2023年財(cái)務(wù)管理制度范本

2023財(cái)務(wù)管理制度范本

財(cái)務(wù)治理制度1

為加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)治理，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)審批，節(jié)省經(jīng)費(fèi)開支，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，保證機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合實(shí)際，制定本制度。

第一條收入治理

機(jī)關(guān)收入應(yīng)全部納入財(cái)務(wù)核算，在業(yè)務(wù)活動(dòng)中與其它單位或個(gè)人發(fā)生的一切款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時(shí)開具財(cái)務(wù)票據(jù)、收取款項(xiàng)、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用。嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”治理，機(jī)關(guān)的房屋出租，應(yīng)簽訂房屋租賃合同，指定專人負(fù)責(zé)收取租金。

其次條經(jīng)費(fèi)開支審批

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)開支堅(jiān)持“一支筆”審批。本單位的詳細(xì)規(guī)定(略)

第三條經(jīng)費(fèi)開支報(bào)銷規(guī)定

經(jīng)費(fèi)報(bào)支要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定。當(dāng)月的票據(jù)當(dāng)月報(bào)銷，最遲不得超過一個(gè)月。在資金結(jié)算中，1000元以上的大額開支必需通過銀行轉(zhuǎn)賬，不能用現(xiàn)金支付。

發(fā)票(原始憑證)應(yīng)具備以下內(nèi)容：

①單位名稱;

②填制日期;

③款項(xiàng)內(nèi)容、金額;

④填制單位發(fā)票專用章。

凡從外單位取得的發(fā)票(原始憑證)，一般應(yīng)為正式發(fā)票或財(cái)政票據(jù)，并蓋有填制單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章;票據(jù)填寫字跡要清晰，不得涂改、挖補(bǔ)，大小寫金額必需相符;多聯(lián)套寫憑證，不得拆開分張單寫。制止白條報(bào)支有關(guān)費(fèi)用。

1、辦公費(fèi)。核報(bào)各種辦公用品時(shí)，必需附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額等內(nèi)容開具的發(fā)票。若一次性購(gòu)置辦公用品較多，無法在發(fā)票中寫明，可附上購(gòu)物清單并加蓋銷售單位的發(fā)票印章。辦公用品一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)置，符合政府選購(gòu)的支出一律實(shí)行政府選購(gòu)。其他科室所需辦公用品按規(guī)定手續(xù)到辦公室領(lǐng)取，不允許自行購(gòu)置。

2、電話費(fèi)。留意節(jié)省電話費(fèi)的開支，單位公用電話原則上用于公務(wù)活動(dòng)，嚴(yán)禁撥打語音、小額支付等特別效勞電話。

3、水電費(fèi)。加強(qiáng)水電治理，壓縮水電費(fèi)支出，從嚴(yán)掌握辦公用電用水。家屬樓家庭用水用電和單位出租的門面房暫未向供電(水)部門直接交費(fèi)的，由辦公室2人以上抄錄各用戶電(水)表數(shù)，據(jù)實(shí)收費(fèi)后統(tǒng)一交機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)。

4、車輛修理費(fèi)。機(jī)關(guān)車修理應(yīng)由司機(jī)事先填寫“車輛修理申請(qǐng)表”，報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，然后將車輛交付定點(diǎn)修理廠修理，如發(fā)覺有新增修理工程，必需報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。車輛修好完畢后，司機(jī)應(yīng)將修理單帶回交主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，然后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門依據(jù)車輛修理單，定期與修理廠核對(duì)，審核無誤后將票據(jù)(修理廠家的修理明細(xì)結(jié)算清單)轉(zhuǎn)交給車輛治理人員履行結(jié)賬報(bào)銷手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審簽后財(cái)務(wù)部門予以支付修理款項(xiàng)。司機(jī)補(bǔ)助按機(jī)關(guān)規(guī)定執(zhí)行。機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)按財(cái)政局要求統(tǒng)一辦理。

5、交通費(fèi)。根據(jù)辦公會(huì)討論制定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，單位的詳細(xì)規(guī)定(略)……全年費(fèi)用總額不能超支，結(jié)余局部可結(jié)轉(zhuǎn)下年。

6、差旅費(fèi)。差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按財(cái)政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等所需經(jīng)費(fèi)報(bào)銷必需附主辦單位通知文件，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。報(bào)銷內(nèi)容主要由交通費(fèi)(車、船、飛機(jī)等)和住宿費(fèi)(培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、餐費(fèi)等作單獨(dú)列支)組成。外出進(jìn)展招商考察活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并事先編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，報(bào)銷時(shí)不允許超出預(yù)算。如通過旅行社安排交通和食宿，可憑旅行社開具的發(fā)票作為報(bào)銷票據(jù)，報(bào)銷憑證需附考察活動(dòng)支出明細(xì)單。

7、會(huì)議費(fèi)。各科室承辦會(huì)議，必需先列出會(huì)議經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案，由主管領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)辦公會(huì)批準(zhǔn)。報(bào)銷會(huì)議費(fèi)應(yīng)附會(huì)議通知文件、參與人員簽到單、會(huì)議費(fèi)預(yù)算審批表、會(huì)議費(fèi)結(jié)算清單和會(huì)議費(fèi)的發(fā)票。凡超出審批標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)議費(fèi)，不得報(bào)銷。赴國(guó)內(nèi)出差等公務(wù)活動(dòng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后應(yīng)按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行規(guī)定的差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)工程標(biāo)準(zhǔn)由經(jīng)辦人持真實(shí)有效的原始票據(jù)據(jù)實(shí)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

8、接待費(fèi)。公務(wù)接待一般由辦公室按有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一安排，接待經(jīng)辦人員每周將接待狀況列出詳單，報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門依據(jù)接待清單，定期與飯店核對(duì)，無誤后由接待經(jīng)辦人員履行簽字報(bào)銷手續(xù)，最終財(cái)務(wù)部門予以支付款項(xiàng)。

9、慰問費(fèi)。在職干部職工因病住院，由人事科提出慰問意見，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織慰問。慰問費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)科級(jí)干部200元，處級(jí)干部300元，離退休人員另行規(guī)定。

10、修繕費(fèi)。全部修繕工程(包括零星修繕費(fèi))應(yīng)編制預(yù)算，根據(jù)有關(guān)規(guī)定確定施工方，并簽訂施工合同。工程進(jìn)度款的支付，必需憑合法正式的原始憑證。修繕工程竣工后，應(yīng)編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算和修繕工程明細(xì)單，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批前方可支付款項(xiàng)或余款。

第四條往來款項(xiàng)治理

1、各科室因公需要借款時(shí)，由借款人按規(guī)定填寫借款單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)部門方可辦理借款手續(xù)。

2、預(yù)支的差旅費(fèi)，在出差人員返回7日內(nèi)應(yīng)結(jié)清;零星購(gòu)物借款，應(yīng)在收到發(fā)票15天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。借款時(shí)間最長(zhǎng)不得超過45天。前次借款未還的，不得辦理新的借款。出納人員要加強(qiáng)對(duì)借款狀況的清查，準(zhǔn)時(shí)催還到期借款。

3、公款不得借給個(gè)人或私人使用。

第五條政府選購(gòu)

機(jī)關(guān)大宗、大件物品選購(gòu)，較大支出的修理及各項(xiàng)長(zhǎng)期支出活動(dòng)，要根據(jù)政府選購(gòu)的程序公開招標(biāo)購(gòu)置或打算施工效勞單位，以節(jié)省開支。全部物品選購(gòu)、經(jīng)費(fèi)結(jié)算必需由財(cái)務(wù)人員參加、兩人以上經(jīng)辦，并在單據(jù)上簽字;其他科室人員如需報(bào)銷，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字，并報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批前方可支付款項(xiàng)。

第六條票據(jù)、印章治理

收款票據(jù)、印章應(yīng)分別指定專人治理，即管章的不管票據(jù)、管票據(jù)的不管章。票據(jù)領(lǐng)用時(shí)要進(jìn)展登記。出納人員在收到款項(xiàng)時(shí)，必需按款項(xiàng)的內(nèi)容開具票據(jù)(除財(cái)政正常經(jīng)費(fèi)撥款無需開票外)，并嚴(yán)格按規(guī)定的要求填寫完整、清晰、不得涂改，作廢的票據(jù)(一式三聯(lián))應(yīng)同時(shí)加蓋“作廢”章。財(cái)務(wù)專用的.公章、名章和支票，由會(huì)計(jì)和出納分別保管，超出正常業(yè)務(wù)范圍用章必需事先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第七條固定資產(chǎn)治理

但凡使用年限在一年以上以及單價(jià)在規(guī)定金額以上(一般設(shè)備500元，專用設(shè)備800元)的購(gòu)入物品，都應(yīng)記入單位固定資產(chǎn)治理。

1、固定資產(chǎn)要指定專人治理，并將固定資產(chǎn)進(jìn)展分類分項(xiàng)登記、編號(hào)，建立財(cái)產(chǎn)治理卡片，會(huì)計(jì)賬簿必需設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬，定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)展清查盤點(diǎn)，年度末要進(jìn)展一次全面的清查盤點(diǎn)，做到帳、卡、物相符。

2、固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占或帶回家用，嚴(yán)禁以物易物或贈(zèng)送、轉(zhuǎn)讓。機(jī)關(guān)工作人員調(diào)離本單位時(shí)，必需將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書等歸還，并由固定資產(chǎn)治理人員簽字清賬前方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由治理人員負(fù)責(zé)追回或賠償。

3、大額固定資產(chǎn)的購(gòu)置，實(shí)行政府集中選購(gòu)。購(gòu)進(jìn)的資產(chǎn)要由固定資產(chǎn)治理員負(fù)責(zé)驗(yàn)收并登記固定資產(chǎn)實(shí)物帳。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)做到資源共享、優(yōu)化配置，避開重復(fù)購(gòu)置和閑置。

4、固定資產(chǎn)報(bào)廢處置由使用科室提出申請(qǐng)，經(jīng)與固定資產(chǎn)治理人員核對(duì)后，填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢處置表”報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)(必要時(shí)報(bào)財(cái)政審批)前方可核銷，任何科室及個(gè)人未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨便處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)變價(jià)收入必需納入局機(jī)關(guān)收入治理。

5、每年度末由固定資產(chǎn)治理部門、使用部門和財(cái)務(wù)部門進(jìn)展一次全面的清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和實(shí)物相符。對(duì)盤盈盤虧的固定資產(chǎn)要查明緣由，明確責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定辦理盤盈盤虧手續(xù)。對(duì)清查盤點(diǎn)中發(fā)覺的問題，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)實(shí)行措施，加強(qiáng)治理。

第八條本制度從印發(fā)之日起執(zhí)行。

財(cái)務(wù)治理制度2

一、總則

1、公司倉(cāng)庫(kù)是物資和商品運(yùn)轉(zhuǎn)、儲(chǔ)存部門，積存著公司大量財(cái)產(chǎn)，因此全部工作人員必需有高度的責(zé)任感，人人重視安全，關(guān)懷安全，提高警覺，預(yù)防和打擊犯罪活動(dòng)，同一切擾亂破壞安全的行為作斗爭(zhēng)。搞好內(nèi)部治安，維護(hù)正常秩序，確保安全生產(chǎn)。

2、切實(shí)貫徹“預(yù)防為主、防消結(jié)合”的安全方針，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家“消防條例”，公安部“倉(cāng)庫(kù)防火安全治理規(guī)定”，做好安全治理工作，確保財(cái)產(chǎn)安全。

3、倉(cāng)庫(kù)治理工作必需堅(jiān)持：領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，依靠群眾，分級(jí)負(fù)責(zé)，獎(jiǎng)懲清楚，保障安全。

二、入庫(kù)須知

1、與工作無關(guān)人員嚴(yán)禁進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。

2、的確工作需要進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)人員，必需主動(dòng)申請(qǐng)，經(jīng)許可后由庫(kù)管人員伴隨方可進(jìn)入。

3、嚴(yán)禁攜帶火種、有害物質(zhì)進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，違者罰款40元，并同時(shí)予以沒收。任何人不得在倉(cāng)庫(kù)區(qū)吸煙，違者每次罰款100元，情節(jié)嚴(yán)峻者直接報(bào)告相關(guān)部門。

4、非本公司業(yè)務(wù)人員必需按本公司的程序辦事，不得在倉(cāng)庫(kù)停滯、喧嘩、吵鬧。

5、攜帶著料單物品出庫(kù)，必需出具本公司庫(kù)管人員填制主管簽發(fā)的單據(jù)方可出庫(kù)。

三、夜間安全有報(bào)警裝置的治理

1、各倉(cāng)庫(kù)安裝有報(bào)警裝置，負(fù)責(zé)全倉(cāng)庫(kù)的夜間安全保衛(wèi)工作，報(bào)警裝置必需于每天下班前由責(zé)任人(物流部指定)開啟報(bào)警功能定期對(duì)設(shè)備進(jìn)展維護(hù)確保正常使用。

2、倉(cāng)庫(kù)工作人員在每天下班時(shí)，必需檢查全公司各倉(cāng)庫(kù)門窗是否嚴(yán)鎖好，倉(cāng)庫(kù)電源是否切斷。發(fā)覺狀況準(zhǔn)時(shí)向負(fù)責(zé)人匯報(bào)，做好記錄，以分清責(zé)任。

3、夜間警衛(wèi)人員是固然的義務(wù)消防員，必需積極參與消防訓(xùn)練，熟識(shí)消防學(xué)問，把握各種消防機(jī)具的使用技能。遇有盜警、火警、要機(jī)靈英勇，奮力撲救，并留意愛護(hù)現(xiàn)場(chǎng)。

4、如因玩忽職守，使公司財(cái)產(chǎn)患病損失要賜予紀(jì)律處理直至追究法律責(zé)任。

四、消防安全治理

1、由公司行政治理辦公室負(fù)責(zé)全公司的消防安全工作，堅(jiān)決貫徹“預(yù)防為主，防消結(jié)合”的方針。

2、義務(wù)消防組織，既是防火滅火組織，又是防汛搶險(xiǎn)組織，全體人員要積極參與消防學(xué)問的學(xué)習(xí)和消防訓(xùn)練，常常進(jìn)展消防演習(xí)，把握消防技術(shù)，提高消防素養(yǎng)。

3、根據(jù)倉(cāng)庫(kù)、貨場(chǎng)布局，配置各種消防設(shè)施。不準(zhǔn)堵塞消防通道及設(shè)施四周的通道。各種消防工具嚴(yán)禁亂拉亂動(dòng)。

4、指定專人治理各種消防設(shè)施，常常養(yǎng)護(hù)修理，保證一切設(shè)備有效好用。

5、堅(jiān)持“四節(jié)”(五一、十一、新年、春節(jié))，“三防”(春防、夏防、冬防)的定期檢查與平常不定期檢查，發(fā)覺隱患，準(zhǔn)時(shí)排解。

6、要與公安消防部門常常保持親密聯(lián)系，與友鄰企業(yè)、部隊(duì)搞好聯(lián)防。

財(cái)務(wù)治理制度3

為了標(biāo)準(zhǔn)和加強(qiáng)會(huì)議工作，保證合作社財(cái)務(wù)工作正常有序的進(jìn)展，為了加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)治理，提高合作社的經(jīng)濟(jì)效益特制定本治理制度。

一、嚴(yán)格根據(jù)：“中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法”的規(guī)定，處理合作社各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。

二、嚴(yán)格根據(jù)國(guó)家規(guī)定的有關(guān)會(huì)計(jì)制度設(shè)置會(huì)計(jì)科目，登記會(huì)計(jì)賬簿、編制報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，合作社的全部財(cái)務(wù)工作、會(huì)計(jì)核算過程都在國(guó)家有關(guān)財(cái)會(huì)工作的政策法律嚴(yán)密指導(dǎo)下進(jìn)展。

三、會(huì)計(jì)核算

1、每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理，必需取得原始憑證，會(huì)計(jì)人員對(duì)原始憑證進(jìn)展審核無誤后，依據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制記賬憑證。

2、根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬薄，并依據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證和記賬憑證，根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度關(guān)于記賬規(guī)章的規(guī)定記賬。

3、依據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并報(bào)送財(cái)政部門和有關(guān)部門。

4、合作社在財(cái)務(wù)核算中，要做到數(shù)字真實(shí)、精確、完整、做到賬證相符、賬表相符。

5、在財(cái)務(wù)報(bào)銷過程中，實(shí)行“一支筆”審批制度，沒有“法人代表”的簽字，一律不予辦理。

6、對(duì)于會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，要根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立檔案，妥當(dāng)保管。

四、會(huì)計(jì)監(jiān)視

1、會(huì)計(jì)人員對(duì)本合作社不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理;對(duì)記載不精確、不完整的原始憑證，予以退回。要求更正、補(bǔ)充。

2、會(huì)計(jì)人員對(duì)于違法的收支，不予辦理，并進(jìn)展制止和訂正。

五、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員崗位主管責(zé)任制

1、會(huì)計(jì)主管崗位

(1)對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員工作要定期討論、布置、檢查、總結(jié)。要積極遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度。要把專業(yè)核算與群眾核算嚴(yán)密結(jié)合起來，不斷地改良財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。

(2)組織編制財(cái)務(wù)本錢規(guī)劃，銀行借款規(guī)劃，籌措資金規(guī)劃、并組織實(shí)現(xiàn)。

(3)定期開展財(cái)務(wù)本錢規(guī)劃完成狀況的分析，找出治理中的漏洞，提出改善經(jīng)營(yíng)治理的建議或措施，進(jìn)一步挖掘增收節(jié)支的潛力，不斷提高合作社的經(jīng)濟(jì)效益。

(4)參與合作社的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理會(huì)議，參加經(jīng)營(yíng)決策。充分運(yùn)用會(huì)計(jì)資料，分析經(jīng)濟(jì)效果、供應(yīng)牢靠信息、猜測(cè)經(jīng)濟(jì)前景，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀助手。

(5)審查并參加擬定經(jīng)濟(jì)合同、合作社及其他經(jīng)濟(jì)文件。

(6)負(fù)責(zé)向本合作社領(lǐng)導(dǎo)和全體股東報(bào)告財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，審查對(duì)外供應(yīng)的會(huì)計(jì)資料。

(7)稽核，編制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表。

2、出納崗位

(1)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

嚴(yán)格根據(jù)國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金治理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，依據(jù)稽核人員審核簽章的收款證，進(jìn)展復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付，收付款后，要在收付款憑證上簽