出納業(yè)務(wù)操作(第三版-高翠蓮)課件銀行基本存款賬戶的開立

銀行基本存款賬戶的開立12目錄ONTENTS2基本存款賬戶開立流程銀行結(jié)算賬戶開立原則1C3核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶開立流程圖13銀行結(jié)算賬戶開立原則

自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶存款人可以自主選擇銀行，銀行也可以自愿選擇存款人開立賬戶。任何單位和個人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。14銀行結(jié)算賬戶開立原則

實(shí)名開立銀行結(jié)算賬戶

存款人應(yīng)以實(shí)名開立銀行結(jié)算賬戶

結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與申請開戶的證明文件的名稱全稱一致。15銀行結(jié)算賬戶開立原則5

注冊地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶銀行與單位是否就近；銀行服務(wù)設(shè)施及項(xiàng)目是否先進(jìn)、齊全；能否直接辦理異地快速結(jié)算；銀行信貸資金是否雄厚。符合異地開立條件的，可以在異地開立銀行結(jié)算賬戶16基本存款賬戶開立流程6選擇銀行開戶申請書開戶證明印鑒卡片財(cái)務(wù)專用章法人名章開立基本存款賬戶開戶許可證人民銀行17基本存款賬戶開立流程交驗(yàn)證件011）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本及復(fù)印件一式兩份2）稅務(wù)登記證正本及復(fù)印件一式兩份；3）組織機(jī)構(gòu)代碼證正本及復(fù)印件一式兩份18交驗(yàn)證件新規(guī)定2015年10月1日，在全國全面推行“三證合一、一照一碼”登記改革“三證合一”就是將企業(yè)依次申請的工商營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證和稅務(wù)登記證三證合為一證，提高市場準(zhǔn)入效率；“一照一碼”則是在此基礎(chǔ)上更進(jìn)一步，通過“一口受理、并聯(lián)審批、信息共享、結(jié)果互認(rèn)”，實(shí)現(xiàn)由一個部門核發(fā)加載統(tǒng)一社會信用代碼的營業(yè)執(zhí)照。19交驗(yàn)證件新規(guī)定對新設(shè)立的法人和其他組織，在辦理注冊登記時，由登記管理部門(工商、民政、機(jī)構(gòu)編制等部門)發(fā)放統(tǒng)一社會信用代碼，打印在登記證照上。對已設(shè)立的法人和其他組織，由登記管理部門生成統(tǒng)一社會信用代碼，并與現(xiàn)有注冊登記碼建立“一一對應(yīng)”的映射關(guān)系，然后通過換發(fā)證照等方式逐步將統(tǒng)一社會信用代碼發(fā)放給法人和其他組織。統(tǒng)一社會信用代碼打印在新的登記證照上。110交驗(yàn)證件104）法人或單位負(fù)責(zé)人本人身份證件及復(fù)印件5）授權(quán)他人辦理的，應(yīng)同時出具法人或單位負(fù)責(zé)人的加蓋單位公章的授權(quán)書，以及法人或單位負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人的身份證件及復(fù)印件6）公章、財(cái)務(wù)專用章、法人章等印鑒111基本存款賬戶開立流程1102填制“開立銀行結(jié)算賬戶申請書”112基本存款賬戶開立流程03簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議開戶行應(yīng)與存款人簽訂“人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議”，開戶行與存款人各執(zhí)一份。明確雙方的權(quán)利與義務(wù)113基本存款賬戶開立流程1304

填寫印鑒卡片并預(yù)留銀行印鑒“預(yù)留印鑒”是單位與銀行事先約定的一種付款的法律依據(jù)。企業(yè)的預(yù)留印鑒一般為財(cái)務(wù)專用章和法人代表名字的印章。114基本存款賬戶開立流程1405

銀行編發(fā)賬號開戶單位的賬號即為賬戶代號銀行根據(jù)單位的行政隸屬關(guān)系、資金性質(zhì)，制定使用相應(yīng)的科目，并加上企業(yè)單位的順序號組成115基本存款賬戶開立流程06

銀行核準(zhǔn)并核發(fā)“開戶許可證”2個工作日內(nèi)，對開戶銀行報(bào)送開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合條件的，予以核準(zhǔn)，頒發(fā)“開戶許可證”。1

中國人民銀行審核1審核申請書填寫事項(xiàng)和證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性開戶銀行審核申請書、證明文件、印鑒卡片、銀行審核意見116中國人民銀行核發(fā)開戶許可證“開戶許可證”是行政許可證件，是核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證明正本由申請人保管副本申請人開戶銀行留存117基本存款賬戶開立流程07

開戶行將“開戶許可證”交予客戶開戶行將“開戶許可證”正本及密碼、開戶申請書客戶留存