銀行柜員業(yè)務(wù)實驗報告

題 目 銀行系統(tǒng)模擬實驗報告專 業(yè) 金 融 學(xué)班 級 金融105 學(xué) 號11020444學(xué)生姓名 萬 鑫2014年 10 月 21 日1/51/5一、活期儲蓄開戶流程圖。2/52/5二．活期儲蓄的概念活期儲蓄指不規(guī)定存期，儲戶隨時可以存取款、存取金額不限的一種儲蓄方式。其特點是:靈活方便，存取頻繁，適應(yīng)性強。這種儲蓄適合于個人生活待用款和暫時不用的存儲?；钇趦π畹拇嫒》绞綖閘元起存，多存不限，由銀行發(fā)給存折，憑折支取，存折記名，可以掛失；利息每年結(jié)算一次，并入本金起息。有少數(shù)地區(qū)的銀行為適應(yīng)一次性款項的臨時存儲需要，設(shè)置了一種活期存單的方式，以存單為存款憑證，一次存入，隨時可以支取，支取時利隨本清。三、活期儲蓄的特點活期儲蓄的特點很多，概括起來主要有五點：(一)開戶手續(xù)簡便。(二)資金運用靈活性較高。在時間、金額上，活期儲蓄存款都不受限制，隨時存取，靈活方便。()有利于培養(yǎng)計劃開支、節(jié)約儲蓄的習(xí)慣。()既可保障款項安全，又可得到利息收入。(五)通過活期儲蓄的積累，可為轉(zhuǎn)存定期儲蓄創(chuàng)造條件。四、活期儲蓄的相關(guān)規(guī)定()活期儲蓄存款人民幣、港幣、美元、加幣、歐元均按原幣種1555201000元起存，多存不限，無固定存期，開戶后可隨時存、取。(二)使用多幣種儲蓄存折，存折記名，可以掛失,可申領(lǐng)儲蓄卡(無外幣儲蓄卡)。(三)利息每年結(jié)息一次，并入本金起息。(四)儲蓄卡和已留密碼的活期存折可通存通兌,代繳各項費用,代發(fā)工資。(五)外幣活期分現(xiàn)鈔戶和現(xiàn)匯戶，不能混用。五、活期儲蓄的種類目前在各大銀行中，有許多新衍生的儲蓄產(chǎn)品，其實它們的本質(zhì)同樣是活期儲蓄，采取相同的賬務(wù)核算方法，只不過在表現(xiàn)形式上有所區(qū)別而已。如：(一)活期一折通該種產(chǎn)品和普通活期儲蓄的區(qū)別在于可以零金額開戶，賬戶可以在不保留金額的族使用。3/53/5(二)儲蓄卡（借記卡）該種產(chǎn)品依然以普通活期存折為依存，只是多了一種表現(xiàn)方式---儲蓄卡，由于該卡的取款、消費金額只限定于存折之余額，無法透支，所以也稱為借記卡。該產(chǎn)品的優(yōu)點在于可以在柜臺之外的ATM自動取款機或商戶POS終端進行消費，非常之便捷。(三)一卡通該種產(chǎn)品的功能和活期一折通相同，但其卻不以存折為依存，只保留一張卡，但是該卡和儲蓄卡一樣，依然是借記卡。以上三種為目前最多見的活期儲蓄的衍生產(chǎn)品，隨著科技的發(fā)展，一些銀行也推出了有自身特色的新產(chǎn)品，但如果這些產(chǎn)品的賬務(wù)核算方法和普通活期儲蓄相同，我們依然把之放在活期儲蓄范疇之內(nèi)。五、活期儲蓄的利息計算(一)計息方法各次積數(shù)之和乘利率即得利息，這就是積數(shù)計息法。積數(shù)按日計算的叫日積數(shù)，應(yīng)乘日利率；按月計算的叫月積數(shù)，乘月利率?；钇趦π畲婵罾⒌挠嬎愎綖椋豪ⅲ饺辗e數(shù)和X日利率日積數(shù)和＝∑每次日積數(shù)每次日積數(shù)＝每次存款余額X存款天數(shù)(前后業(yè)務(wù)的間隔天數(shù))(二)注意事項計息起點儲蓄存款的計息起點為元，元以下的角分不計付利息。利息金額算至厘位，實際支付時將厘位四舍五入至分位。分段計息時，每段利息應(yīng)先保留至厘位，各段利息加總，再將厘位四舍五入至分位。利率的換算使用利率要注意和存期相一致。當(dāng)存期按月計算時，應(yīng)使用月利率；當(dāng)存期按日計算時，應(yīng)使用日利率。存期的計算對年、對月、對日為整年、整月。息，算到取款日前一天為止，支取當(dāng)日不計息。30360天計算。年度結(jié)息以每年7月1日至次年6月30日為一個計息年度，6月30日為結(jié)息日；以6月30日掛牌公告的活期儲蓄存款利率結(jié)計利息，7月1日將利息轉(zhuǎn)入本金。4/54/5計提存款利息所得稅1999111日，即在19991031（含1999111（含）后孳生的利息所得，應(yīng)當(dāng)依法征收個人儲蓄存款利息所得稅。稅率方面：對于中國公民按適用稅率（目前我們所得稅率為20%）代扣代繳利息所得稅；對外國人士，經(jīng)稅務(wù)部門批準(zhǔn)，按稅收協(xié)定締約國的相應(yīng)稅率執(zhí)