀況的相關(guān)文件資料。依據(jù)目標(biāo)公司的陳述,南湖接待處物業(yè)屬于股東私人物業(yè),計劃作為目標(biāo)公司接待用途,但尚未完善相關(guān)手續(xù)。

3.依據(jù)目標(biāo)公司于2021年9月28日與廣州開發(fā)區(qū)工業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司簽署的《合同解除協(xié)議書》,雙方同意解除于2021年10月27日簽訂的《合作開發(fā)YH-J1地塊框架協(xié)議》,目標(biāo)公司同意歸還廣州開發(fā)區(qū)工業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓預(yù)付款4000萬元及其資金占用費(fèi)1937786.3元,共41937786.3元,并另行支付補(bǔ)償款1480萬元。依據(jù)目標(biāo)公司供應(yīng)的相關(guān)票據(jù)復(fù)印件,前述款項已全部由目標(biāo)公司支付完畢。

(三)擔(dān)保

依據(jù)目標(biāo)公司于2021年1月17日向本所出具的《聲明與承諾函》的內(nèi)容,目標(biāo)公司聲明不存在任何形式的對外擔(dān)保。

(四)對目標(biāo)公司重大債權(quán)、債務(wù)及擔(dān)保事項的總體法律評價

1.依照中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)分工,目標(biāo)公司債權(quán)債務(wù)的數(shù)額應(yīng)由會計師事務(wù)所負(fù)責(zé)審計確認(rèn),我們的職責(zé)是確定目標(biāo)公司債權(quán)債務(wù)的法律性質(zhì),并就債權(quán)債務(wù)的處理提出法律意見。2.依據(jù)前述《******投資發(fā)展有限公司資產(chǎn)清查專項審計報告》的內(nèi)容,該項目審計機(jī)構(gòu)對目標(biāo)公司現(xiàn)股東的負(fù)債154,000,000元,以及本報告前文所引用的其它債權(quán)、債務(wù)數(shù)額,作出了財務(wù)認(rèn)定。而依據(jù)目標(biāo)公司的聲明,目標(biāo)公司全部重大債權(quán)債務(wù)均合法有效。3.針對目標(biāo)公司的前述債權(quán)債務(wù)事項,我們認(rèn)為:從目標(biāo)公司及股權(quán)轉(zhuǎn)讓方現(xiàn)已提交審查的相關(guān)文件、資料來看,前述南湖接待處裝修工程費(fèi)用與廣州開發(fā)區(qū)工業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司合作補(bǔ)償款兩項債務(wù),在法律屬性方面依舊缺乏相關(guān)驗證文件,該兩項債務(wù)由目標(biāo)公司予以擔(dān)當(dāng),其證據(jù)依據(jù)不夠充分,尚存在法律方面的缺陷及瑕疵。

4.由于貴公司為國有控股的上市公司,從嚴(yán)格遵循國有資產(chǎn)管理相關(guān)法律法規(guī)的角度動身,針對上述目標(biāo)公司的債權(quán)債務(wù)現(xiàn)狀狀況,我們建議:(1)對于目標(biāo)公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓方要求納入該項目交易范圍內(nèi)的目標(biāo)公司債權(quán)、債務(wù)事項,貴公司應(yīng)當(dāng)要求目標(biāo)公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓方供應(yīng)債權(quán)、債務(wù)的具體清單,以及債權(quán)、債務(wù)發(fā)生的有效憑證及相關(guān)證明文件,或者將會計師事務(wù)所提具的有關(guān)財務(wù)調(diào)查報告中的內(nèi)容作為依據(jù),經(jīng)該項目股權(quán)轉(zhuǎn)讓方確認(rèn)后,作為該項目交易合同的附件。對以該債權(quán)債務(wù)事項為依據(jù)的該項目合同對價合理予以商定,并作出詳細(xì)合同條款商定,以明確合同各方的合同權(quán)利、義務(wù)及責(zé)任,避免和削減履約及法律風(fēng)險。

(2)對于目標(biāo)公司已形成的前述對目標(biāo)公司現(xiàn)股東的債務(wù),我們建議由目標(biāo)公司與現(xiàn)股東在該項目實施之前予以結(jié)清。

假如目標(biāo)公司事實上無法提前結(jié)清對現(xiàn)股東所擔(dān)當(dāng)?shù)膫鶆?wù),而必需將該股東借款列入該項目交易對價的考慮范圍之類,則該項目各方應(yīng)當(dāng)針對目標(biāo)公司償債的方

盡職調(diào)查報告式、期限、責(zé)任界定、風(fēng)險掌握等內(nèi)容,作出符合法律規(guī)定的合同條款商定。(3)從盡快依法促成該項目交易的角度動身,依照目標(biāo)公司現(xiàn)狀狀況,對于南湖接待處裝修工程費(fèi)用與廣州開發(fā)區(qū)工業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司合作補(bǔ)償款兩項債務(wù),建議由目標(biāo)公司現(xiàn)股東自行予以擔(dān)當(dāng),并依法從目標(biāo)公司中予以剝離,而不列入該項目交易范圍之內(nèi)。其詳細(xì)處理方式,請參見本報告第三部分的相應(yīng)內(nèi)容。

(4)對于目標(biāo)公司擔(dān)保事項,目標(biāo)公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)在該項目交易合同條款中,向貴公司作出進(jìn)一步詳細(xì)的保證與承諾。

六、目標(biāo)公司的對外投資相關(guān)法律事項

經(jīng)我們適當(dāng)核查,并結(jié)合目標(biāo)公司2021年11月23日出具的《的資料供應(yīng)說明》,除本報告已作出陳述的事項之外,目標(biāo)公司目前不存在其它對外投資、合作、入股等狀況,未設(shè)立子公司、分支機(jī)構(gòu)。

對于本報告所陳述的目標(biāo)公司與廣州開發(fā)區(qū)工業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司的合作事項,其法律意見請參見本報告相關(guān)部分的內(nèi)容。

七、目標(biāo)公司稅費(fèi)相關(guān)法律事項1.稅率

依據(jù)目標(biāo)公司供應(yīng)的《******投資發(fā)展有限公司稅務(wù)狀況說明表》,目標(biāo)公司適用的稅種及稅率分別為:(1)營業(yè)稅,稅率為銷售額*5%。(2)城建稅,稅率為營業(yè)稅*7%。

(3)教育費(fèi)附加,稅率為營業(yè)稅*3%。(4)地方教育費(fèi)附加,稅率為營業(yè)稅*2%。(5)堤圍費(fèi),銷售額*0.1%。

(6)價格基金,稅率為營業(yè)稅*2%。(7)土地增值稅,按稅法清算。

(8)土地使用稅,稅率為土地面積*6元/㎡。(9)印花稅,根據(jù)合同性質(zhì)確定稅率。(10)企業(yè)所得稅,稅率為25%。(11)契稅,稅率為3%。

(12)車船使用稅,根據(jù)排量定額繳納。

依據(jù)目標(biāo)公司的陳述,目標(biāo)公司在稅務(wù)上未享受政策優(yōu)待及補(bǔ)貼。2.稅費(fèi)繳納狀況

至本報告出具之日,目標(biāo)公司、目標(biāo)公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓方未向我們供應(yīng)目標(biāo)公司稅費(fèi)繳納方面的完整文件資料,未向我們供應(yīng)完稅證明。

依照目標(biāo)公司相關(guān)人員的的陳述,并依據(jù)目標(biāo)公司于2021年1月17日向本所出具的《聲明與承諾函》的內(nèi)容,目標(biāo)公司近三年依法納稅,沒有發(fā)生稅務(wù)部門懲罰及其他稅務(wù)違法、違規(guī)行為。3.法律評價

(1)目標(biāo)公司適用的前述稅種及稅率符合我國現(xiàn)行有效的相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

(2)依據(jù)目標(biāo)公司的聲明,并結(jié)合目前我們所收集到的文件、資料,我們尚未發(fā)覺目標(biāo)公司目前存在拖欠有關(guān)地稅、國稅以及其它稅費(fèi)等狀況。

(3)我們建議,針對或有或隱性稅費(fèi)詳細(xì)事項,由目標(biāo)公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓方與受讓方在該項目交易合同條款中作出保證、承諾等協(xié)議支配。

八、目標(biāo)公司的勞動合同及社保繳納狀況相關(guān)法律事項1.目標(biāo)公司員工現(xiàn)狀基本狀況

依據(jù)目標(biāo)公司供應(yīng)的《員工名冊》,目標(biāo)公司有員工共有29名,主要由經(jīng)理、工程師、財務(wù)人員、行政人員及后勤人員組成。2.勞動合同簽訂狀況

目標(biāo)公司向我們供應(yīng)了勞動合同的部分樣本,未供應(yīng)已與員工簽訂的全部勞動合同,也未供應(yīng)已簽訂、未簽訂勞動合同員工的詳細(xì)統(tǒng)計表。依據(jù)目標(biāo)公司的陳述,目標(biāo)公司并未與全體員工簽訂勞動合同。

3.社保及住房公積金繳納狀況

依據(jù)目標(biāo)公司供應(yīng)給我們的2021年11月《社保計算表》以及廣州市電子繳稅系統(tǒng)回單,目標(biāo)公司參與社會保險的員工人數(shù)為24人,繳交的保險有養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、生育保險、工傷保險和失業(yè)保險。

依據(jù)目標(biāo)公司供應(yīng)給我們的2021年11月住房公積金繳交表以及《住房公積金匯繳書》,目標(biāo)公司參與購買住房公積金的員工人數(shù)為15人。

依據(jù)目標(biāo)公司供應(yīng)的上述資料,目標(biāo)公司尚有5名員工未參與社會保險,14名員工未參與購買住房公積金。4.法律評價

(1)經(jīng)審查目標(biāo)公司供應(yīng)的勞動合同樣本,勞動合同采用了廣州市勞動合同范本,基本條款齊備,各方權(quán)利義務(wù)商定詳細(xì)、明確,勞動合同詳細(xì)內(nèi)容合法、有效。

(2)依據(jù)目標(biāo)公司的書面聲明,目標(biāo)公司近三年不存在勞動用工方面的違法、違規(guī)行為,未受到過該等方面的行政懲罰。

但依照目標(biāo)公司所供應(yīng)的資料,目標(biāo)公司事實上可能會因上述未全部簽訂勞動合同,部分員工未繳、欠繳相關(guān)社保費(fèi)用行為,而被勞動保障管理部門要求補(bǔ)繳未繳、欠繳部分社會保險費(fèi),同時也有可能被該等部門處以罰款或滯納金。(3)針對該項目的實施,我們建議:貴公司應(yīng)當(dāng)要求目標(biāo)公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓方對該項目所涉勞動合同、社保事項的擔(dān)當(dāng),作出承諾,對目標(biāo)公司員工的交接作出詳細(xì)支配,分清責(zé)任,并在該項目交易合同條款中作出明確的商定。

假如貴公司支配承接目標(biāo)公司的相關(guān)現(xiàn)有員工,應(yīng)當(dāng)要求目標(biāo)公司在該項目交易日之前,依法完善承接員工的勞動用工法定手續(xù);對于貴公司不預(yù)備承接的目標(biāo)公司員工,應(yīng)當(dāng)要求轉(zhuǎn)讓方在股權(quán)交割日之前妥當(dāng)支配好該等員工,包括勞動合同的解除,賠償款的支付等。必要時可要求轉(zhuǎn)讓方供應(yīng)相應(yīng)的擔(dān)保,以降低貴公司收購過程中因勞動合同及社保方面可能面臨之風(fēng)險。

九、目標(biāo)公司的訴訟、仲裁、行政懲罰相關(guān)法律事項

1、依照目標(biāo)公司2021年11月23日出具的《的資料供應(yīng)說明》,以及目標(biāo)公司于2021年1月17日向本所出具的《聲明與承諾函》的內(nèi)容,目標(biāo)公司不存在尚未了結(jié)的訴訟、仲裁、行政懲罰事項,以及潛在的訴訟、仲裁、行政懲罰事項。

2、針對該項目的實施,我們建議:貴公司應(yīng)當(dāng)要求目標(biāo)公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓方對目標(biāo)公司是否存在訴訟、仲裁、行政懲罰等事項,在該項目交易合同條款中作出書面聲明與承諾,并通過在交易合同協(xié)議中進(jìn)行商定的方式,要求目標(biāo)公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓方針對交易日前可能存在的該方面或有事項或其它法律風(fēng)險供應(yīng)擔(dān)保,以避免或削減相關(guān)法律風(fēng)險。結(jié)論

綜上所述,我們認(rèn)為:

1、經(jīng)我們合理審查,目標(biāo)公司的主體設(shè)立符合《中華人民共和國公司法》,目前其合法有效存續(xù),該項目在目標(biāo)公司主體資格方面,不存在法律上的障礙。

2、經(jīng)我們合理審查,目標(biāo)公司現(xiàn)股東合法持有目標(biāo)公司的股權(quán),目標(biāo)公司股權(quán)上不存在質(zhì)押、第三方權(quán)利等可能阻礙依法進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓的因素。

3、經(jīng)我們合理審核,目標(biāo)公司依法具備與其經(jīng)營范圍相適應(yīng)的公司經(jīng)營資格、資質(zhì)。

4、依據(jù)我們的合理核查,目標(biāo)公司經(jīng)營房地產(chǎn)開發(fā)項目具備相應(yīng)資質(zhì),目標(biāo)公司經(jīng)營YH-J1地塊具備基本規(guī)范性、合法性。

5、依據(jù)《******投資發(fā)展有限公司資產(chǎn)清查專項審計報告》,除了對目標(biāo)公司現(xiàn)股東的負(fù)債154,000,000元以及本報告所提及的其它債權(quán)債務(wù)以外,目標(biāo)公司目前不存在其它重大債權(quán)、債務(wù)和擔(dān)保事項。

6、綜上所述,我們認(rèn)為:對該項目采取直接收購目標(biāo)公司股權(quán)的交易模式,尚未發(fā)覺存在足以依法阻礙實施的法律障礙性因素,該種方式在法律上是可行的。

7、對目標(biāo)公司與該項目實施相關(guān)的其它事項的法律分析意見及建議,請貴公司詳細(xì)參見本報告的相應(yīng)部分內(nèi)容。

聲明

1.由于我們并非財務(wù)、稅務(wù)方面的專業(yè)人士,因此,本所律師僅就有關(guān)的法律問題發(fā)表律師意見,而不對有關(guān)會計、審計、資產(chǎn)評估等專業(yè)事項進(jìn)行評論和發(fā)表意見。本報告中對有關(guān)會計報表、審計報告、驗資報告、資產(chǎn)評估報告及公告性文件中某些數(shù)據(jù)和結(jié)論的引述,不表明本所對這些數(shù)據(jù)、結(jié)論的真實性和精確性作出任何明示或示意的確認(rèn)及保證。對委托事項所涉及的財務(wù)數(shù)據(jù)、評估方法等專業(yè)事項,本所未被授權(quán)、亦無權(quán)發(fā)表任何評論。2.我們是中華人民共和國的執(zhí)業(yè)律師,僅可就涉及中華人民共和國法律、法規(guī)(不包括中華人民共和國香港和澳門特殊行政區(qū)及臺灣地區(qū)法律、法規(guī))發(fā)表我們的意見及從事我們的法律實踐,因此,我們在調(diào)查過程中所關(guān)注的法律問題及在本報告中發(fā)表的法律分析意見均僅涉及到中華人民共和國法律、法規(guī),不涉及其它地區(qū)的法律和法規(guī)。3.解釋和說明本報告的權(quán)利,屬于本所和本所指派的律師。如有關(guān)于本報告的任何疑問,請與本所指派的律師聯(lián)系。請勿擅自揣測或貿(mào)然行事。

本報告正本一式五份,提交貴公司四份,本所律師存檔一份。

******律師事務(wù)所律師※※※※※※※二O一年月日

第3篇：資產(chǎn)收購盡職調(diào)查報告

關(guān)于資產(chǎn)收購盡職調(diào)查報告

企業(yè)的擴(kuò)張通常通過兩種方式進(jìn)行：一是通過引進(jìn)投資者的方式增資，包括引進(jìn)戰(zhàn)略投資者或者風(fēng)險投資者；二是通過并購的方式，包括股權(quán)并購和資產(chǎn)并購。而第二種方式由于實行周期相對較短，成本較低，成為企業(yè)擴(kuò)張的常見方式。企業(yè)并購是項復(fù)雜的法律工程，并購的成功與否取決于眾多因素，其中，投資者對目標(biāo)公司了解的程度是眾多打算因素中最為重要的因素之一。因此，投資者必需對目標(biāo)公司進(jìn)行必要的調(diào)查，了解目標(biāo)公司各方面的狀況。這樣的調(diào)查工作往往不是投資者自己能夠獨立完成的，必需委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行，其內(nèi)容通常包括委托律師調(diào)查目標(biāo)公司的主體資格、目標(biāo)公司經(jīng)營管理的合法性、目標(biāo)公司資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)等可能存在的法律風(fēng)險；委托資產(chǎn)評估公司對目標(biāo)公司的資產(chǎn)進(jìn)行評估，委托財務(wù)咨詢公司或者其他專業(yè)機(jī)構(gòu)對目標(biāo)公司的經(jīng)營能力、經(jīng)營狀況、競爭能力等方面進(jìn)行調(diào)