金融不良資產(chǎn)收購(gòu)之盡職調(diào)查

第一節(jié)第二節(jié)第三節(jié)

金不產(chǎn)購(gòu)職查盡職調(diào)查工作流程初步評(píng)價(jià).....................................................................2盡職調(diào)查方案的確定盡職調(diào)查工作的組織.33..........................................4......................................................................第四節(jié)

盡職調(diào)查的實(shí)施.9.........................................................................................................................................................................718第五節(jié)

資產(chǎn)估值...................................................................22............................................................22232第六節(jié)第七節(jié)

處置預(yù)案...................................................................24盡職調(diào)查報(bào)告...........................................................25............................................................................2521

收購(gòu)金融良資產(chǎn)盡職查工作方法金融不良資產(chǎn)收購(gòu)盡職調(diào)查是收購(gòu)方利用各種有效方法括借助中介機(jī)構(gòu)，對(duì)擬收購(gòu)的不良資產(chǎn)存續(xù)狀態(tài)、權(quán)屬狀況、資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行審慎調(diào)查目的是判斷不良資產(chǎn)的價(jià)值便確定最終的收購(gòu)價(jià)格并為以后的處臵做準(zhǔn)備查主要包括資產(chǎn)權(quán)屬關(guān)系判斷、資產(chǎn)法律關(guān)系與狀態(tài)判斷以及資產(chǎn)價(jià)值判斷等。第一節(jié)

盡職調(diào)查工流程盡職調(diào)查工作流程主要包括以下幾個(gè)方詳見(jiàn)附件一職調(diào)查流程圖1初步評(píng)估；2制定盡職調(diào)查方案與立項(xiàng)；3組建盡職調(diào)查項(xiàng)目組（包括聘請(qǐng)律師4盡職調(diào)查工作的分配；5閱檔；6訪談；7實(shí)地調(diào)查；8討論、估值、匯總；9提出處臵預(yù)案；10．完成盡職調(diào)查報(bào)告。第二節(jié)

初步評(píng)價(jià)取得不良資產(chǎn)清單后對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行初步評(píng)估如總2

債權(quán)的規(guī)模（包括本金，利息的總額的本息比（本金和利息的比，主要是判斷貸款發(fā)放的總體時(shí)間放貸發(fā)生的時(shí)間，資產(chǎn)的地域分布，貸款企業(yè)的規(guī)模，貸款的企業(yè)性質(zhì)（是國(guó)有、民營(yíng)等五級(jí)分類情況，整體抵押率和保證率，抵押物的品種，總體訴訟情況和執(zhí)行情況，通常情況下，資產(chǎn)出讓方在招商時(shí)會(huì)提供帶有全部或部分以上數(shù)據(jù)的清單據(jù)可以讓投資者初步了解這些資產(chǎn)的基本情況價(jià)區(qū)間值彈性等。資產(chǎn)初評(píng)的目的是確定是否有必要進(jìn)行進(jìn)一步調(diào)查基礎(chǔ)上確定調(diào)查范圍、人數(shù)，對(duì)調(diào)查的大概時(shí)間做出初步判斷，為下一步調(diào)查打下基礎(chǔ)。如確定為擬收購(gòu)目標(biāo)即可啟動(dòng)立項(xiàng)程序。第三節(jié)

盡職調(diào)查方的確定和盡調(diào)查工作的織（一）立項(xiàng)1.立項(xiàng)報(bào)告。立項(xiàng)報(bào)告應(yīng)包括應(yīng)包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：①資產(chǎn)初步評(píng)價(jià)情況預(yù)計(jì)的投資金額區(qū)間盡職調(diào)查的方案與工作組織項(xiàng)目的時(shí)間進(jìn)度初步按排與人員按排結(jié)論。2.立項(xiàng)報(bào)告的審批告經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后即可實(shí)施。（二）制定職調(diào)查方案盡職調(diào)查方案包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：3

1.資產(chǎn)初步評(píng)估情況概述；2.本次盡職調(diào)查的目的；3.本次盡職調(diào)查方法與步驟；4.盡職調(diào)查的人員按排；5.盡職調(diào)查的律所聘請(qǐng)；6.盡職調(diào)查的費(fèi)用預(yù)估；7.盡職調(diào)查時(shí)間估計(jì)及盡職調(diào)查報(bào)告的提交時(shí)間。盡職調(diào)查方案應(yīng)報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)或備案后方可實(shí)施。（三）抽樣重點(diǎn)盡職調(diào)項(xiàng)目的確定盡職調(diào)查的范圍可以分為全面調(diào)查和抽樣調(diào)查初步評(píng)估的結(jié)果確定盡職調(diào)查的重點(diǎn)項(xiàng)目般情況下資產(chǎn)包所含貸款筆數(shù)或戶數(shù)不多的情況下要進(jìn)行全面調(diào)查押類貸款或抵押物資產(chǎn)一律要進(jìn)行調(diào)查級(jí)類資產(chǎn)需要全面調(diào)查此之外可以以抽樣的方式進(jìn)行調(diào)查論是抽樣調(diào)查還是全面調(diào)查都須確定重點(diǎn)調(diào)查項(xiàng)目。1.企貸抽樣重點(diǎn)項(xiàng)目調(diào)查應(yīng)遵守以下幾個(gè)原則：①抽樣過(guò)程中按照每筆資產(chǎn)剩余本金大小的順序進(jìn)行選擇，或者確定一個(gè)界限（例如剩余本金在500以上的項(xiàng)目界限之上的資產(chǎn)都做為抽樣的樣本。②企貸根據(jù)資產(chǎn)的分散和集中程度不同本金金額一般認(rèn)為不得低于被調(diào)查資產(chǎn)總本金金額的80％，最好能夠達(dá)到90％以上。4

③調(diào)查筆數(shù)的最終確定可以根據(jù)抽樣資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例的實(shí)際情況做適當(dāng)調(diào)整。單戶多筆的貸款，或多筆關(guān)聯(lián)貸款，或關(guān)聯(lián)企業(yè)多筆貸款，只要按總額達(dá)到抽樣標(biāo)準(zhǔn)均應(yīng)納入調(diào)查范圍，且一般情況下，作為一個(gè)整體應(yīng)納入重點(diǎn)調(diào)查范圍。④抽樣調(diào)查過(guò)程中，對(duì)于有抵押物的資產(chǎn)不論資產(chǎn)的大小，一律納入重點(diǎn)調(diào)查范圍。⑤抵債資產(chǎn)一律要做盡職調(diào)查產(chǎn)是指銀行依法行使債權(quán)或擔(dān)保物權(quán)而受償于債務(wù)人或第三人的實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利物抵債是指銀行的債權(quán)到期債務(wù)人無(wú)法用貨幣資金償還債務(wù)債權(quán)雖未到期后債務(wù)人已出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營(yíng)問(wèn)題或其他足以嚴(yán)重影響債務(wù)人按時(shí)足額用貨幣資金償還債務(wù)當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力時(shí)也無(wú)力以貨幣資金代為償還債務(wù)，經(jīng)銀行與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意，或經(jīng)人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利作價(jià)抵償銀行債權(quán)的行為。2.個(gè)貸抽樣調(diào)查應(yīng)遵守的幾個(gè)原則：①個(gè)貸抽樣應(yīng)根據(jù)每個(gè)項(xiàng)目剩余本金的大小進(jìn)行抽樣要是針對(duì)住房按揭貸款或車貸中涉及同一房地產(chǎn)開發(fā)商或汽車銷售商擔(dān)保的情況種情況下一般按照同一個(gè)項(xiàng)目來(lái)劃分項(xiàng)目進(jìn)行抽樣。②一般認(rèn)為個(gè)貸抽樣所覆蓋的本金應(yīng)大于債權(quán)本金％。如果項(xiàng)目過(guò)于分散，可以把抽樣的比例適度調(diào)低。5

③個(gè)貸資產(chǎn)包中一般包含真實(shí)個(gè)貸和虛假個(gè)貸貸可以都按項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查于其本金相對(duì)較大查范圍比較容易確定實(shí)個(gè)貸一般每筆本金較小并且極其分散以根據(jù)檔案中預(yù)留的電話進(jìn)行電話訪談，根據(jù)電話訪談的結(jié)果進(jìn)行評(píng)估。（四）調(diào)查作的組織1.成立項(xiàng)目組及調(diào)查工作人員的按排項(xiàng)目確定后應(yīng)成立盡職調(diào)查項(xiàng)目組定小組成員確分工決定是否聘請(qǐng)律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)協(xié)助工作常情況下都需要聘請(qǐng)律師事務(wù)所幫助進(jìn)行法律調(diào)查。根據(jù)盡職調(diào)查的任務(wù)量和緊急程度確定人數(shù)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，一般應(yīng)有法務(wù)人員參加。律師事務(wù)所在盡職調(diào)查中的作用不可忽視要表現(xiàn)在從專業(yè)角度查清資產(chǎn)的法律關(guān)系以及狀態(tài)良好的社會(huì)關(guān)系，能提供有價(jià)值的信息和資產(chǎn)線索；③具備專業(yè)素質(zhì)，可以進(jìn)行有針對(duì)性的分析。參與盡職調(diào)查的人員須熟悉盡調(diào)工作流程握各種調(diào)查方法，明確目標(biāo)，認(rèn)真負(fù)責(zé)，細(xì)致耐心，并善于與各種關(guān)系人進(jìn)行溝通。盡職調(diào)查人員通過(guò)閱檔、實(shí)地調(diào)查、訪談、法律調(diào)查以及多方收集到的其他相關(guān)信息，力求調(diào)查準(zhǔn)確、可靠客觀，并最終給出價(jià)值判斷目組要負(fù)責(zé)核實(shí)律師調(diào)查結(jié)論對(duì)此結(jié)論負(fù)責(zé)。由于不同項(xiàng)目的所在地及具體情況不同組應(yīng)根據(jù)盡6

調(diào)方案給進(jìn)行法律調(diào)查的律師事務(wù)所提出明確盡調(diào)要求求應(yīng)至少包括盡調(diào)目的要調(diào)查的事項(xiàng)等在相關(guān)協(xié)議中予以明確師調(diào)查通常應(yīng)至少包括檔效調(diào)查調(diào)查、工商登記調(diào)查、法律狀態(tài)（訴訟、執(zhí)行等）調(diào)查。2.調(diào)查工作的分工⑴調(diào)查工作由項(xiàng)目組負(fù)責(zé)組織與實(shí)施括工作分配確中介機(jī)構(gòu)的任務(wù)和目標(biāo)等任務(wù)時(shí)項(xiàng)目組要有明確的時(shí)間要求組應(yīng)指定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)由熟悉盡職調(diào)查、處臵等專業(yè)人員參加查前應(yīng)制定項(xiàng)目盡職調(diào)查方案確任務(wù)目標(biāo)、抽樣、事先準(zhǔn)備好需調(diào)查項(xiàng)目的《信息采集表組要對(duì)盡職調(diào)查人員進(jìn)行分工，調(diào)查人員與中介機(jī)構(gòu)要相互配合，經(jīng)常討論，相互應(yīng)證，以確保調(diào)查工作的完整、準(zhǔn)確。律師的任務(wù)和工作目標(biāo)應(yīng)該在服務(wù)協(xié)議中有所約定產(chǎn)狀況的不同任務(wù)與目標(biāo)有一定的差異應(yīng)包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：①閱檔閱目標(biāo)資產(chǎn)的檔案資料查目標(biāo)資產(chǎn)的法律狀況，進(jìn)行相關(guān)法律認(rèn)定，對(duì)于權(quán)屬關(guān)系、債權(quán)是否有瑕疵、時(shí)效等作出明確的判斷；②工商登記調(diào)查。調(diào)查債務(wù)人（包括保證人）的工商登記檔案資料，確定債務(wù)人（包括保證人）的存續(xù)狀態(tài)，調(diào)查工商登記檔案記載的債務(wù)人（包括保證人）的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)情況；③權(quán)屬調(diào)查。查詢債務(wù)人（包括保證人）的房屋權(quán)屬登記信7

息及其它重大財(cái)產(chǎn)情況（對(duì)外投資等權(quán)益目標(biāo)債權(quán)的保證方式為抵押查抵押財(cái)產(chǎn)的權(quán)屬狀況中主要關(guān)注抵押物的登記情況以及抵押期限，抵債物產(chǎn)權(quán)登記調(diào)查；④訪談與實(shí)地考察。對(duì)債務(wù)人（包括保證人）進(jìn)行電話了解以及現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地察看和實(shí)地考察過(guò)程中需要填寫訪談?dòng)涗浕驅(qū)嵉乜疾毂頁(yè)?jù)訪談或?qū)嵉乜疾斓膶?shí)際情況進(jìn)行填寫寫完成后需參與訪談或考察的人員簽至少需要雙人簽字⑤法律狀態(tài)調(diào)查于已經(jīng)進(jìn)入訴訟程序行和解程序的債權(quán)，律師應(yīng)當(dāng)走訪相關(guān)的法院法官，對(duì)該訴訟情況進(jìn)行了解；⑥時(shí)效調(diào)查。應(yīng)明確每筆被調(diào)查債權(quán)的時(shí)效狀況；⑦配合其他盡職調(diào)查人員完成有關(guān)工作；⑧盡職調(diào)查完畢后應(yīng)根據(jù)要求出具正式的法律意見(jiàn)書。⑵項(xiàng)目組根據(jù)所要調(diào)查的資產(chǎn)情況作量全部擬調(diào)查資產(chǎn)在成員之間作適當(dāng)分配成員負(fù)責(zé)根據(jù)分配到的資產(chǎn)清單逐戶進(jìn)行閱檔察要以不同的身客戶務(wù)人人經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行了解企業(yè)實(shí)際狀況，對(duì)抵押物、抵債物進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查看，了解當(dāng)?shù)胤慨a(chǎn)的價(jià)格，對(duì)抵押物債物進(jìn)行初步評(píng)估整個(gè)調(diào)查過(guò)程中如果有必要可請(qǐng)律師協(xié)助。第四節(jié)

盡職調(diào)查的施不同地區(qū)同規(guī)模同交易安排的項(xiàng)目盡調(diào)的時(shí)間要求會(huì)有不同查環(huán)境也不同職調(diào)查首先應(yīng)對(duì)參與調(diào)查的人員8

和律師提出明確的時(shí)間要求查方案可以針對(duì)不同地區(qū)的特點(diǎn)在實(shí)施過(guò)程中略有調(diào)整以不影響盡調(diào)有效性為原則果是閱讀原始檔案般應(yīng)按排項(xiàng)目組人員和律師同時(shí)進(jìn)行免給資產(chǎn)出讓機(jī)構(gòu)增加不必要的工作量。（一）閱檔閱檔是盡職調(diào)查工作的第一步也是最基礎(chǔ)的環(huán)節(jié)要根據(jù)抽樣結(jié)果進(jìn)行閱檔檔過(guò)程是對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行了解的過(guò)程檔需要判斷債權(quán)是否具有瑕疵保是否繼續(xù)有效步了解各類資產(chǎn)所含的法律關(guān)系、狀態(tài)、權(quán)益等。我司人員應(yīng)認(rèn)真做好相應(yīng)的記錄工作，填寫《盡職調(diào)查信息采集表等中介機(jī)構(gòu)根據(jù)其自己的工作流程進(jìn)行閱檔終雙方進(jìn)行交流以減少差錯(cuò)和疏漏。1.重點(diǎn)關(guān)注檔案要件程中需要關(guān)注的要件主要有借款合同、擔(dān)保合同、抵押情況、是否有和解協(xié)議、是否訴訟、是否有判決、裁定和執(zhí)行情況。在有判決的情況下，關(guān)注的重點(diǎn)就應(yīng)該放到執(zhí)行方面前遇到的主要問(wèn)題是執(zhí)行人沒(méi)有可執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)無(wú)法執(zhí)行，或者是法院裁定中止執(zhí)行，這種情況下，后面盡調(diào)的工作重點(diǎn)應(yīng)該放在被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)的發(fā)掘方面。2.時(shí)效的問(wèn)題。時(shí)效涉及到兩個(gè)方面：一是訴訟時(shí)效，二是執(zhí)行時(shí)效。⑴訴訟時(shí)效我法通則百三十五條規(guī)定的：請(qǐng)求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時(shí)效期間為二年，法律另9

有規(guī)定的除外”所以對(duì)于債務(wù)人的每次催收之間期限不得超過(guò)兩年，當(dāng)然若超過(guò)兩年后債務(wù)人仍然簽收的仍讓符合時(shí)效的延續(xù)查看催收單時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注最后時(shí)點(diǎn)簽收的催收單到目前的時(shí)間或最后時(shí)點(diǎn)簽收的催收單到轉(zhuǎn)讓到資產(chǎn)管理公司的時(shí)效是否有效。銀行公告催

和公證催收均屬于時(shí)效的中斷，可以重新計(jì)算時(shí)效定國(guó)有四大資產(chǎn)管理公司一律可以采用公告催收來(lái)延續(xù)時(shí)效。對(duì)于保證人訴訟時(shí)效可以分為一般保證、連帶責(zé)任保證兩種時(shí)效2

，現(xiàn)行《擔(dān)保法》1525條對(duì)保證期間的設(shè)臵和效力作了規(guī)“證合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：保證的期間般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個(gè)月約定的保證期間與前款規(guī)定的保證期間未對(duì)債務(wù)人提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，保證人免除保證責(zé)任；債權(quán)人已經(jīng)提起訴訟或者仲裁的，保證期間適用訴訟時(shí)效中斷的規(guī)定任保證的的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的有權(quán)自主債務(wù)履行期屆滿之日

民訴法第八十四條規(guī)定人下落不明，或者用本節(jié)規(guī)定的其他方式無(wú)法送達(dá)的，公告送達(dá)有在“受送達(dá)人下落不明，或者用本節(jié)規(guī)定的其他方式無(wú)法送達(dá)能采用公告送達(dá)能找到債務(wù)人的情況下采取公告送達(dá)可能會(huì)不能產(chǎn)生時(shí)效的中斷，國(guó)有四大資產(chǎn)管理公司除外。

二○○○年九月二十九日最高人民法院發(fā)布的《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》若干問(wèn)題的解釋規(guī)定：①一般保證的債權(quán)人在保證期間屆滿前對(duì)債務(wù)人提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，從判決或者仲裁裁決生效之日起開始計(jì)算訴訟時(shí)效；連帶責(zé)任保證的債權(quán)人在保證期間屆滿前要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的權(quán)人要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任之日起開始計(jì)算訴訟時(shí)效；②一般保證中債務(wù)訴訟時(shí)效中斷證債務(wù)訴訟時(shí)效中斷帶責(zé)任保證中，主債務(wù)訴訟時(shí)效中斷，保證責(zé)任訴訟時(shí)效不中斷；一般保證和連帶保證責(zé)任中債務(wù)訴訟時(shí)效中止的證債務(wù)訴訟時(shí)效同時(shí)中止。10

。。起六個(gè)月內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任約定的保證期間和前款規(guī)定的保證期間權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的證人免除保證責(zé)任于保證人的催收為債務(wù)到期后的六個(gè)月內(nèi)。最高額保于有擔(dān)保人（四大資產(chǎn)管理公司所持有的金融不良資產(chǎn)一般都不會(huì)存在接收之后的時(shí)效問(wèn)題該關(guān)注在銀行剝離之前的訴訟時(shí)效問(wèn)題，如查看銀行催收通知書的時(shí)間等。關(guān)鍵是時(shí)效的連續(xù)性，有的資產(chǎn)時(shí)效已喪失資產(chǎn)管理公司仍有公告或催收等形式，并未得到債務(wù)人認(rèn)可，因而時(shí)效仍然喪失，這一點(diǎn)很容易判斷錯(cuò)誤。⑵執(zhí)行時(shí)效。對(duì)于執(zhí)行時(shí)效問(wèn)題，根據(jù)《民事訴訟法》的規(guī)例如企業(yè)向B銀行貸款100萬(wàn)元以設(shè)備提供抵押定還款時(shí)間年1月，如果A能清償債務(wù)的，訴訟時(shí)效為2，截至06年1，B主合同訴訟時(shí)效結(jié)束之日起2可以向C行使抵押權(quán)，也就是最晚在081月1日行使。擔(dān)保物權(quán)請(qǐng)求權(quán)的期間＝債權(quán)的訴訟時(shí)效2年，可中止、中斷、延長(zhǎng)）＋債權(quán)的訴訟時(shí)效結(jié)束后2年（除斥期間說(shuō)，在一般情形下，擔(dān)保權(quán)人行使擔(dān)保物權(quán)的期間為4年。11

定方或一方當(dāng)事人是公民的人民法院提出申請(qǐng)執(zhí)行的期限是方當(dāng)事人是法人或其他組織的請(qǐng)執(zhí)行的期限是6個(gè)月。這個(gè)期限，從法律文書規(guī)定履行期間的最后一日起算；法律文書規(guī)定分期履行的的每次履行期間的最后一日起算于有判決而沒(méi)有申請(qǐng)執(zhí)行的部分項(xiàng)目能已經(jīng)喪失執(zhí)行時(shí)效，但不一定就喪失了訴訟時(shí)效。3.注意從放款時(shí)的調(diào)查報(bào)告和貸款維護(hù)過(guò)程中下戶記在貸款發(fā)放或逾期后銀行工作人員對(duì)債務(wù)人的走訪情況記錄尋找財(cái)產(chǎn)線索查報(bào)告一般都反應(yīng)了放貸時(shí)的情形以從中得到部分可能的財(cái)產(chǎn)線索外很多檔案中有下戶記錄戶記錄一般都詳細(xì)記錄了不良產(chǎn)生的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)一些可靠的線索，例如當(dāng)時(shí)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，企業(yè)的對(duì)外投資情況，是否有轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的情況等。4.閱檔工作的安排。由于各公司、銀行規(guī)定不同，有些需要在資產(chǎn)出讓方規(guī)定的地點(diǎn)查看原始案卷以購(gòu)買檔案資料的影印件自行安排閱檔。閱檔工作安排由小組視情況進(jìn)行安排，一般在閱檔前與出讓簽署保密協(xié)議有時(shí)還需交閱檔費(fèi)用。5.規(guī)范填查信息采集表可分為企貸信息采集表和個(gè)貸信息采集表。⑴企貸閱檔信息采集內(nèi)容。例如債務(wù)人名稱、借款合同號(hào)、債務(wù)人地址和聯(lián)系方式、貸款銀行、合同金額、合同借款起止日

根據(jù)新修訂的中華人民共和國(guó)民事訴訟法（修正）第二百一十五條規(guī)定，自2008年4月1日起申請(qǐng)執(zhí)行的期間為二年。12

期人名稱人地址和聯(lián)系方式物的權(quán)力證書號(hào)、是否有抵押登記否有和解協(xié)議及內(nèi)容否有訴訟及判決情況、執(zhí)行情況、每一次的催收記錄等。企貸有可能一個(gè)戶中有多筆借款據(jù)需要對(duì)于多筆借款合同且還可能有多筆借新還舊的合同些都需要填寫于企貸閱檔應(yīng)該就一些有疑問(wèn)的問(wèn)題進(jìn)行記錄，在以后的訪談或調(diào)查過(guò)程中應(yīng)查找到相應(yīng)的答案。詳見(jiàn)《企貸盡職調(diào)查信息采集表⑵個(gè)貸閱檔信息采集內(nèi)容貸主要特點(diǎn)是戶數(shù)多時(shí)每筆金額較小具有其特點(diǎn)個(gè)貸都是批量放款，基本上所有放款的材料都是格式性較強(qiáng)本資料都一致此對(duì)于個(gè)貸的閱檔建議建立一個(gè)表格并在閱檔的同時(shí)填寫相關(guān)的信息，表格內(nèi)容主要包括以下幾項(xiàng)：①項(xiàng)目名稱；②借款人基本信息：借款人姓名、借款人性別、借款人身份證號(hào)、借款人身份證上標(biāo)注的地址、借款人住址、借款人工作單位、借款人手機(jī)電話等聯(lián)系方式；③借款人配偶信息：借款人配偶姓名、借款人配偶身份證、借款人配偶聯(lián)系方式；④房產(chǎn)及售價(jià)信息：所貸款房產(chǎn)的地址、預(yù)售許可證號(hào)或房產(chǎn)證號(hào)、房產(chǎn)面積、銷售單價(jià)、房產(chǎn)總價(jià)及債務(wù)信息行借款合同號(hào)款日至到期日額、剩余本金、催收利息、應(yīng)收利息、放款銀行、還款情況；⑥抵押情況：是否辦理抵押、他項(xiàng)權(quán)力證號(hào)保證人情況證人名稱證人地址人聯(lián)系方式、保證金額、保證期間；⑧訴訟、判決及執(zhí)行情況：代理律師事務(wù)13

所名稱系人名稱和聯(lián)系方式辦法院和法官信息及聯(lián)系方式?jīng)Q情況和執(zhí)行情況后將所有記錄的信息匯總成一個(gè)總表。詳見(jiàn)《個(gè)貸盡職調(diào)查信息采集表在閱檔和填寫個(gè)貸信息采集表的同時(shí)應(yīng)對(duì)真假個(gè)人住房按揭貸款進(jìn)行初步識(shí)別貸的判斷一般有以下幾點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)可供參考如果是假個(gè)貸閱檔過(guò)程中很容易看出同一個(gè)項(xiàng)目下很多貸款人的收入證明都由一個(gè)或幾個(gè)單位開出自于同一個(gè)地區(qū)同一單位本人一般都無(wú)法聯(lián)系上且所留的聯(lián)系人電話也是幾個(gè)人的電話且檔案材料極為規(guī)范從閱檔的統(tǒng)計(jì)表中可以看出項(xiàng)目貸款的發(fā)放時(shí)間集中在幾個(gè)月之內(nèi)，一般一天發(fā)放很多筆，然后隔幾天又發(fā)放很多筆；③同一個(gè)項(xiàng)目借款人不繳納月供的時(shí)間非常統(tǒng)一現(xiàn)在所有貸款人從某個(gè)月份開始不再繳納月供在同一個(gè)項(xiàng)目中貸款額除以房產(chǎn)總價(jià)可以發(fā)現(xiàn)該數(shù)值基本集中在78－％之間，這主要是因?yàn)橐郧坝幸?guī)定房貸的首付不得低于總房款的％。一般來(lái)說(shuō)真實(shí)個(gè)貸的個(gè)人一般或多或少會(huì)多付一點(diǎn)每一個(gè)人都恰好支付房款的20％作為首付款；從另一個(gè)角度判斷，同一個(gè)項(xiàng)目的按揭貸款中用合同金額除以剩余本金所得出的系數(shù)非常接近主要是因?yàn)榉趴畹臅r(shí)間和還月供的時(shí)間基本同步以

20065月29年6月起30%平例的規(guī)14

該數(shù)據(jù)也極為接近從統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)中可以發(fā)現(xiàn)有的貸款時(shí)間都為年或30年個(gè)期限是每個(gè)項(xiàng)目規(guī)定的最長(zhǎng)期限般個(gè)人真實(shí)的貸款個(gè)人的貸款期限都有可能不同如有的人以其買房的年齡至其到的年限作為貸款的年限，不可能所有貸款人的貸款期限都相同揭中因?yàn)槠谙拊介L(zhǎng)開發(fā)商所要支付的月供就會(huì)越少中簽訂的房產(chǎn)單價(jià)比同期同地段的房產(chǎn)單價(jià)高出很多（一般高出30左右）。⑶抵債物的信息采集。主要包括法院判決抵債或協(xié)議抵債，抵債物的地點(diǎn)情況，權(quán)屬的狀況，抵債物的面積或數(shù)量情況，抵債物的瑕疵情況況以及過(guò)戶或變更面臨的障礙和費(fèi)用情況抵債物是否涉及到其他糾紛情況抵債物目前的使用情況，抵債物的出租情況等。（二）訪談盡職調(diào)查的訪談可以視情況請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)參加訪談括對(duì)三個(gè)方面人員的訪談是訪談資產(chǎn)出讓方項(xiàng)目經(jīng)理是訪談原貸款銀行客戶經(jīng)理或資產(chǎn)保全經(jīng)理是訪談債務(wù)人保人、抵押人。元100平8000元/平33為萬(wàn)萬(wàn)4萬(wàn)元用目所樣6015

1訪談資產(chǎn)出讓方項(xiàng)目經(jīng)理。一般資產(chǎn)出讓方都有相應(yīng)的項(xiàng)目經(jīng)理過(guò)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理的訪談能夠從中得到很多信息其提供的信息進(jìn)行核實(shí)跟蹤對(duì)于盡職調(diào)查是非常有效的。在訪談過(guò)程中應(yīng)注意以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：⑴訪談過(guò)程中應(yīng)首先讓項(xiàng)目經(jīng)理介紹資產(chǎn)情況目經(jīng)理都會(huì)有意識(shí)地重點(diǎn)介紹資產(chǎn)質(zhì)量較好清收線索產(chǎn)線索等的資產(chǎn)，即所謂資產(chǎn)的“亮點(diǎn)談人員要特別注意對(duì)這些信息的核實(shí)些信息有相當(dāng)部分并無(wú)材料證明要核實(shí)其可靠性。⑵對(duì)于閱檔過(guò)程中所發(fā)現(xiàn)的疑問(wèn)可以向項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行咨詢。在訪談前應(yīng)該做好充分的準(zhǔn)備工作訪談本身可以起到相互核實(shí)的作用。⑶需要注意的是盡職調(diào)查中影響價(jià)值判斷的重要信息需要有材料的支撐對(duì)方人員的口頭交流不能作為依據(jù)于相關(guān)有抵押或查封的房產(chǎn)一定要求提供復(fù)印件作為依據(jù)。⑷對(duì)于資產(chǎn)出讓方近期與債務(wù)人等的聯(lián)系及處臵工作現(xiàn)狀，要求其將有關(guān)情況做全面介紹，并要求留下有關(guān)聯(lián)系人的電話、公司地址、名片等聯(lián)系方式。2.訪談原貸款銀行客戶經(jīng)理或資產(chǎn)保全經(jīng)理款銀行客戶經(jīng)理或資產(chǎn)保全經(jīng)理的訪談可以得到很多線索初貸款發(fā)放及催收情況，目前存續(xù)狀況，財(cái)產(chǎn)情況，各關(guān)系人情況，企業(yè)的主要控制人要控制人的其他財(cái)產(chǎn)產(chǎn)是否有追償價(jià)16

值，哪些需要重點(diǎn)追查等。3.訪談債務(wù)人況下企貸債務(wù)人能夠積極配合訪談的債務(wù)人并不多，對(duì)債務(wù)人訪談的難度較大。如果債務(wù)人不配合，可以試圖通過(guò)不同的身份對(duì)債務(wù)人進(jìn)行走訪貸的債務(wù)人一般都非常積極地配合訪談，虛假個(gè)貸的債務(wù)人一般都不配合，很多人都以沒(méi)有記憶搪塞況下一般應(yīng)設(shè)法找到開發(fā)商進(jìn)行訪談。（三）實(shí)地查盡職調(diào)查的實(shí)地調(diào)查主要包括對(duì)債務(wù)人的實(shí)地調(diào)查和對(duì)抵押物、抵債物的實(shí)地調(diào)查。1.對(duì)債務(wù)人、保證人的實(shí)地調(diào)查。要求對(duì)債務(wù)人、保證人辦公地點(diǎn)進(jìn)行實(shí)地走訪，查看企業(yè)的辦公場(chǎng)所、實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況等，在盡可能的條件下拍攝其辦公場(chǎng)所的照片，供盡職調(diào)查小組討論。2.對(duì)抵押物債物的實(shí)地調(diào)查地調(diào)查過(guò)程中應(yīng)有實(shí)地調(diào)查記錄對(duì)被調(diào)查的物品做詳細(xì)的描述于所有物品應(yīng)進(jìn)行拍照，照片應(yīng)作為調(diào)查的資料留存。（四）討論交叉核實(shí)1.盡職組應(yīng)強(qiáng)化討論機(jī)制查組應(yīng)根據(jù)調(diào)查的進(jìn)度適時(shí)進(jìn)行內(nèi)部討論或與律師進(jìn)行討論，遇到問(wèn)題及時(shí)尋找解決辦法有引起重視的問(wèn)題可能會(huì)在討論中引起重視于討論過(guò)程中提到的問(wèn)題該繼續(xù)落實(shí)下一次討論之前把有疑義的17

問(wèn)題弄清楚，不斷地調(diào)查和討論。2.交叉核實(shí)調(diào)查過(guò)程中免會(huì)有成員對(duì)于材料閱檔過(guò)程中存在遺漏或理解偏差，所以對(duì)于重要（影響資產(chǎn)價(jià)值判斷）的資料需要進(jìn)行交叉核實(shí)交叉核實(shí)辦法由工作組組長(zhǎng)同組員協(xié)商后根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行分配。3.調(diào)查過(guò)程中應(yīng)根據(jù)調(diào)查情況隨時(shí)填調(diào)查信息采集表調(diào)查的不斷深入進(jìn)行修正、完善。（五）實(shí)施的若干實(shí)務(wù)題1.律師執(zhí)行調(diào)查應(yīng)注意以下幾個(gè)方面問(wèn)題。⑴銀行信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所對(duì)應(yīng)的一系列權(quán)屬關(guān)系是不良資產(chǎn)盡職調(diào)查中關(guān)注的重中之重師要對(duì)資產(chǎn)權(quán)屬的合法性效性、存續(xù)性予以確認(rèn)。由于閱檔過(guò)程中不可能得到完整信息，所以不能簡(jiǎn)單地判斷時(shí)效的有效性盡職調(diào)查的實(shí)施過(guò)程中綜合其他信息予以判斷。⑵對(duì)債務(wù)人和擔(dān)保人的基本情況進(jìn)行調(diào)查本情況盡職調(diào)查的內(nèi)容包括本情況發(fā)展歷史及結(jié)構(gòu)、法定注冊(cè)登記情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)、控股或參股子公司情況的收購(gòu)及出售資產(chǎn)事件范圍等司的不動(dòng)產(chǎn)、重要?jiǎng)赢a(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)包括土地權(quán)屬、房產(chǎn)權(quán)屬、車輛清單、知識(shí)產(chǎn)權(quán)及專有技術(shù)、資產(chǎn)抵押擔(dān)保情況、資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值等；③公司債權(quán)和債務(wù)：債權(quán)基本情況明細(xì)、債權(quán)有無(wú)擔(dān)保及擔(dān)保情況、債權(quán)期限、債權(quán)是否提起訴訟、債務(wù)基本情況明細(xì)、債務(wù)有無(wú)擔(dān)18

保及擔(dān)保情況、債務(wù)抵押、質(zhì)押情況、債務(wù)期限、債務(wù)是否提起訴訟及或有負(fù)債公司涉訴及執(zhí)行情包括公司可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)線索股東、董事及主要管理者是否有違規(guī)情況、公司有無(wú)重大違法經(jīng)營(yíng)情況門對(duì)公司有重大影響的事宜等；⑶查詢工商登記情況企業(yè)經(jīng)過(guò)多年的經(jīng)營(yíng)很可能目前的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地和原始檔案上存在差異給調(diào)查小組成員走訪提供重要的信息。⑷調(diào)查抵押物的抵押登記情況到房地產(chǎn)管理部門查證抵押物登記封情況他抵押品應(yīng)到相應(yīng)登記機(jī)關(guān)查詢登記情況，以查明權(quán)屬的有效性。⑸對(duì)于涉訴項(xiàng)目應(yīng)查明訴訟的進(jìn)展訪相應(yīng)的法官于已判決的項(xiàng)目多由于企業(yè)沒(méi)有可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)而中止執(zhí)行師應(yīng)該根據(jù)經(jīng)驗(yàn)盡可能發(fā)現(xiàn)線索，對(duì)執(zhí)行的可能性作出判斷。⑹若是個(gè)貸則需要分清是真實(shí)個(gè)貸還是虛假個(gè)貸假個(gè)貸要查清目前房產(chǎn)是否還在該貸款人名下證人是否還承擔(dān)保證責(zé)任人還承擔(dān)保證責(zé)任則還需要查清保證人的基本情況（參照企貸否辦理抵押登記。2.盡職調(diào)查項(xiàng)目組應(yīng)綜合運(yùn)用多種手段開展調(diào)查⑴通過(guò)閱檔結(jié)合與資產(chǎn)出讓方的訪談查明債務(wù)人的基本情況以及現(xiàn)狀般情況下產(chǎn)出讓方會(huì)在很大程度上對(duì)其出讓資產(chǎn)中的重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)或者重點(diǎn)介紹產(chǎn)出讓19

方的介紹盡調(diào)人員需要進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)。⑵上網(wǎng)搜索該企業(yè)看是否有相關(guān)企業(yè)的報(bào)道上搜索到的信息不能作為判斷一個(gè)企業(yè)的依據(jù)常能夠提供一些相關(guān)線索，能給盡職調(diào)查帶來(lái)很大幫助。⑶調(diào)查與該不良資產(chǎn)有重要關(guān)系的人物良資產(chǎn)的產(chǎn)生完全是由于非正常貸款或非正常運(yùn)用所造成多年的運(yùn)作能實(shí)際控制人已經(jīng)具備了還款能力是沒(méi)有人去追或者沒(méi)有能夠掌握某些證據(jù)握這樣的證據(jù)就能夠產(chǎn)生意想不到的回款效果有有關(guān)人當(dāng)初涉及違法違紀(jì)等問(wèn)題的情況清楚也有利于今后的清收。⑷抵債資產(chǎn)的調(diào)查。重點(diǎn)是要對(duì)該抵債資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，以及到有關(guān)主管部門核實(shí)解資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)狀況括資產(chǎn)是否存在產(chǎn)權(quán)上的瑕疵、是否涉及其他抵押、產(chǎn)權(quán)是否已轉(zhuǎn)移、產(chǎn)權(quán)的實(shí)際轉(zhuǎn)移還有哪些障礙、是否拖欠工程款、稅款、土地出讓金及其他費(fèi)用否涉及其他法律糾紛果是協(xié)議抵債的是否被司法機(jī)關(guān)查封、凍結(jié)，是否屬限制、禁止流通物等情況。⑸對(duì)于抵押物是房地產(chǎn)的調(diào)查相關(guān)的地產(chǎn)市場(chǎng)情況與價(jià)格注意區(qū)別不同資產(chǎn)的性質(zhì)以及相對(duì)應(yīng)的價(jià)格信如工業(yè)用地，商業(yè)用地，基礎(chǔ)地價(jià)解項(xiàng)目周邊景觀，項(xiàng)目基地現(xiàn)狀，區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)及社會(huì)發(fā)展水平，區(qū)域房產(chǎn)供應(yīng)狀況，物業(yè)租售狀況務(wù)圈其可能對(duì)景觀造成的破壞，污染源型交通樞紐和公交配套等點(diǎn)是要準(zhǔn)確了解房地產(chǎn)20

等的市場(chǎng)價(jià)格，房產(chǎn)的最終價(jià)值評(píng)估應(yīng)該以不高于市場(chǎng)價(jià)格的70％估價(jià)。機(jī)械設(shè)備，車輛等抵押物，因個(gè)體存在較大的不確定性價(jià)值的評(píng)估對(duì)于非專業(yè)人員來(lái)說(shuō)較為困難以請(qǐng)專業(yè)人員進(jìn)行評(píng)估。3.個(gè)貸調(diào)查應(yīng)注意的問(wèn)題貸主要以房貸為主余還包括車貸和信用卡不良等此我們只討論房貸問(wèn)題先要判斷是假個(gè)貸還是真?zhèn)€貸果是假個(gè)貸一般都是開發(fā)商融資此主要應(yīng)調(diào)查開發(fā)商目前實(shí)力狀況的現(xiàn)狀人、是否有過(guò)二次出售在在誰(shuí)名下售登記或抵押登記的情況等。如果是真實(shí)個(gè)貸要引起注意的是了解開發(fā)商的階段性擔(dān)保有沒(méi)有解除了解該房產(chǎn)是否辦理抵押登記和查封了解借款人的實(shí)際經(jīng)濟(jì)狀況和收入水平務(wù)人的還款意愿前真實(shí)個(gè)貸存在一個(gè)執(zhí)行的問(wèn)題款人只有一套房產(chǎn)并實(shí)際居住，作為借款人的基本生活資料的房產(chǎn)可以查封但不得拍賣此存在暫時(shí)無(wú)法回現(xiàn)的可能職調(diào)查時(shí)應(yīng)該把這個(gè)因素考慮進(jìn)去。4.盡職調(diào)查人員身份問(wèn)題調(diào)查人員如果和債務(wù)人直接接觸分債務(wù)人不予配合的情況下查人員可以以客戶的身份對(duì)企業(yè)進(jìn)行走訪解企業(yè)的產(chǎn)品和銷售情況業(yè)經(jīng)營(yíng)情況等。5.怎樣看待判決和執(zhí)行中的財(cái)產(chǎn)發(fā)掘問(wèn)題權(quán)都存在21

著執(zhí)行難的問(wèn)題，其中主要是因?yàn)闆](méi)有可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)而中止執(zhí)行。無(wú)可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)有兩種情況企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗而導(dǎo)致還款能力喪失，另一種是殼企業(yè)將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移，但又很難找到有效證據(jù)。后一種機(jī)會(huì)也同時(shí)會(huì)隱藏在這種資產(chǎn)中產(chǎn)往往評(píng)估都很低甚至為零除有很多為零的資產(chǎn)最終能夠變成有一定償還或償還率較高的資產(chǎn)。6.非財(cái)產(chǎn)線索的掌握對(duì)部分債權(quán)的回款也可能有很大幫助。例如在某些資產(chǎn)中部分同某些企業(yè)或個(gè)人有很大的關(guān)系證據(jù)也可能幫助查找還款來(lái)源把債務(wù)鏈連接上是促使第三方代為償還。第五節(jié)

資產(chǎn)估值資產(chǎn)估值是盡職調(diào)查的一個(gè)重點(diǎn)臵角度進(jìn)行價(jià)值分析并估值產(chǎn)估值是盡職調(diào)查小組討論后達(dá)成共識(shí)的估值能僅僅依靠某一個(gè)調(diào)查人員進(jìn)行估值定價(jià)。（一）抵、押資產(chǎn)的估對(duì)有抵押或質(zhì)押資產(chǎn)的評(píng)估可以從兩個(gè)方面來(lái)考慮考慮抵押或質(zhì)押資產(chǎn)快速變現(xiàn)的價(jià)值考慮企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況營(yíng)狀況較好可能會(huì)通過(guò)協(xié)商了結(jié)該債務(wù)，一般在這種條件下訪談過(guò)程中企業(yè)都會(huì)表達(dá)相應(yīng)意愿以用一個(gè)區(qū)間來(lái)判斷該項(xiàng)目的價(jià)值或質(zhì)押物快速變現(xiàn)的價(jià)格做為底價(jià)訪談過(guò)程中愿意償還的金額作為最高價(jià)進(jìn)行評(píng)估。22

（二）保證信用貸款的值對(duì)于保證和信用兩種放款方式的評(píng)估區(qū)別是款只涉及到主債務(wù)人的價(jià)值估值式涉及到主債務(wù)人和一個(gè)或多個(gè)保證人的價(jià)值估值業(yè)價(jià)值的估值主要從以下幾個(gè)方面入手：1.查看企業(yè)的存續(xù)狀態(tài)調(diào)查過(guò)程中經(jīng)常遇到被調(diào)查企業(yè)是注銷或吊銷于注銷企業(yè)一律按照無(wú)回款計(jì)算非有特別可以證明回款的情況銷的企業(yè)需要進(jìn)一步查實(shí)其資產(chǎn)狀況，吊銷是一種工商行為，企業(yè)法人被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，企業(yè)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)依然存在于吊銷的企業(yè)并不是沒(méi)有財(cái)產(chǎn)要進(jìn)行查找。2.查找被調(diào)查人名下干凈的固定資產(chǎn)目前名下存續(xù)的未被抵押或查封的房產(chǎn)等都可以作為可實(shí)現(xiàn)回現(xiàn)的依據(jù)找此類資產(chǎn)的同時(shí)要了解企業(yè)是否有其他較大債務(wù)人被其他債權(quán)人執(zhí)行的可能性。3.查找被調(diào)查人的對(duì)外投資外投資是企業(yè)的權(quán)益以通過(guò)查封等方式執(zhí)行外投資的金額和目前的市場(chǎng)價(jià)值做評(píng)估，最終應(yīng)由調(diào)查小組討論定價(jià)或請(qǐng)專業(yè)人員定價(jià)。4.查找被調(diào)查人賬戶情況個(gè)企業(yè)都會(huì)在銀行有賬戶且很多企業(yè)除了基本戶之外還有多個(gè)一般戶戶可以查看其現(xiàn)金流情況，可以做為凍結(jié)賬戶并回現(xiàn)的一個(gè)參考依據(jù)。5.查看企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況過(guò)實(shí)地走訪或訪談等以大概23

了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況營(yíng)情況的好壞也是判斷的一個(gè)重要依據(jù)筆債權(quán)的債務(wù)人在正常經(jīng)營(yíng)的情況下要債權(quán)繼續(xù)有效就可以通過(guò)各種手段進(jìn)行追償，但要視情況判斷回收的比例。（三）全面查和抽樣調(diào)的估值若是全面調(diào)查所有調(diào)查企業(yè)的估值累計(jì)即可是抽樣調(diào)查根據(jù)抽樣調(diào)查資產(chǎn)的估值除以抽樣調(diào)查資產(chǎn)的總本金乘以總資產(chǎn)的本金得出對(duì)總資產(chǎn)的估值，再根據(jù)一些特殊情況進(jìn)行調(diào)整后得出整個(gè)資產(chǎn)包的估值于整個(gè)資產(chǎn)包的估值可以是一個(gè)絕對(duì)數(shù)，也可以是一個(gè)區(qū)間。第六節(jié)

處置預(yù)案處臵預(yù)案的目的是為了未來(lái)處臵的方便測(cè)試和提示估值的準(zhǔn)確性臵預(yù)案可以只是一個(gè)概括性的預(yù)案要說(shuō)明總體的處臵思路、辦法，預(yù)計(jì)回收金額、時(shí)間就可以，不需要具體的處臵細(xì)節(jié)重點(diǎn)項(xiàng)目或大項(xiàng)目必須逐戶提出處臵預(yù)案臵預(yù)案包括主要以下內(nèi)容：1處臵思路。如通過(guò)和解、訴訟或查找財(cái)產(chǎn)執(zhí)行、變賣等總的處臵思路。2處臵時(shí)間和回收金額預(yù)估。資產(chǎn)處臵時(shí)間和回收金額的預(yù)估對(duì)于資產(chǎn)處臵很重要，對(duì)企業(yè)資金的按排可以起到預(yù)測(cè)作用。24

第七節(jié)

盡職調(diào)查報(bào)（一）法律見(jiàn)書律師應(yīng)根據(jù)其調(diào)查的結(jié)果分戶出具正式調(diào)意見(jiàn)書《法律調(diào)意見(jiàn)書》應(yīng)包括（但不限于）以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：1.調(diào)查的時(shí)間，參與的人員，調(diào)查走訪過(guò)的機(jī)構(gòu)或部門；2.主債權(quán)、擔(dān)保、抵押、轉(zhuǎn)讓情況包括以下內(nèi)容：①主債權(quán)借款合同簽訂的時(shí)間同號(hào)款合同雙方當(dāng)事人，借款合同金額，借款合同期限，利率的約定（包括逾期利率的約定證顯示的放款日期權(quán)余額情況,債權(quán)是否合法有效；②保證合同簽訂的時(shí)間，合同號(hào)，保證合同雙方當(dāng)事人，保證金額，保證期間，保證方式，保證范圍，保證合同是否合法有效；③抵押合同簽訂的時(shí)間，合同號(hào)，抵押合同雙方當(dāng)事人，抵押金額物的數(shù)量或面積物評(píng)估價(jià)物權(quán)力證號(hào)，抵押物他項(xiàng)權(quán)力證號(hào)，辦理抵押登記的時(shí)間和登記部門；④轉(zhuǎn)讓的時(shí)間，轉(zhuǎn)讓的雙方當(dāng)事人，轉(zhuǎn)讓的合同號(hào)，公告報(bào)紙的名稱、時(shí)間、版面等；⑤訴訟時(shí)效是否