財務會計實訓五版答案

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新編財務會計實訓參考答案?實驗一出納核算崗位１．借：其他應收款——孫海林５００。00貸:庫存現(xiàn)金５00.002.借:其他應收款——宏達公司380。０0貸：庫存現(xiàn)金380.003.借：管理費用——辦公費２７．００貸：庫存現(xiàn)金27.004。借:管理費用-—差旅費350。00庫存現(xiàn)金150．00貸：其他應收款-—孫海林500.0０5。借：庫存現(xiàn)金１0０0。００貸：其他應付款——紅星公司1000。０06。借：銀行存款1０00。０0貸：庫存現(xiàn)金１000．007.借:管理費用-—養(yǎng)路費８04.０0貸：銀行存款８04．０08－1。借：管理費用-—福利費1９１３.００貸：應付職工薪酬—-職工福利191３．０0８-2.借：應付職工薪酬——職工福利1９13.0０貸：銀行存款１91３.009.借:庫存現(xiàn)金1000。0０貸:銀行存款1０00．0010.借：管理費用-—辦公費１80。00制造費用——辦公費400。00貸:庫存現(xiàn)金5８0．0０11.借：管理費用-—招待費15０.00貸：庫存現(xiàn)金1５0.001２.借：管理費用——辦公費３１8。60貸:庫存現(xiàn)金31８。6013.借：管理費用——辦公費80０0。０0貸：銀行存款８000.０014。借：銷售費用-—廣告費１800。00貸:銀行存款1800．001５.借：管理費用——其他2420．0０貸：銀行存款242０．0016。借:管理費用——保險費６2５8。2３貸：銀行存款6258．23１7.借：管理費用-—電話費4２0０。００貸：銀行存款4２0０.00１8。借：其他貨幣資金-—銀行匯票8000.00貸：銀行存款8000。0０１9.借：應付賬款——本溪鋼鐵公司120０0.０0貸：銀行存款12０00。0０20.借：其他貨幣資金--銀行本票10０0。0０貸：銀行存款1０00．0０２1.借：材料采購—-鋼材5000.00應交稅費——應交增值稅——進項稅額850。00銀行存款2150.00貸:其他貨幣資金——銀行匯票800０。00２2。借:銀行存款25740．00貸：主營業(yè)務收入２2000。00應交稅費-—應交增值稅——銷項稅額3７40.0０２3.借：財務費用——手續(xù)費61．00貸：銀行存款——手續(xù)費61.０0２4.借:財務費用—-手續(xù)費40。00貸:銀行存款4０。002５.借：應付職工薪酬——職工教育費３36０。0０貸：銀行存款3360．0０２6.銀行對賬單7００9８3.77實驗二資金核算崗位1。借:銀行存款４00000.0０貸:短期借款——工行新金分行4００000．０02.借：財務費用——利息支出（40０000×28×5。5８％÷36０）1736．０0貸：應付利息——工行新金分行１73６。０0２-2。借：財務費用-—利息支出（4０0000×２8×5.58%÷360）1736。0０貸:應付利息-—工行新金分行１73６.002-3．借:財務費用—-利息支出（400０00×３4×5。58％÷36０）2１08．０0貸：應付利息——工行新金分行21０８。0０３。借:短期借款——工行新金分行４0000０．０0應付利息—-工行新金分行5580。00貸：銀行存款40558０．004。借:銀行存款６64。２0貸:財務費用664.2０5。借：銀行存款120０0０．00貸：長期借款--建行新金分行——本金120０00.006-1。借：在建工程——車間建設工程59１3.0０貸:應付利息——建行新金分行59１3.００6-2．借:在建工程--車間建設工程39４2.００財務費用-—利息支出3942.０0貸:應付利息-—建行新金分行78８4.０06—3．借：財務費用——利息支出7884．0０貸：應付利息——建行新金分行788４．０07．借：長期借款——建行新金分行——本金120000．０0財務費用——利息支出１９71.0０應付利息——建行新金分行2１6８1。00貸：銀行存款１４3652。０08—1.借：銀行存款10００0000。00貸：應付債券--數(shù)控車床購建工程債券——債券面值10000000.008—２。借：在建工程——數(shù)控車床購建工程120０00．０0貸:銀行存款120００0．009—1．借:財務費用——手續(xù)費２340．00貸：銀行存款2340。009－2.借:財務費用—-手續(xù)費20000.０0貸:銀行存款2０0０0.00１0—1．借：財務費用—-利息支出（10000000×６%÷12×１)5０0０0．００在建工程——數(shù)控車床購建工程（１0000000×6％÷１2×11）55０000．０0貸：應付債券—應計利息６0０0０0.０010-2。借：在建工程-—數(shù)控車床購建工程（10００0000×6%）6０0０00.0０貸：應付債券—應計利息600000。00１0－3。借:財務費用——利息支出(1０0０0000×6％）6０0０00．０0貸:應付債券—應計利息６0０00０．００11。借：應付債券——周轉資金債券-—債券面值１0０0０000.00應付債券-—數(shù)控車床購建工程——應計利息1８0000０．0０貸：銀行存款11800００0．00１2－1.借：銀行存款900000．０0應付債券-—新產(chǎn)品研發(fā)債券——利息調整10００００．０0貸：應付債券——新產(chǎn)品研發(fā)債券——面值１0000００。0０12－2．實際利率＝８。554％1２—3。借:研發(fā)支出——費用化支出769８6．０0貸:應付債券-—新產(chǎn)品研發(fā)債券--利息調整1６９86．００應付利息——建行新金分行6000０。0０12—4．借:研發(fā)支出—-資本化支出78438.98貸：應付債券--新產(chǎn)品研發(fā)債券—-利息調整18438.９8應付利息-—建行新金分行６0000。0012—5。借:財務費用——利息支出80016。25貸:應付債券—-新產(chǎn)品研發(fā)債券--利息調整２0０16。25應付利息——建行新金分行600００．0０12－6.借:財務費用—-利息支出8１72８。44貸:應付債券—-新產(chǎn)品研發(fā)債券--利息調整21728。44應付利息-—建行新金分行6０000.0０12-7。借：財務費用——利息支出８2830.33貸：應付債券——新產(chǎn)品研發(fā)債券-—利息調整２2830。33應付利息——建行新金分行60000．００１３-1．借：銀行存款510０0０．０0貸：應付債券-—周轉資金債券——面值5000０0.０0應付債券—-周轉資金債券——利息調整10000．0０13－2.實際利率=4.９84％13—３．借：財務費用-—利息支出25418。４0應付債券-—周轉資金債券—-利息調整４5８1。60貸:應付債券—應計利息3０0０0.0０１3—4.借:財務費用——利息支出２5190.０５應付債券——周轉資金債券——利息調整4809。95貸：應付債券—應計利息30000.0０13—5．借：財務費用——利息支出293９1。55應付債券——周轉資金債券——利息調整6０8．４5貸：應付債券—應計利息3000０.００實驗三存貨核算崗位１.借：材料采購——生鐵63０00.00應交稅費——應交增值稅——進項稅額1071０。０0貸：預付賬款——武山鋼鐵廠７３7１０.001—2。借：原材料-—原材料及主要材料——生鐵6６00０.00貸:材料采購-—生鐵63000.00材料成本差異—-原材料成本差異30０0。０02-１.借：材料采購——油漆１2０60．00應交稅費——應交增值稅——進項稅額20５0。20貸：銀行存款14110。202－2。借：原材料-—輔助材料——油漆120０0．00材料成本差異-—原材料成本差異60。00貸：材料采購—-油漆12０６0.003-１.借:材料采購——生鐵１20０00。００應交稅費——應交增值稅——進項稅額２０40０。00貸：銀行存款140400．０03-2.借：原材料—-原材料及主要材料——生鐵1３2000.00貸:材料采購—-生鐵１２000０.０0材料成本差異——原材料成本差異12000．00４.借:生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)—-鑄造車間——車床1１00０。０0生產(chǎn)成本--基本生產(chǎn)——鑄造車間——銑床110００.00貸:原材料——原材料及主要材料——生鐵22000.０05—1.借:材料采購-—焦炭69２0。0０應交稅費——應交增值稅——進項稅額1176.40貸：銀行存款8０9６。405－2。借:原材料-—燃料——焦碳693０。０0貸：材料采購——焦炭６920.０0材料成本差異——原材料成本差異1０.０06.借:原材料——配件——變速總成５20５0．00應交稅費-—應交增值稅——進項稅額8848.5０貸：銀行存款60898.５07－１.借：制造費用——機加工車間240。00貸:原材料——輔助材料——潤滑劑２４0.０07－2.借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本-—裝配車間-—銑床３360.00貸：原材料-—輔助材料--油漆3３６０.007-3。借：生產(chǎn)成本-—基本生產(chǎn)成本——鑄造車間--車床9１0。00生產(chǎn)成本-—基本生產(chǎn)成本——鑄造車間——銑床１190。00貸:原材料——燃料——焦炭２100．０07—4.借：生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)成本-—機修車間７00。００貸:原材料——原材料及主要材料——圓鋼70０.0０７-5。借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——機加工車間-—車床56．00貸:原材料——原材料及主要材料—-圓鋼56.０07—6。借：生產(chǎn)成本—-基本生產(chǎn)成本——裝配車間——銑床500。00貸:原材料—-輔助材料——油漆5０0。０0７-7.借:生產(chǎn)成本—-基本生產(chǎn)成本-—鑄造車間——車床1120０．0０生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本--機加工車間—-銑床１4000.00貸:原材料——原材料及主要材料——圓鋼2５200。00７—８．借：生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)成本——機修車間4３40。０0貸:原材料-—原材料及主要材料—-圓鋼４３40．０07—9.借：生產(chǎn)成本—-基本生產(chǎn)成本——鑄造車間——車床3３00。00貸:原材料-—原材料及主要材料—-生鐵330０．００8.借:材料采購——煤１４99１。35貸:銀行存款1499１．359.借：原材料-—配件——向心推力軸承36１00。00應交稅費——應交增值稅—-進項稅額6１３7。0０貸：銀行存款42２３7。０010。借：原材料——燃料——煤13４40．00其他應收款—-鐵路局900.０0材料成本差異——原材料成本差異651.35貸：材料采購——煤149９1.351１-1.借：銀行存款１６３8．00貸：其他業(yè)務收入—-銷售材料1400.０0應交稅費——應交增值稅——銷項稅額238。001１—2．借:其他業(yè)務成本—-銷售材料1４０0．0０貸：原材料——原材料及主要材料——圓鋼1４00.0012—１.借：生產(chǎn)成本-—基本生產(chǎn)成本——裝配車間——銑床４５５0０.0０生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——裝配車間——車床２７3０0．00貸：原材料—-外購件——標準件7280０．０012－2.借:生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本-—裝配車間——銑床6300．0０生產(chǎn)成本—-基本生產(chǎn)成本—-裝配車間——車床3780．00貸：原材料—-外購件—-電氣元件1０800。00１3-1．借:銷售費用-—包裝費180.00貸：原材料——外購件—-包裝物180．０013—2.借：在建工程——材料237５.1０貸：原材料——原材料及主要材料—-圓鋼２03０.００應交稅費——應交增值稅—-進項稅額轉出34５。1013-３.借：管理費用——維修１40。0０貸:原材料——原材料及主要材料-—機物料140．0０１3－4。借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——機加工車間——車床1400。0０貸：原材料——原材料及主要材料-—圓鋼１40０。0013-5。借:制造費用——機加工車間——機物料１4０。00貸:原材料——原材料及主要材料--圓鋼140.０013-6．借：制造費用—-裝配車間——機物料70。００貸:原材料——原材料及主要材料—-圓鋼70．0０14．借:委托加工物資—-螺栓—-材料費434０．0０貸：原材料——原材料及主要材料——圓鋼4340．0015．借:生產(chǎn)成本——裝配車間——銑床6９６80．０0貸：原材料——外購配件——向心推力軸承2８０４0.0０原材料——外購配件-—變速總成41640。０01６.借:委托加工物資——加工費30０．0０應交稅費--應交增值稅——進項稅額51。０0貸：銀行存款3５1.001７.借：原材料——原材料及主要材料——圓鋼５600０．00貸：應付賬款—-暫估入賬56000.001８.原材料成本差異率－1.2３％周轉材料成本差異率18。4６％19.借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——鑄造車間—-車床-３24.84生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——鑄造車間—-銑床-149。９4生產(chǎn)成本—-基本生產(chǎn)成本—-機加工車間——車床—17.９1生產(chǎn)成本—-基本生產(chǎn)成本—-機加工車間——銑床-172。2０生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本--裝配車間——車床-382.２8生產(chǎn)成本-—基本生產(chǎn)成本-—裝配車間——銑床—684.62生產(chǎn)成本-—輔助生產(chǎn)成本——機修車間-6１.99制造費用——機加工車間——材料—4．６7制造費用——裝配車間——材料-0.86在建工程－24。97管理費用——材料—１。7２銷售費用——包裝費－2.21委托加工物資-—自制零件-—螺栓—53。３8其他業(yè)務成本——銷售材料-１7.22貸：材料成本差異——原材料成本差異—１898。8220—1。借：制造費用——鑄造車間——攤銷473。84制造費用——裝配車間--攤銷888．4５制造費用-—機修車間-—攤銷８88.45貸:周轉材料——在庫-—千分表1５00.0０周轉材料——在庫-—磅秤400.00材料成本差異-—周轉材料成本差異35０.7420-2。借:制造費用—-機加工車間—-攤銷4９7。53貸:周轉材料——在庫——刃具420。00材料成本差異—-周轉材料成本差異77.53２０－3.借:周轉材料——在用——工作服５１82.6３貸:周轉材料--在庫——工作服４375。00材料成本差異——周轉材料成本差異８0７。6320—4.借：制造費用—機加工車間—攤銷370.1９制造費用—裝配車間—攤銷２221．1３貸：周轉材料——攤銷-—工作服２591。322０-５．借：周轉材料——在用—-工作鞋4548。８6貸:周轉材料——在庫——工作鞋3840．00材料成本差異——周轉材料成本差異７08。８620—6.借:制造費用—鑄造車間-—攤銷２132.28制造費用—裝配車間——攤銷14２.１5貸:周轉材料-—攤銷——工作鞋2２74.4321.借:原材料—-自制零件——螺栓60０0。００貸：委托加工物資—-自制零件-—螺栓４５8６.６2材料成本差異——自制零件成本差異１413。38２2.借:庫存商品——車床1091762．5０庫存商品--銑床33344１．０0貸：生產(chǎn)成本142520３．50２3.借：主營業(yè)務成本——車床1139８68.１０主營業(yè)務成本--銑床15７888。20貸：庫存商品--車床1139868.10庫存商品-—銑床157888。2024－1。借：原材料—-原材料及主要材料——生鐵33０。０0貸:待處理財產(chǎn)損溢-—待處理流動資產(chǎn)損溢3２5.94材料成本差異——原材料成本差異4。0624-2．借：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢323.８3貸：管理費用——材料費323.8324—3.借:待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢1８8．5０貸：周轉材料—-在庫——刃具140.0０材料成本差異--周轉材料成本差異2５．８4應交稅費--應交增值稅28．1924－4.借:其他應收款--劉保管員1８8。50貸：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢１8８.5025．生鐵183７０0.００鋼板10500。0０圓鋼6308４．０0油漆８140.00潤滑油160。00外購件69２0０.0０焦碳５530。00原煤1４220.00柴油１7５。00自制零件6０００．0０向心推力軸承21660．00ＷX變速總成31230.0０千分表６000.0０磅秤4００.0０電子稱2２50．０0刃具５74０。００工作服8125。０0工作鞋72００。00車床91１89４.４0銑床631552。８0合計198643１.２0２6.借:資產(chǎn)減值損失6７51.0３貸：存貨跌價準備——生鐵跌價準備610１。43存貨跌價準備-—刃具跌價準備６４9.6027．略實驗四固定資產(chǎn)核算崗位１．借：固定資產(chǎn)—-汽車9３６00。００貸：銀行存款936０0。０0２—1．借：固定資產(chǎn)清理—-車床清理2７00０。0０累計折舊8０00。00貸：固定資產(chǎn)——不需用３5０00.0０２－2。借：銀行存款300０0。00貸：固定資產(chǎn)清理——車床清理3000０．002—３．借:固定資產(chǎn)清理-—車床清理３0０0.00貸:營業(yè)外收入——處置非流動資產(chǎn)利得3０00．0０３。借：在建工程——倉庫建設工程85000.０0貸：銀行存款850００.０04．借:管理費用-—修理費24６00。0０貸：銀行存款２460０.00５。借：固定資產(chǎn)清理——鍋爐清理120０。0０累計折舊５180０。00貸:固定資產(chǎn)--鍋爐53０00。０0６。借:固定資產(chǎn)清理—-鍋爐清理2１0.０0貸：庫存現(xiàn)金２１0。007－1．借：庫存現(xiàn)金500。00貸:固定資產(chǎn)清理-—鍋爐清理500.００7－２。借:營業(yè)外支出-—非流動資產(chǎn)處置損失9１0.0０貸：固定資產(chǎn)清理——鍋爐清理９10.00８.借：固定資產(chǎn)——起重機85０0０．００貸：實收資本——蘭海實業(yè)公司85000．009-1.借：固定資產(chǎn)—-臺鉆3４0００0。0０貸:以前年度損益調整3４0000.0０９—2。借:以前年度損益調整１1２200．０0貸：應交稅費—-應交所得稅１12２０0.０09-3。借:以前年度損益調整2２７800。00貸：利潤分配——未分配利潤227800。0０９—４。借：利潤分配-—未分配利潤2２７80．０0貸：盈余公積２27８０。0０９－5。借:待處理財產(chǎn)損溢-—待處理固定資產(chǎn)損溢1300．00累計折舊1700．00貸：固定資產(chǎn)--砂輪機３00０。０0９-6。借：營業(yè)外支出——盤虧損失１300。０0貸:待處理財產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢１300.0０１0。借：在建工程——鍋爐安裝工程134５5０.00貸：銀行存款1345５０.００1１-１．借：固定資產(chǎn)——出租128０0０.0０貸：固定資產(chǎn)-—不需用1２８０00．０01１—２．借：銀行存款20０0．00貸:其他業(yè)務收入——出租固定資產(chǎn)租金收入２00０。００11—3.借：營業(yè)稅金及附加1０0．００貸:應交稅費——營業(yè)稅100．0０１1-4。借：其他業(yè)務成本—-出租固定資產(chǎn)折舊1013.0０貸:累計折舊1０13.００１2。借:資產(chǎn)減值損失--固定資產(chǎn)減值損失４0００0.００貸：固定資產(chǎn)減值準備４000０．０0１３－1.借：在建工程——鍋爐安裝工程470０。00貸:生產(chǎn)成本-—輔助生產(chǎn)成本-—機修車間4700。00１３-2。借：固定資產(chǎn)——鍋爐13９２５0.０0貸：在建工程——鍋爐安裝工程139２50。０014。借：固定資產(chǎn)——汽車1１２320。０0貸:營業(yè)外收入——捐贈利得1１2３2０.0０1５.借:生產(chǎn)成本—-輔助生產(chǎn)成本4700．00制造費用—-折舊49700。00管理費用——折舊3770０.00貸：累計折舊9２１0０.001６-1.借：固定資產(chǎn)—-數(shù)控車床２94800.00貸：主營業(yè)務收入——銑床2５00００。００應交稅費—-應交增值稅4250０．00銀行存款２300.001６—2。借：主營業(yè)務成本——銑床２５0０00。０0存貨跌價準備５0000.０0貸:庫存商品-—銑床300000.0017－1。借:投資性房地產(chǎn)——廠房—-成本4８0000。00累計折舊40000０.０0公允價值變動損益-—投資性房地產(chǎn)120０00．0０貸:固定資產(chǎn)——廠房1０00000。０017－2．借：銀行存款40000。00貸:其他業(yè)務收入——出租固定資產(chǎn)租金收入40000.0018。借:固定資產(chǎn)—-數(shù)控加工中心91260０。00未確認融資費用—-數(shù)控加工中心設備款２57４00．00貸：長期應付款——山東淄博昌盛機器廠11７0000。００實驗五應付職工薪酬核算崗位１－1.借:管理費用—-職工福利3１5．０4貸:應付職工薪酬——非貨幣性福利315．0４1—２。借:應付職工薪酬—-非貨幣性福利３15.0４貸：庫存現(xiàn)金315。042—1。借：管理費用——職工福利1200．０0貸：應付職工薪酬——非貨幣性福利1200.002-2.借：應付職工薪酬——非貨幣性福利１200。00貸：銀行存款1２00。００３—１.借:應付職工薪酬——職工教育費191３．０0貸：銀行存款1９1３。004.應付職工薪酬１91５５。1６；實付職工薪酬151０4．18。5.應付職工薪酬727５２.16；實付職工薪酬57３4８.８3。６。應付職工薪酬３16370．16；實付職工薪酬249499.0５。７．借：生產(chǎn)成本-—基本生產(chǎn)成本——鑄造車間—-車床26320。０0生產(chǎn)成本-—基本生產(chǎn)成本——鑄造車間——銑床１12６6.00生產(chǎn)成本-—基本生產(chǎn)成本——機加工車間-—車床５6202.00生產(chǎn)成本--基本生產(chǎn)成本——機加工車間-—銑床116４9。1６生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——裝配車間—-車床26100。００生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——裝配車間—-銑床17427．0０生產(chǎn)成本--輔助生產(chǎn)成本——機修車間1829８。00生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)成本—-供氣車間21778.00制造費用——鑄造車間６105。00制造費用—-機加工車間4９01.00制造費用——裝配車間５84０。00制造費用——機修車間41７７。00制造費用—-供氣車間41４7.00銷售費用１９１4０。00管理費用8３１２０.00貸：應付職工薪酬-—工資316３7０。168－１.借:生產(chǎn)成本-—基本生產(chǎn)成本—-鑄造車間——車床1842。40生產(chǎn)成本-—基本生產(chǎn)成本-—鑄造車間——銑床７88。６2生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——機加工車間—-車床３934。14生產(chǎn)成本—-基本生產(chǎn)成本——機加工車間——銑床815.44生產(chǎn)成本-—基本生產(chǎn)成本——裝配車間——車床182７。０0生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——裝配車間—-銑床1２19.８9生產(chǎn)成本—-輔助生產(chǎn)成本——機修車間12８0.8６生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)成本--供氣車間1524。46制造費用——鑄造車間427.35制造費用—-機加工車間3４3．07制造費用—-裝配車間408．80制造費用—-機修車間２92.3９制造費用-—供氣車間290.29銷售費用1３39.80管理費用5８11．40貸：應付職工薪酬-—社會保險費－醫(yī)療保險費２214５．９18—２．借:生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本-—鑄造車間——車床5２６．40生產(chǎn)成本-—基本生產(chǎn)成本——鑄造車間——銑床225．３2生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本—-機加工車間——車床1124．0４生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本-—機加工車間-—銑床２３2.98生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本--裝配車間-—車床522.００生產(chǎn)成本-—基本生產(chǎn)成本——裝配車間——銑床348.54生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)成本——機修車間365。9６生產(chǎn)成本—-輔助生產(chǎn)成本——供氣車間４35。５6制造費用——鑄造車間122。10制造費用-—機加工車間98．02制造費用——裝配車間116.80制造費用——機修車間83．54制造費用——供氣車間8２．９4銷售費用382。８0管理費用166０．40貸：應付職工薪酬--社會保險費——失業(yè)保險費6327.4０8—3．借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——鑄造車間——車床671１．6０生產(chǎn)成本--基本生產(chǎn)成本——鑄造車間——銑床287２。83生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——機加工車間——車床1433１.51生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本—-機加工車間——銑床2970.54生產(chǎn)成本-—基本生產(chǎn)成本——裝配車間——車床6655.50生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——裝配車間-—銑床４４43．8９生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)成本—-機修車間46６5。９９生產(chǎn)成本-—輔助生產(chǎn)成本——供氣車間5５53．39制造費用-—鑄造車間1556.78制造費用——機加工車間1２49。76制造費用--裝配車間1489.20制造費用--機修車間1０65。14制造費用-—供氣車間10５7。49銷售費用４880.７0管理費用211７0.１1貸：應付職工薪酬—-社會保險費—-養(yǎng)老保險費８0６７4．43８－4.借:生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——鑄造車間——車床２63.２0生產(chǎn)成本--基本生產(chǎn)成本——鑄造車間——銑床112。66生產(chǎn)成本-—基本生產(chǎn)成本——機加工車間—-車床562。02生產(chǎn)成本--基本生產(chǎn)成本——機加工車間——銑床１１6．49生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本--裝配車間-—車床26１。０0生產(chǎn)成本—-基本生產(chǎn)成本——裝配車間——銑床174．27生產(chǎn)成本-—輔助生產(chǎn)成本——機修車間１82.98生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)成本—-供氣車間21７。７８制造費用——鑄造車間6１．05制造費用—-機加工車間４9。01制造費用——裝配車間5８。40制造費用—-機修車間41.77制造費用—-供氣車間41。4７銷售費用１91。4０管理費用83０。20貸：應付職工薪酬——社會保險費——工傷保險費3163。7０8－５.借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——鑄造車間——車床２1０．56生產(chǎn)成本-—基本生產(chǎn)成本——鑄造車間—-銑床90.13生產(chǎn)成本--基本生產(chǎn)成本-—機加工車間—-車床44９。６2生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——機加工車間——銑床９3。19生產(chǎn)成本-—基本生產(chǎn)成本——裝配車間--車床208。80生產(chǎn)成本-—基本生產(chǎn)成本-—裝配車間——銑床139．42生產(chǎn)成本—-輔助生產(chǎn)成本——機修車間１４６.3８生產(chǎn)成本—-輔助生產(chǎn)成本-—供氣車間1７４。22制造費用——鑄造車間48．８4制造費用——機加工車間39．21制造費用--裝配車間４6.７2制造費用——機修車間３3。4２制造費用——供氣車間33.1８銷售費用１５3.12管理費用664。16貸：應付職工薪酬——社會保險費-—生育保險費２５３0．978-６．借：生產(chǎn)成本—-基本生產(chǎn)成本-—鑄造車間——車床2６32．00生產(chǎn)成本-—基本生產(chǎn)成本——鑄造車間—-銑床１1２６.6０生產(chǎn)成本-—基本生產(chǎn)成本-—機加工車間—-車床5620.20生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——機加工車間——銑床1164．92生產(chǎn)成本--基本生產(chǎn)成本-—裝配車間——車床2610。０0生產(chǎn)成本--基本生產(chǎn)成本——裝配車間——銑床1７42．70生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)成本——機修車間182９.80生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)成本——供氣車間2177.８0制造費用——鑄造車間61０。5０制造費用——機加工車間4９0．10制造費用-—裝配車間58４.０0制造費用-—機修車間417．70制造費用-—供氣車間4１４．70銷售費用1914.00管理費用８３02．00貸:應付職工薪酬—-住房公積金31637。028-７。借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本-—鑄造車間——車床5２6。40生產(chǎn)成本—-基本生產(chǎn)成本——鑄造車間-—銑床２25。３2生產(chǎn)成本—-基本生產(chǎn)成本--機加工車間-—車床1１2４．０4生產(chǎn)成本--基本生產(chǎn)成本——機加工車間——銑床23２。98生產(chǎn)成本--基本生產(chǎn)成本——裝配車間——車床522。０0生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本—-裝配車間——銑床34８.54生產(chǎn)成本-—輔助生產(chǎn)成本——機修車間３65。９6生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)成本——供氣車間435.56制造費用-—鑄造車間122。１０制造費用——機加工車間９8。02制造費用—-裝配車間11６。8０制造費用-—機修車間83.54制造費用-—供氣車間82。９4銷售費用382。80管理費用166０。40貸:應付職工薪酬——工會經(jīng)費6３27.４08—８.借:生產(chǎn)成本-—基本生產(chǎn)成本——鑄造車間——車床394．80生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——鑄造車間——銑床168.99生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本-—機加工車間-—車床843。03生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本-—機加工車間——銑床174.７４生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——裝配車間—-車床３9１．50生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——裝配車間—-銑床2６1。４１生產(chǎn)成本-—輔助生產(chǎn)成本-—機修車間274。4７生產(chǎn)成本--輔助生產(chǎn)成本-—供氣車間3２6。67制造費用-—鑄造車間91.５８制造費用——機加工車間73.52制造費用—-裝配車間87。６0制造費用—-機修車間62.6６制造費用——供氣車間6２.21銷售費用28７.10管理費用１2４5．3１貸:應付職工薪酬——職工教育費4745。599.借:應付職工薪酬--工會經(jīng)費25３0．９６貸：銀行存款２５３0。9610．借：應付職工薪酬-—社會保險費—-失業(yè)保險費９48８.0２應付職工薪酬——社會保險費——養(yǎng)老保險費105984。０4應付職工薪酬—-社會保險費——醫(yī)療保險費28４7３。31應付職工薪酬——社會保險費——工傷保險費3163.7０應付職工薪酬—-社會保險費-—生育保險費25３0．97貸:銀行存款149640.0411。借：應付職工薪酬——個人所得稅436。５７貸：銀行存款436．571２。借：應付職工薪酬——住房公積金６3２73.93貸：銀行存款6３２７3．9３1３。借：應付職工薪酬——工資2４9499.05貸：銀行存款249499．０５1４－1．借：管理費用1６642.３2貸:應付職工薪酬-—辭退福利16642。3214-2借：應付職工薪酬——辭退福利1664２。3２貸：銀行存款16642.3215．借：應付職工薪酬——職工福利7020．0０貸：銀行存款7０２0.0016.借:應付職工薪酬——非貨幣性福利69９66。0０貸：銀行存款69966.0017．借：應付職工薪酬——工會經(jīng)費3796。4４貸：銀行存款37９6．4418．借：應付職工薪酬——職工福利19６