境外投資項(xiàng)目備案表格式文本

PAGEPAGE10附件4境外投資項(xiàng)目備案表格式文本境外投資項(xiàng)目備案表項(xiàng)目代碼：（網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)自動(dòng)賦碼）一、項(xiàng)目名稱（一般應(yīng)包括投資主體、投資目的地和反映主要投資內(nèi)容的關(guān)鍵詞）二、投資主體情況（涉及多個(gè)投資主體的，參照以下格式，按出資額大小逐一填寫）投資主體企業(yè)名稱信用代碼注冊(cè)地址注冊(cè)資本萬元成立日期企業(yè)類型（下拉菜單）經(jīng)營(yíng)范圍近兩年信用情況企業(yè)資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況（單位：萬元人民幣）（最新）年末總資產(chǎn)凈資產(chǎn)（最新）年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈利潤(rùn)三、投資主體控制且本項(xiàng)目涉及的境外企業(yè)情況（如有）（項(xiàng)目不僅涉及投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等，還涉及投資主體通過其控制的境外企業(yè)投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的，說明該境外企業(yè)的基本信息、股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)情況等）四、投資地點(diǎn)直接目的地（下拉菜單）國(guó)省（州、市）最終目的地（下拉菜單）國(guó)?。ㄖ?、市）其他有關(guān)國(guó)家和地區(qū)五、投資行業(yè)領(lǐng)域（下拉菜單）六、投資方式（下拉菜單）七、項(xiàng)目背景情況（項(xiàng)目必要性、前期已經(jīng)開展的工作情況、項(xiàng)目涉及的審批情況等）八、項(xiàng)目主要內(nèi)容和規(guī)模（新建類項(xiàng)目一般包括建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模、配套條件落實(shí)情況等；并購(gòu)類項(xiàng)目一般包括收購(gòu)標(biāo)的情況、收購(gòu)方案等）九、項(xiàng)目總投資額美元計(jì)價(jià)金額（萬美元）美元兌人民幣匯率（如6.5）實(shí)際使用幣種和金額為（如：×萬美元，×萬歐元）十、中方投資額美元計(jì)價(jià)金額（萬美元）美元兌人民幣匯率（如6.5）實(shí)際使用幣種和金額（如：×萬美元，×萬歐元）十一、中方投資額構(gòu)成（逐一填寫出資情況）編號(hào)企業(yè)名稱出資方式來源金額（萬美元）備注①（下拉菜單）（下拉菜單）②十二、中方投資的用途說明（說明中方投資的用途和使用計(jì)劃）十三、其他企業(yè)出資情況（如有）（除投資主體、投資主體控制的境外企業(yè)之外，項(xiàng)目還涉及其他企業(yè)或自然人出資的，說明有關(guān)企業(yè)或自然人的基本信息、出資金額和出資方式）十四、項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)及防范應(yīng)對(duì)措施（簡(jiǎn)要分析項(xiàng)目面臨的政治、安全、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境等主要風(fēng)險(xiǎn)因素，并提出防范和應(yīng)對(duì)措施）十五、項(xiàng)目對(duì)我國(guó)國(guó)家利益和國(guó)家安全的影響分析（分析評(píng)價(jià)項(xiàng)目對(duì)我國(guó)國(guó)家利益和國(guó)家安全的影響，包括積極、有利的影響，也包括消極、不利的影響。比如：項(xiàng)目對(duì)行業(yè)發(fā)展的影響、對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的影響、對(duì)我國(guó)與有關(guān)國(guó)家關(guān)系的影響、是否存在威脅或損害我國(guó)國(guó)家利益和國(guó)家安全的情形等）十六、下一步工作計(jì)劃（闡述投資主體履行完備案手續(xù)后，進(jìn)一步推進(jìn)項(xiàng)目的主要任務(wù)和進(jìn)度安排）十七、希望國(guó)家依法給予協(xié)助的事項(xiàng)（如有）十八、投資主體認(rèn)為需要說明的事項(xiàng)（如有）十九、附件清單（一）投資主體注冊(cè)登記證明文件（二）追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖（三）最新經(jīng)審計(jì)的投資主體財(cái)務(wù)報(bào)表（四）投資主體投資決策文件（五）具有法律約束力的投資協(xié)議或類似文件（六）證明投資資金來源真實(shí)合規(guī)的支持性文件（七）境外投資真實(shí)性承諾書聯(lián)系人單位職務(wù)座機(jī)手機(jī)傳真地址電郵

境外投資項(xiàng)目備案表填報(bào)指南根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》有關(guān)規(guī)定，，也即涉及投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的非敏感類項(xiàng)目，并附具有關(guān)文件。投資主體在填報(bào)項(xiàng)目備案表時(shí)，如果擬開展的項(xiàng)目不涉及有關(guān)內(nèi)容的，可以在“投資主體認(rèn)為需要說明的事項(xiàng)”中作出合理、充分的說明后不再填報(bào)。投資主體通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)提交附件的，應(yīng)提交有關(guān)文件的原件掃描件；通過紙質(zhì)材料申報(bào)的，應(yīng)提交有關(guān)文件的原件或復(fù)印件（加蓋單位公章）。項(xiàng)目實(shí)際情況特殊，難以提供有關(guān)附件的，投資主體應(yīng)提供替代性材料，或者作出合理、充分的說明。除“附件清單”明確要求的附件之外，投資主體自主認(rèn)為需要提交的材料，可以作為項(xiàng)目備案表附件一并提交。關(guān)于項(xiàng)目名稱“項(xiàng)目名稱”：一般應(yīng)包括投資主體、投資目的地和反映主要投資內(nèi)容的關(guān)鍵詞。比如：A在甲國(guó)新建玩具制造廠項(xiàng)目、A并購(gòu)甲國(guó)B企業(yè)50%股權(quán)項(xiàng)目。關(guān)于投資主體情況項(xiàng)目涉及多個(gè)投資主體的，按出資額大小逐一填寫各投資主體有關(guān)信息?！捌髽I(yè)名稱”“信用代碼”“注冊(cè)地址”“注冊(cè)資本”“成立日期”“企業(yè)類型”“經(jīng)營(yíng)范圍”等信息：以投資主體營(yíng)業(yè)執(zhí)照或類似文件為準(zhǔn)?！敖鼉赡晷庞们闆r”：投資主體及其控股股東（或普通合伙人）直至其最終實(shí)際控制人的近兩年信用情況。包括投資主體及其控股股東（或普通合伙人）直至其最終實(shí)際控制人是否被列入境外投資違法違規(guī)行為記錄、企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄、嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單、全國(guó)法院失信被執(zhí)行人名單、重大稅收違法案件當(dāng)事人名單等（如被列入，則進(jìn)一步說明有關(guān)情況）。比如：某項(xiàng)目的投資主體是境內(nèi)公司制企業(yè)A。A的股東包括A1(控股股東)及B1。A1是境內(nèi)公司制企業(yè)，其控股股東是自然人A2；B1是境內(nèi)公司制企業(yè)，其控股股東是自然人B2。按照“逐層穿透”的原則，申報(bào)單位應(yīng)填報(bào)A、A1、A2的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（如有）和近兩年信用情況?！翱傎Y產(chǎn)”“凈資產(chǎn)”“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”“凈利潤(rùn)”等信息：以投資主體最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表為準(zhǔn)。關(guān)于投資主體控制且本項(xiàng)目涉及的境外企業(yè)情況如果項(xiàng)目不僅涉及投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等，還涉及投資主體通過其控制的境外企業(yè)投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的，則說明該境外企業(yè)情況。比如：最終收購(gòu)協(xié)議為3億美元基本信息。包括企業(yè)名稱、注冊(cè)地、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本等信息，以境外企業(yè)有關(guān)注冊(cè)登記文件（如成立證書）為準(zhǔn)。股權(quán)結(jié)構(gòu)。前五大股東（境外企業(yè)為合伙制企業(yè)的，則為普通合伙人和前五大有限合伙人）的基本情況（名稱、國(guó)籍或注冊(cè)地、持股比例等）。投資主體和境外企業(yè)的控制關(guān)系。比如：投資主體以何種方式控制該境外企業(yè)。經(jīng)營(yíng)情況。近兩年主要業(yè)務(wù)情況，資產(chǎn)、負(fù)債、收入、利潤(rùn)等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)。近兩年是否受到所在地行政、刑事處罰（如有，則進(jìn)一步說明有關(guān)情況）。關(guān)于投資地點(diǎn)“直接目的地”：在境外新建或并購(gòu)的第一層級(jí)企業(yè)所在地?！白罱K目的地”：在境外新建或并購(gòu)的最終層級(jí)企業(yè)所在地，一般是投資最終用于項(xiàng)目建設(shè)或企業(yè)經(jīng)營(yíng)的所在地。在并購(gòu)項(xiàng)目中，最終目的地一般指被收購(gòu)企業(yè)的注冊(cè)地；如果被收購(gòu)企業(yè)主要資產(chǎn)所在地或主要業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)地與其注冊(cè)地不一致的，應(yīng)在“投資主體認(rèn)為需要說明的事項(xiàng)”中予以說明。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，“直接目的地”和“最終目的地”可以相同或不同?！捌渌嘘P(guān)國(guó)家和地區(qū)”：并非直接目的地或最終目的地，但與本項(xiàng)目密切相關(guān)的國(guó)家和地區(qū)。比如：境內(nèi)企業(yè)A在甲國(guó)設(shè)立企業(yè)a，由a在乙國(guó)設(shè)立企業(yè)b，再由b和出售方簽署關(guān)于收購(gòu)丙國(guó)企業(yè)股權(quán)的協(xié)議，則該項(xiàng)投資的直接目的地為甲國(guó)，最終目的地為丙國(guó)，其他有關(guān)國(guó)家和地區(qū)為乙國(guó)。下拉菜單中沒有相關(guān)國(guó)家或地區(qū)的，選擇“其他”。關(guān)于投資行業(yè)領(lǐng)域根據(jù)項(xiàng)目主要內(nèi)容填寫行業(yè)領(lǐng)域。項(xiàng)目橫跨多個(gè)行業(yè)領(lǐng)域的，以實(shí)際投資占比最大的為準(zhǔn)。凡是項(xiàng)目?jī)?nèi)容涉及敏感行業(yè)的，不論有關(guān)內(nèi)容在中方投資額中占比多少，均應(yīng)履行核準(zhǔn)手續(xù)而非備案手續(xù)。關(guān)于投資方式根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，選擇“新建”“并購(gòu)”“增資”或“其他”。項(xiàng)目涉及多種投資方式的，以最主要的方式為準(zhǔn)。比如：某項(xiàng)目的實(shí)質(zhì)內(nèi)容為投資主體A并購(gòu)境外企業(yè)B的部分股權(quán)，其中一個(gè)環(huán)節(jié)是A在境外新建特殊目的公司C，則該項(xiàng)目的主要投資方式為并購(gòu)而非新建。關(guān)于項(xiàng)目背景情況“項(xiàng)目必要性”：包括項(xiàng)目與投資主體發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系、與投資主體國(guó)內(nèi)外業(yè)務(wù)的關(guān)系、項(xiàng)目對(duì)投資主體的意義等?！扒捌谝呀?jīng)開展的工作情況”：包括盡職調(diào)查、可行性研究、對(duì)外談判、投資決策等情況?！绊?xiàng)目涉及的審批情況”：包括項(xiàng)目涉及的國(guó)內(nèi)外政府審批（如外資國(guó)家安全審查、市場(chǎng)準(zhǔn)入、反壟斷審查等）及有關(guān)審批的進(jìn)展情況。關(guān)于項(xiàng)目主要內(nèi)容和規(guī)模新建類項(xiàng)目一般應(yīng)闡述建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模、配套條件落實(shí)情況等。建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模：包括建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、工程技術(shù)方案、建設(shè)期限和進(jìn)度安排、主要產(chǎn)品規(guī)模和目標(biāo)市場(chǎng)等；涉及資源開發(fā)的，應(yīng)說明可開發(fā)資源量、品位、中方可獲得的權(quán)益資源量及開發(fā)方案等。配套條件落實(shí)情況：包括項(xiàng)目用工、用地、用料情況及安排，道路、鐵路、港口、能源供應(yīng)等相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施配套情況及安排；項(xiàng)目是否滿足所在地技術(shù)、環(huán)保、能耗、安全等標(biāo)準(zhǔn)要求。項(xiàng)目主要內(nèi)容是新建境外企業(yè)（如新注冊(cè)成立境外子公司或合資企業(yè)等），且尚不涉及新建生產(chǎn)線、并購(gòu)資產(chǎn)等其他投資活動(dòng)的，應(yīng)說明擬建立的境外企業(yè)名稱、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、法定代表人（如有）、類型、經(jīng)營(yíng)范圍等基本情況，對(duì)于配套條件落實(shí)情況的說明可以適當(dāng)簡(jiǎn)化或省略。并購(gòu)類項(xiàng)目一般應(yīng)闡述收購(gòu)標(biāo)的情況和收購(gòu)方案。收購(gòu)標(biāo)的情況。股權(quán)收購(gòu)類項(xiàng)目應(yīng)包括被收購(gòu)企業(yè)名稱、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、法定代表人（如有）、類型、經(jīng)營(yíng)范圍等基本信息；主要股東名稱、國(guó)籍或注冊(cè)地、持股比例等基本情況；主要資產(chǎn)分布（行業(yè)領(lǐng)域和所在地）、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況；上市情況及最新股市表現(xiàn)（如有）；被收購(gòu)企業(yè)及其產(chǎn)品、技術(shù)、品牌等在同行業(yè)所處地位等。資產(chǎn)收購(gòu)類項(xiàng)目應(yīng)包括被收購(gòu)資產(chǎn)的構(gòu)成和分布（行業(yè)領(lǐng)域和所在地），資產(chǎn)所有者基本情況（主要所有者名稱、國(guó)籍或注冊(cè)地、持有比例等），專業(yè)中介機(jī)構(gòu)確定的評(píng)估價(jià)或估值（如有）等。收購(gòu)方案。包括收購(gòu)標(biāo)的、收購(gòu)價(jià)格（說明估值定價(jià)方法及主要參數(shù)）、實(shí)施主體、交易方式、進(jìn)度安排等情況，以及收購(gòu)標(biāo)的在收購(gòu)前和收購(gòu)后的追溯至最終實(shí)際控制人的股權(quán)架構(gòu)圖（可作為附件提交；股權(quán)架構(gòu)圖難以追溯至最終實(shí)際控制人的，投資主體應(yīng)作出合理、充分的說明）。以上是對(duì)填寫內(nèi)容及深度的一般要求，核心是要求投資主體闡明項(xiàng)目的實(shí)質(zhì)內(nèi)容。如果擬開展的項(xiàng)目不涉及其中有關(guān)內(nèi)容，可以不作闡述，但不得故意隱瞞項(xiàng)目實(shí)質(zhì)內(nèi)容，特別是涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的內(nèi)容。關(guān)于項(xiàng)目總投資額根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況填寫總投資額。比如：境內(nèi)企業(yè)A和境外企業(yè)B聯(lián)合收購(gòu)境外企業(yè)C價(jià)值4億美元的股權(quán)，且A和B沒有控制關(guān)系，A的實(shí)際控制人為境內(nèi)自然人甲，B的實(shí)際控制人為境外自然人乙。A出資2億美元，B出資2億美元。則項(xiàng)目總投資額為4億美元，中方投資額為2億美元。關(guān)于中方投資額“中方投資額”是投資主體直接以及通過其控制的境外企業(yè)為項(xiàng)目投入的貨幣、證券、實(shí)物、技術(shù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)、權(quán)益以及提供融資、擔(dān)保的總額。部分投融資結(jié)構(gòu)復(fù)雜的項(xiàng)目，對(duì)一些中間環(huán)節(jié)的融資、擔(dān)保金額，應(yīng)按照“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際特點(diǎn)，避免重復(fù)、多頭計(jì)算。比如：某項(xiàng)目?jī)?nèi)容是收購(gòu)價(jià)值20億美元的資產(chǎn)（最終收購(gòu)協(xié)議為20億美元），投資主體A為境內(nèi)企業(yè)，a為A控制的境外企業(yè)。形式上看，A投入（視為A直接為項(xiàng)目投入）：①以自有資金出資5億美元②為a提供5億美元股東貸款③為a提供5億美元擔(dān)保；a投入（視為A通過a為項(xiàng)目投入）：④以自有資金出資5億美元⑤以借入資金（股東貸款）出資5億美元（該筆資金由A提供股東貸款）⑥以借入資金（銀行貸款）出資5億美元（該筆貸款由A提供擔(dān)保）。實(shí)質(zhì)上看，②和⑤對(duì)應(yīng)的是同一筆投資，③和⑥對(duì)應(yīng)的是同一筆投資，因此，按照“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則計(jì)算，中方投資額為①+②+③+④=20億美元，而非上述各項(xiàng)金額的簡(jiǎn)單累加（①+②+③+④+⑤+⑥=30億美元）。其中，投資主體直接投入的金額為①+②+③=15億美元。關(guān)于中方投資額構(gòu)成證券、實(shí)物、技術(shù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、債權(quán)、提供投資主體A為境內(nèi)企業(yè)，a為A控制的境外企業(yè)。（視為A直接為項(xiàng)目投入）（視為A通過a為項(xiàng)目投入）：⑦境內(nèi)貸款1億美元（該筆資金由A利用境內(nèi)自有資金提供股東貸款）⑧境外銀行貸款1億美元（該筆資金由A在境內(nèi)提供擔(dān)保、銀行境外放款）。實(shí)質(zhì)上看，和⑦對(duì)應(yīng)的是同一筆投資，和⑧對(duì)應(yīng)的是同一筆投資，按照“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則計(jì)算，中方投資額為6億美元。⑦a-貨幣-境內(nèi)其他-10000，⑧a-貨幣-境外其他-10000，關(guān)于中方投資的用途說明關(guān)于其他企業(yè)出資情況比如：境內(nèi)企業(yè)A和境外企業(yè)B聯(lián)合收購(gòu)境外企業(yè)C價(jià)值4億美元的股權(quán)，且A和B沒有控制關(guān)系，A的實(shí)際控制人為境內(nèi)自然人甲，B的實(shí)際控制人為境外自然人乙。A出資2億美元，B出資2億美元。則項(xiàng)目總投資額為4億美元，中方投資額為2億美元，“其他企業(yè)出資情況”一欄應(yīng)填寫B(tài)的關(guān)于項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)及防范應(yīng)對(duì)措施簡(jiǎn)要分析項(xiàng)目面臨的政治、安全、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境等主要風(fēng)險(xiǎn)因素，并提出防范和應(yīng)對(duì)措施。比如：項(xiàng)目是否面臨投資所在地政局動(dòng)蕩、武裝沖突、恐怖主義、非法征收等政治安全風(fēng)險(xiǎn)，防范和應(yīng)對(duì)措施有哪些；項(xiàng)目是否面臨經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險(xiǎn)，防范和應(yīng)對(duì)措施有哪些；項(xiàng)目是否將引發(fā)所在地社會(huì)矛盾，防范和應(yīng)對(duì)措施有哪些；項(xiàng)目是否將對(duì)所在地生態(tài)環(huán)境造成重大影響，防范和治理措施有哪些，等等。關(guān)于項(xiàng)目對(duì)我國(guó)國(guó)家利益和國(guó)家安全的影響分析分析評(píng)價(jià)項(xiàng)目對(duì)我國(guó)國(guó)家利益和國(guó)家安全的影響，包括積極、有利的影響，也包括消極、不利的影響。關(guān)于下一步工作計(jì)劃闡述投資主體履行完備案手續(xù)后，進(jìn)一步推進(jìn)項(xiàng)目的主要任務(wù)和進(jìn)度安排。比如：計(jì)劃×年×月開工、×年×月完工；計(jì)劃×年×月進(jìn)行資產(chǎn)交割，等等。關(guān)于投資主體注冊(cè)登記證明文件投資主體是境內(nèi)企業(yè)的，應(yīng)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照或類似文件。投資主體是事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等非企業(yè)組織的，應(yīng)提供事業(yè)單位法人證書、社會(huì)團(tuán)體法人登記證書或類似文件。如果項(xiàng)目不僅涉及投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等，還涉及投資主體通過其控制的境外企業(yè)投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的，還應(yīng)提供該境外企業(yè)成立證書或類似文件。本項(xiàng)附件應(yīng)提供原件掃描件或加蓋單位公章的復(fù)印件。關(guān)于追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖投資主體是境內(nèi)企業(yè)的，應(yīng)提供本項(xiàng)附件。投資主體是事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等非企業(yè)組織的，可以不提供本項(xiàng)附件。投資主體股權(quán)架構(gòu)圖首先應(yīng)披露投資主體的直接股東或合伙人（包括普通合伙人和有限合伙人）的基本信息（包括名稱、國(guó)籍或注冊(cè)地、持股或出資比例等，下同）。若投資主體為公司制企業(yè)，則披露持股比例前五大的股東和持股比例10%及以上的股東；若投資主體為合伙企業(yè)，則披露所有普通合伙人和出資比例前五大的有限合伙人。投資主體股權(quán)架構(gòu)圖其次應(yīng)向上逐層追溯，直至最終實(shí)際控制人（最終實(shí)際控制人包括單一實(shí)際控制人，也包括共同實(shí)際控制人，一般應(yīng)為自然人或國(guó)有控股實(shí)體）。比如：投資主體甲的控股股東A1為公司制企業(yè)，則向上追溯至A1的控股股東A2，披露其基本信息。依此類推，直至最終實(shí)際控制人。又如，投資主體甲的控股股東B1為合伙制企業(yè)，則向上追溯至B1的普通合伙人B2，披露其基本信息。如果B2是公司制企業(yè)，則向上追溯至B2的控股股東B3；如果B2是合伙制企業(yè)，則向上追溯至B2的普通合伙人B3。依此類推，直至最終實(shí)際控制人。在追溯過程中，沒有控股股東的，應(yīng)向第一大股東追溯，并向上逐層追溯直至其最終實(shí)際控制人?？毓晒蓶|、第一大股東或普通合伙人的一致行動(dòng)人應(yīng)一并追溯。如果是通過協(xié)議（包括管理協(xié)議等）、信托或其他方式實(shí)現(xiàn)控制的，應(yīng)標(biāo)明控制方和控制方式，其中控制方也應(yīng)向上逐層追溯，直至其最終實(shí)際控制人。最終實(shí)際控制人是自然人的，應(yīng)標(biāo)明其國(guó)籍。最終實(shí)際控制人是國(guó)有控股實(shí)體的，應(yīng)標(biāo)明履行相應(yīng)出資人職責(zé)的政府部門。多個(gè)投資主體聯(lián)合開展境外投資的，應(yīng)提供各個(gè)投資主體追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖。投資主體股權(quán)架構(gòu)圖示例另見《追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖示例》。投資主體股權(quán)架構(gòu)圖應(yīng)加蓋單位公章。本項(xiàng)附件應(yīng)提供原件掃描件或加蓋單位公章的復(fù)印件。關(guān)于最新經(jīng)審計(jì)的投資主體財(cái)務(wù)報(bào)表投資主體應(yīng)提供最新年度或半年度（日歷年度或會(huì)計(jì)年度）、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。投資主體成立時(shí)間較短、無法提供經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)提供投資主體控股股東、普通合伙人或?qū)嶋H控制人最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。本項(xiàng)附件應(yīng)提供原件掃描件或加蓋單位公章的復(fù)印件。關(guān)于投資主體投資決策文件投資主體是境內(nèi)企業(yè)的，應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況（如根據(jù)公司章程等公司治理制度），提供投資主體作出該項(xiàng)投資決策的有關(guān)文件。如董事會(huì)決議、投委會(huì)決議等。部分項(xiàng)目的投資決策權(quán)歸屬于投資主體控股股東或?qū)嶋H控制人，則應(yīng)提供投資主體控股股東或?qū)嶋H控制人作出該項(xiàng)投資決策的有關(guān)文件。投資主體是境內(nèi)事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)