財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)工作方案

年月日財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)工作方案有限公司一、項(xiàng)目概況 4二、評(píng)價(jià)目的 5 五、評(píng)價(jià)原則 6六、評(píng)價(jià)方法 6七、評(píng)價(jià)內(nèi)容 6八、工作組織 7 (一)制定評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的原則 10(二)評(píng)價(jià)對(duì)象 10(三)評(píng)價(jià)體系的構(gòu)成 10為加強(qiáng)財(cái)政支出管理，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)財(cái)政部關(guān)于《財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》(財(cái)預(yù)〔2011〕285號(hào))和湖南省關(guān)于《湖南省財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系》的通知(湘財(cái)績〔2012〕30號(hào))對(duì)財(cái)政支出進(jìn)行績效評(píng)價(jià)，為保證評(píng)價(jià)工作順利開一、項(xiàng)目概況2、項(xiàng)目單位基本情況。3、項(xiàng)目立項(xiàng)及實(shí)施依據(jù)包括確定立項(xiàng)的政府部門、相關(guān)文件依據(jù)文件名稱及文號(hào)。4、項(xiàng)目基本性質(zhì)、用途和主要內(nèi)容、涉及范圍。5、項(xiàng)目基本性質(zhì)、用途和主要內(nèi)容、涉及范圍。6、項(xiàng)目資金流向及用途情況分析。二、評(píng)價(jià)目的1、預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)：即產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效成本等目標(biāo)以及服務(wù)對(duì)象滿意度目標(biāo)等。2、達(dá)到預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)所必須的資源益和可持續(xù)影響等4、了解財(cái)政資金使用情況和取得的效果，總結(jié)項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目管理存在的問題，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范項(xiàng)目資金管理，完善資金管理辦法，指導(dǎo)預(yù)算編制和申報(bào)績效目標(biāo)、優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)提供決策參考和依據(jù)。三、評(píng)價(jià)對(duì)象及范圍財(cái)政資金所服務(wù)的對(duì)象和所服務(wù)的范圍?？冃гu(píng)價(jià)的主要依據(jù)應(yīng)涵蓋以下幾個(gè)方面內(nèi)容2、申報(bào)論證材料和預(yù)算批復(fù)文件3、政府采購招投標(biāo)文件及合同4、項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告審計(jì)部門的審計(jì)報(bào)告5、項(xiàng)目執(zhí)行有關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料6、統(tǒng)一制定的績效評(píng)價(jià)工作規(guī)范7、部門、單位按照績效評(píng)價(jià)工作要求提供的相關(guān)資料，包括項(xiàng)目申報(bào)書、項(xiàng)目自評(píng)報(bào)告、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)匯總表8、評(píng)價(jià)工作人員通過現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、核實(shí)等獲得的資料9、其他相關(guān)資料等。五、評(píng)價(jià)原則2．堅(jiān)持綜合績效評(píng)價(jià)的原則；3．堅(jiān)持定量分析與定性分析的原則；4．堅(jiān)持績效評(píng)價(jià)與項(xiàng)目支出管理相結(jié)合的原則；5．堅(jiān)持績效評(píng)價(jià)貫穿于事前、事中、事后的原則。六、評(píng)價(jià)方法績效評(píng)價(jià)采用定量與定性相結(jié)合、項(xiàng)目實(shí)施單位自評(píng)與工作小組抽查評(píng)價(jià)相結(jié)合，運(yùn)用比較法、專家評(píng)議和公眾評(píng)議等方法進(jìn)行評(píng)價(jià)。七、評(píng)價(jià)內(nèi)容1．項(xiàng)目任務(wù)完成情況。主要包括項(xiàng)目任務(wù)完成數(shù)量情2．資金管理。主要包括資金完成程度、財(cái)務(wù)管理、資金撥付及時(shí)性、財(cái)政資金到位率和財(cái)政資金違紀(jì)情況等；3．項(xiàng)目管理。申報(bào)手續(xù)、民主制、檔案管理、書面報(bào)告、項(xiàng)目運(yùn)行情況、管護(hù)制度等；4.項(xiàng)目效益。群眾滿意度和整治效果等。八、工作組織為使績效評(píng)價(jià)工作順利有效開展，確定工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長：肖慶蘇成員：彭正宇周鵬程李其林周艷娟肖林賈德強(qiáng)九、工作步驟及程序1．成立由湖南廣源工程咨詢有限公司相關(guān)專家組成的3．制定財(cái)政支出項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系；4．根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施情況和評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的要求，填報(bào)評(píng)5．評(píng)價(jià)工作小組根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，補(bǔ)充和核實(shí)相關(guān)信6．撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告并提交評(píng)價(jià)報(bào)告。十、評(píng)價(jià)內(nèi)容及重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容應(yīng)涵蓋以下幾個(gè)方面內(nèi)容：2、為完成績效目標(biāo)安排的預(yù)算資金的使用情況和資金3、為完成績效目標(biāo)采取的加強(qiáng)管理的制度、措施等；4、根據(jù)實(shí)際情況確定的其他評(píng)價(jià)內(nèi)容等。十一、績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系是整個(gè)績效評(píng)價(jià)工作的靈魂。建立行之有效的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，不僅要滿足評(píng)價(jià)工作的要求，還要具有一定的科學(xué)性、普遍性和可操作性。根據(jù)確定的績效目標(biāo)，在績效評(píng)價(jià)指標(biāo)的設(shè)計(jì)上個(gè)性指標(biāo)與共性指標(biāo)相結(jié)合。結(jié)合項(xiàng)目的具體情況和管理要求，在績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系確定的一、二級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)基礎(chǔ)上，進(jìn)一步確定每個(gè)項(xiàng)目的績效評(píng)價(jià)三、四級(jí)指標(biāo)，并盡量將其分解成可以具體定量化的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)。十二、項(xiàng)目評(píng)價(jià)方式評(píng)價(jià)的具體實(shí)施根據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)及評(píng)價(jià)工作要求，對(duì)具體評(píng)價(jià)內(nèi)容和不同環(huán)節(jié)，可以采用以下資料取得與評(píng)價(jià)方1、跟蹤考查。從實(shí)施評(píng)價(jià)的方法來看，業(yè)務(wù)管理部門的日常管理數(shù)據(jù)的收集比較齊全，可以充分利用單位資料，結(jié)合項(xiàng)目單位的日?？疾?，并作為對(duì)項(xiàng)目評(píng)價(jià)的依據(jù)2、現(xiàn)場(chǎng)考查。根據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)及評(píng)價(jià)工作要求，到評(píng)價(jià)現(xiàn)場(chǎng)采取勘察、詢查、復(fù)核等方式收集、整理數(shù)據(jù)和資料，包括評(píng)價(jià)對(duì)象的基本情況、財(cái)政資金使用情況、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系需要的相關(guān)資料等。根據(jù)基礎(chǔ)資料，核實(shí)數(shù)據(jù)的全面性、真實(shí)性以及指標(biāo)口徑的一致性，并對(duì)所掌握的有關(guān)信息資料采用相關(guān)方法進(jìn)行分類、整理和分析，根據(jù)評(píng)3、問卷調(diào)查。選擇與項(xiàng)目評(píng)價(jià)有關(guān)的調(diào)查對(duì)象，設(shè)計(jì)調(diào)查問卷。通過問卷調(diào)查，對(duì)有關(guān)評(píng)價(jià)內(nèi)容完成情況進(jìn)行打分，并根據(jù)分值評(píng)價(jià)績效目標(biāo)完成情況，作為對(duì)項(xiàng)目評(píng)4、部門專業(yè)人員與專家相結(jié)合評(píng)價(jià)。對(duì)績效評(píng)價(jià)工作專業(yè)性較強(qiáng)的內(nèi)容，在評(píng)價(jià)工作過程中，采用以本部門范圍內(nèi)相關(guān)專業(yè)人員，與聘請(qǐng)有關(guān)專家和具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式，分別對(duì)相關(guān)技術(shù)指標(biāo)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試、檢驗(yàn)和考查。十三、工作進(jìn)度安排根據(jù)項(xiàng)目的進(jìn)度及完成情況，具體安排評(píng)價(jià)的時(shí)間(年月日—年月日)。十四、財(cái)政支出項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系根據(jù)《財(cái)政部<財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)暫行辦法>》(財(cái)預(yù)[2011]285號(hào))和湖南省財(cái)政廳《湖南省預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》等文件要求，制定財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系(以下簡稱評(píng)價(jià)指標(biāo)體系)，對(duì)財(cái)政支出績效狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)。(一)制定評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的原則1、相關(guān)性原則。選定的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)與其所做的工作和完成的任務(wù)有直接的聯(lián)系。2、重要性原則。對(duì)績效評(píng)價(jià)指標(biāo)在整個(gè)評(píng)價(jià)過程中的地位和作用進(jìn)行篩選，選擇最具有代表性、最能反映評(píng)價(jià)效評(píng)價(jià)指標(biāo)。3、可比性原則。對(duì)具有相似目標(biāo)的工作選定共同的績效目標(biāo)，保證績效結(jié)果可以相互比較。4、經(jīng)濟(jì)性原則?？冃гu(píng)價(jià)指標(biāo)要考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性，能在合理的成本基礎(chǔ)上取得績效目標(biāo)數(shù)據(jù)并進(jìn)行評(píng)5、動(dòng)態(tài)性原則。項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)是一個(gè)動(dòng)態(tài)過程，反映專項(xiàng)資金項(xiàng)目績效的指標(biāo)體系同樣不能一成不變，而應(yīng)是動(dòng)態(tài)性的、可補(bǔ)充的，可根據(jù)績效評(píng)價(jià)工作的開展情況，不斷調(diào)整、完善基本指標(biāo)。(二)評(píng)價(jià)對(duì)象財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)的對(duì)象財(cái)政資金服務(wù)的工程項(xiàng)目，(三)評(píng)價(jià)體系的構(gòu)成(1)項(xiàng)目決策情況。主要包括項(xiàng)目項(xiàng)目目標(biāo)任、決策(2)資金管理。主要包括資金完成程度、財(cái)務(wù)管理、資金撥付及時(shí)性、財(cái)政資金到位率和財(cái)政資金違紀(jì)情況等；(3)項(xiàng)目管理。申報(bào)手續(xù)、民主制、檔案管理、書面報(bào)告、項(xiàng)目運(yùn)行情況、管護(hù)制度等；(4)項(xiàng)目效益。群眾滿意度和整治效果等。度工作計(jì)劃；是否根據(jù)否符合相關(guān)管理辦手續(xù)在管理辦法中明確資金全面、合理到位率實(shí)際到位/計(jì)劃到位×100%到位時(shí)效資金是否及時(shí)到位；若未及時(shí)到位，是否影響項(xiàng)目進(jìn)度情況；是否存在截核算組織機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)是否健全、分工是否明確管理制度是否建立健全項(xiàng)目管理制度；是否嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)項(xiàng)目管理制度度制效益消極影響帶來可持續(xù)影響滿意程度指標(biāo)0指標(biāo)項(xiàng)目4885指標(biāo)決策依據(jù)決策序到位率使用組織機(jī)構(gòu)4443532731具體指標(biāo)設(shè)立了項(xiàng)目績效目標(biāo)；目標(biāo)明確；目標(biāo)細(xì)化；目標(biāo)量化有關(guān)法律法規(guī)的明確規(guī)定；某一經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃；某部門年度工作計(jì)劃；某一實(shí)際問題和需求項(xiàng)目符合申報(bào)條件；申報(bào)、批復(fù)程序符合相關(guān)管理辦法；項(xiàng)目調(diào)整履行了相應(yīng)手續(xù)根據(jù)需要制定的相關(guān)資金管理辦法；管理辦法中有明確資金分配辦法；資金分配因素全面、合理資金分配符合相關(guān)管理辦法；分配結(jié)果公平合理實(shí)際到位/計(jì)劃到位*100%資金及時(shí)到位；若未及時(shí)到位，是否影響項(xiàng)目進(jìn)度支出依據(jù)合規(guī)，無虛列項(xiàng)目支出情況；無截留擠占挪用情況；無超標(biāo)準(zhǔn)開支情況；無超預(yù)算情況健全；制度執(zhí)行嚴(yán)格；會(huì)計(jì)核算規(guī)范機(jī)構(gòu)健全、分工明確評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)有目標(biāo)(1分)目標(biāo)明確(1分)目標(biāo)細(xì)化(1分)目標(biāo)量化(1分)符合法律法規(guī)(1分)符合經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃(1分)部門年度工作計(jì)劃(1分)針對(duì)某一實(shí)際問題和需求(1符合申報(bào)條件(2分)項(xiàng)目申報(bào)、批復(fù)程序符合管理辦法(1項(xiàng)目調(diào)整履行了相應(yīng)手續(xù)(1有相應(yīng)的資金管理辦法(1辦法健全、規(guī)范(1分)符合分配辦法(2分)分配公平合理(3分)根據(jù)項(xiàng)目資金的實(shí)際到位率計(jì)算得分到位及時(shí)(2分)(1不及時(shí)并影響項(xiàng)目進(jìn)度(0.5截留、擠占、挪用扣3-6分財(cái)務(wù)制度健全(1分)嚴(yán)格執(zhí)行制度(1分)會(huì)計(jì)核算規(guī)范機(jī)構(gòu)健全、分工明確(1項(xiàng)目效果40項(xiàng)目制度出數(shù)量出出出經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境可持續(xù)影響服務(wù)象滿意度36543388888項(xiàng)目按計(jì)劃開工；按計(jì)劃進(jìn)度開展；按計(jì)劃完工項(xiàng)目管理制度健全；嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)管理制度根據(jù)該項(xiàng)目實(shí)際，標(biāo)識(shí)具體明確的產(chǎn)出數(shù)量根據(jù)該項(xiàng)目實(shí)際，標(biāo)識(shí)具體明確的產(chǎn)出質(zhì)量根據(jù)該項(xiàng)目實(shí)際，標(biāo)識(shí)具體明確的產(chǎn)出時(shí)效根據(jù)該項(xiàng)目實(shí)際，標(biāo)識(shí)具體明確的產(chǎn)出成本根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際，標(biāo)識(shí)所產(chǎn)生的直接或間接的經(jīng)濟(jì)效益根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際，標(biāo)識(shí)所產(chǎn)生的社會(huì)效益根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際，標(biāo)識(shí)對(duì)環(huán)境所產(chǎn)生的積極或消極影響項(xiàng)目產(chǎn)出能持續(xù)運(yùn)用；項(xiàng)目運(yùn)行所依賴的政策制度能持續(xù)執(zhí)行項(xiàng)目預(yù)期服務(wù)對(duì)象對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的滿意程度按計(jì)劃開工(1分)按計(jì)劃開展(1分)按計(jì)劃完工管理制度健全(2分)制度執(zhí)行嚴(yán)格(4分)對(duì)照績效目標(biāo)，按實(shí)際產(chǎn)出數(shù)量率計(jì)算得分(5分)對(duì)照績效目標(biāo)，按實(shí)際產(chǎn)出質(zhì)量率計(jì)算得分(4分)對(duì)照績效目標(biāo)，按實(shí)際產(chǎn)出時(shí)效率計(jì)算得分(3分