商業(yè)銀行管理學(xué)名詞解釋

商業(yè)銀行管理學(xué)名詞解釋第一頁，共39頁。金融體系是指在一定的歷史時(shí)期和社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件下，金融市場(chǎng)與主體和各主體之間的相互關(guān)系。第二頁，共39頁。銀行財(cái)務(wù)報(bào)表包括銀行的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表和表外項(xiàng)目報(bào)告表，反映銀行在一定時(shí)期的業(yè)務(wù)狀況、盈利狀況和運(yùn)營狀況。第三頁，共39頁。資產(chǎn)負(fù)債表銀行最主要的財(cái)務(wù)報(bào)表，反應(yīng)特定時(shí)點(diǎn)（如：某天、月末、年末）上銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模和結(jié)構(gòu)第四頁，共39頁。銀行損益表也稱為利潤表，是反映銀行在一段時(shí)期內(nèi)各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入和支出情況的財(cái)務(wù)報(bào)表，體現(xiàn)了銀行的經(jīng)營效率、管理效率和盈利能力。第五頁，共39頁?，F(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表也稱資金流量表，反應(yīng)一定時(shí)期銀行資金來源和運(yùn)用變化情況的財(cái)務(wù)報(bào)表。第六頁，共39頁?？赊D(zhuǎn)讓定期存單可轉(zhuǎn)讓定期存單是一種固定期限、固定利率的、可在市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓的銀行存單；第七頁，共39頁。通知存款賬戶個(gè)人通知存款是指客戶存款時(shí)不必約定存期，支取時(shí)需提前通知銀行，約定支取存款日期和金額方能支取的一種存款品種。第八頁，共39頁?？赊D(zhuǎn)讓支付命令賬戶可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶是一種對(duì)個(gè)人和非盈利機(jī)構(gòu)開立的、計(jì)算利息的支票賬戶，也稱為付息的活期存款。第九頁，共39頁。同業(yè)借款是指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通活動(dòng)，主要有銀行同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押。第十頁，共39頁。同業(yè)拆借即銀行相互之間的短期借款，主要用于臨時(shí)性調(diào)劑資金頭寸的需要，支持商業(yè)銀行日常性的資金周轉(zhuǎn)。第十一頁，共39頁。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)借款指商業(yè)銀行在資金緊張、周轉(zhuǎn)不暢的情況下，將已經(jīng)貼現(xiàn)、但仍未到期的票據(jù)，交給其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)以取得借款的方法。第十二頁，共39頁。回購協(xié)議指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時(shí)簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價(jià)格購回所賣證券，以獲得即時(shí)可用資金的交易方式，實(shí)際上是一種用出售金融資產(chǎn)的形式取得短期資金的行為。第十三頁，共39頁。歐洲貨幣市場(chǎng)是指銀行在歐洲貨幣市場(chǎng)借入歐洲美元或其他國家貨幣的融資行為。第十四頁，共39頁。銀行流動(dòng)性是指銀行滿足存款者提取存款，支付結(jié)算需求的能力，或者是滿足合格借款人貸款需求的能力。第十五頁，共39頁。同業(yè)拆借利率是指在金融機(jī)構(gòu)之間相互進(jìn)行短期資金融通過程中形成的利率。第十六頁，共39頁。再貼現(xiàn)利率是指中央銀行向商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)給予資金融通是采用的利率。第十七頁，共39頁。債券利率是債券發(fā)行者向債券購買者支付的利率，它要受到其他利率，特別是銀行存貸款利率的影響。第十八頁，共39頁?；鶞?zhǔn)利率是指在多種利率并存的條件下起決定作用的利率。這里的“起決定作用”是指這種利率變動(dòng)時(shí)，其他眾多利率也隨之相應(yīng)調(diào)整或變動(dòng)。第十九頁，共39頁。補(bǔ)償余額補(bǔ)償余額是應(yīng)銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。第二十頁，共39頁。速動(dòng)比率速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)資產(chǎn)是指那些可以迅速變現(xiàn)用來償付流動(dòng)負(fù)債的那部分流動(dòng)資產(chǎn)，由現(xiàn)金、有價(jià)證券和應(yīng)收款組成。該比率更加準(zhǔn)確地反映了企業(yè)的短期償債能力，一般保持在1以上。第二十一頁，共39頁。消費(fèi)貸款是指商業(yè)銀行直接發(fā)放、或者通過商品零售商發(fā)放給個(gè)人或其家庭的，用于購買汽車、住宅、大宗消費(fèi)品；或支付醫(yī)療費(fèi)用、教育費(fèi)用等開支的貸款。第二十二頁，共39頁。住房按揭貸款

特指借款人將資產(chǎn)抵押給銀行，獲得銀行貸款的借款方式。第二十三頁，共39頁。汽車按揭貸款

是指家庭或個(gè)人向銀行申請(qǐng)的，用于購買新車或二手車的貸款。第二十四頁，共39頁。抵押率第二十五頁，共39頁。參考案例企業(yè)用價(jià)值100萬元的土地作抵押，向銀行貸款。如果銀行同意發(fā)放50萬元貸款給企業(yè)，一年期限，貸款利率是5.58%。問這筆貸款實(shí)際的抵押率是多少？解：貸款實(shí)際的抵押率=50×（1+5.58%）/100=52.79%第二十六頁，共39頁。參考案例中國工商銀行某行2007年4月15日以銀行承兌匯票向同級(jí)人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)放款800萬元。該票據(jù)同年4月10日承兌，4月12日貼現(xiàn)，8月15日到期，若再貼現(xiàn)率為6%，要求計(jì)算商業(yè)銀行實(shí)收再貼現(xiàn)額。答：再貼現(xiàn)額=票面金額×（1－再貼現(xiàn)率×未到期期限）即：商業(yè)銀行實(shí)收再貼現(xiàn)額=800×（1－6%×4/12）=800×（1－0.02）=800×0.98=784（萬元）第二十七頁，共39頁?；A(chǔ)頭寸是指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。第二十八頁，共39頁。存款準(zhǔn)備金商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的主要構(gòu)成部分,包括兩個(gè)部分：一是按照中央銀行規(guī)定的比例上交的法定存款準(zhǔn)備金;二是準(zhǔn)備金賬戶中超過了法定存款準(zhǔn)備金的超額準(zhǔn)備金。第二十九頁，共39頁。法定存款準(zhǔn)備金是按照法定準(zhǔn)備率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金。第三十頁，共39頁。超額準(zhǔn)備金廣義：是指商業(yè)銀行吸收的存款中扣除法定存款準(zhǔn)備金以后的余額，即商業(yè)銀行可用資金；狹義：是指在存款準(zhǔn)備金賬戶中，超過了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。第三十一頁，共39頁。貨幣發(fā)行中國人民銀行發(fā)行庫商業(yè)銀行業(yè)務(wù)庫存戶儲(chǔ)戶發(fā)行基金庫存現(xiàn)金現(xiàn)金流量貨幣發(fā)行與回籠過程貨幣回籠現(xiàn)金投放現(xiàn)金回籠第三十二頁，共39頁。中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在一般不需要?jiǎng)佑米约夯蜉^少動(dòng)用自己的資金的情況下，不以業(yè)務(wù)中的債權(quán)或債務(wù)人身份，而是以中間人的身份參與業(yè)務(wù)，替客戶辦理收付或其他委托事項(xiàng)，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。第三十三頁，共39頁。表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營活動(dòng)。第三十四頁，共39頁。票據(jù)發(fā)行便利是一種中期的（一般期限為3—7年）具有法律約束力的循環(huán)融資承諾。根據(jù)這種承諾，有關(guān)銀行與借款人簽訂協(xié)議，約定在未來的一段時(shí)間內(nèi)，借款人根據(jù)具有法律約束力的融資承諾，由銀行購買其連續(xù)發(fā)行的一系列短期票據(jù)并以最高利率成本在二級(jí)市場(chǎng)上全部出售，否則由包銷銀行提供等額貸款以滿足借款人籌措中期資金的一種融資創(chuàng)新活動(dòng)。第三十五頁，共39頁。保付代理業(yè)務(wù)保付代理（factoring）業(yè)務(wù)簡稱保理，是指商業(yè)銀行以購買票據(jù)的方式購買借款企業(yè)的應(yīng)收賬款，并在賬款收回前提供融通資金之外的各項(xiàng)服務(wù)，如信用分析、催收賬款、代辦會(huì)計(jì)處理手續(xù)、承擔(dān)倒賬風(fēng)險(xiǎn)等。第三十六頁，共39頁。票據(jù)買賣（福費(fèi)廷）業(yè)務(wù)是指銀行無追索權(quán)地買斷未到期的國際貿(mào)易應(yīng)收賬款，為出口商進(jìn)行融資的行為。第三十七頁，共39頁。資金缺