XX公司30000畝-優(yōu)質核桃產業(yè)化開發(fā)項目可行性研究報告

樂山中天地林產業(yè)有限公司30000畝優(yōu)質核桃產業(yè)化開發(fā)項目可行性研究報告編制單位：樂山中天地林產業(yè)有限公司編制時間：2012年8月目錄TOC\o"1-2"\h\z\u6270第一章項目概況 198001.1、項目地點和建設內容 1143611.2、項目建設進度計劃 137161.3、項目建設投資及構成 1285061.4、項目效益 118825第二章項目建設背景 325882.1、新農村建設發(fā)展的需要 3193102.2、國內外核桃種植和生產消費狀況 3279102.3、核桃獨具的生態(tài)、經濟和社會效益 419335第三章項目建設的必要性 6190273.1、促進現代、生態(tài)、高效與觀光農業(yè)的發(fā)展 647243.2、帶動核桃加工產業(yè)、貿易業(yè)、林下多種經營產業(yè)發(fā)展，促進就業(yè) 7292323.3、我國核桃的貿易狀況 12229283.4、林下多種經營產業(yè) 15171263.5、促進就業(yè) 1520208第四章項目區(qū)建設條件及優(yōu)勢 1680324.1、社會狀況 16108394.2、果樹生產狀況 17181254.3、自然環(huán)境適宜 17252874.4、交通區(qū)位優(yōu)勢明顯 18323714.5、有較好的發(fā)展基礎且發(fā)展時機成熟 1820887第五章市場需求預測分析 20181505.1、核桃產業(yè)概況 20141325.2、國內外核桃市場概況 2024650第六章項目建設方案 23304576.1、指導思想 23156856.2、建設布局及內容 23191436.3、建設目標 23170916.4、建設規(guī)模與產品方案 24297526.5、項目建設所需的條件 24252916.6、工程技術方案 25247496.7、生產核桃油技術方案 28212246.8、勞動定員及人員要求 307811第七章投資估算及資金籌措 31253387.1、建設投資估算 31136177.2、有關問題說明 33244237.3、建設期利息 35161637.4、流動資金測算 365197.5、資金來源及籌措 3623427第八章財務評價 38202918.1、基本數據 38326058.2、營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅 38269298.3、成本費用測算 38104248.4、利潤及利潤分配 40288728.5、財務盈利能力分析 41193548.6、建設投資借款償還 4234108.7、財務計劃現金流量 43204998.8、不確定性分析 44135088.9、財務評價結論 45291258.10、項目實施風險評價 4725524第九章項目預期效益分析 5052519.1、成果轉化目標分析 50107409.2、經濟效益分析 50325019.3、經濟效益分析 53228219.4、項目投資評價 55131649.5、社會效益、生態(tài)效益分析 55196459.6、項目支撐條件分析 57第一章項目概況為適應四川省木本油料作物科學發(fā)展的新形勢和人們食用油消費水平不斷提高的要求，四川省樂山中天地林產業(yè)有限公司把調整林業(yè)樹種結構、提高農民收入確定為發(fā)展合作經濟與社會可持續(xù)發(fā)展的一項重要舉措。經過認真考察論證，認為在3年內建30000畝日本優(yōu)質、薄殼“清香”中晚實良種核桃示范基地，該項目前景廣闊、市場空間大、效益高。1.1、項目地點和建設內容30000畝日本優(yōu)質、薄皮“清香”中晚實良種核桃種植示范基地項目主要涉及樂山市馬邊縣的三河口鄉(xiāng)涉水壩村、沙腔鄉(xiāng)二坪村，民建鎮(zhèn)水碾壩村等3-5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，項目區(qū)具有種植和高接日本“清香”核桃得天獨厚的自然地理、氣候、土地資源等條件。1.2、項目建設進度計劃項目建設自2012年開始，建設期限為3年，擬發(fā)展優(yōu)質、薄殼中晚實核桃30000畝，其中：2012年和2013年發(fā)展5000畝，2014年發(fā)展10000畝，2015年發(fā)展15000畝。1.3、項目建設投資及構成項目總投資6169.26萬元，其中公司固定資產及遞延資產投資5,018.71萬元，占84.12%，流動資金1150.55萬元，占15.88%。項目固定及遞延資產建設投資中，企業(yè)自籌2018.71萬元，占40.22%，項目貸款3000萬元，占59.78%。1.4、項目效益項目建成后，項目積經濟效益、社會效益和生態(tài)效益顯著：項目建成后，可實現年銷售收入9450萬元，利潤總額2812.02萬元、繳納所得稅為703萬元，凈利潤為2109.01萬元，財務效益數據如下：（1）投資利潤率：22.43%（2）投資利稅率：30.75% （3）稅前財務內部收益率為22.50%，（4）財務凈現值（ic＝12%）為3,763.68萬元（5）稅前的投資回收期為5.01年（6）稅后財務內部收益率為20.85%（7）財務凈現值（ic＝12%）為1,546.96萬元（8）稅后的投資回收期為5.85年30000畝優(yōu)質、薄殼中晚實良種核桃種植示范基地項目建成后，將成為四川省馬邊縣較大規(guī)模的優(yōu)質、薄殼中晚實核桃生產及加工等產業(yè)基地，不但為馬邊縣山區(qū)營造了堅實的生態(tài)屏障，而且也將成為山區(qū)農民群眾增收致富新的增長點，極大地促進馬邊縣傳統(tǒng)農業(yè)向現代農業(yè)、生態(tài)農業(yè)、高效農業(yè)、觀光農業(yè)發(fā)展。第二章項目建設背景2.1、新農村建設發(fā)展的需要改革開放以來，我國國民經濟發(fā)展迅速，人民生活水平得到極大改善，相當多的城市向小康社會邁進，絕大多數農村脫離貧困，與城市一道向小康社會邁進。但現實中仍然存在著許多制約進一步發(fā)展的矛盾和問題，其中城鄉(xiāng)之間發(fā)展不平衡的問題尤為突出，農村總體發(fā)展水平、工業(yè)化進程、市場化程度以及農民收入水平均落后于城市，這些問題引起黨和國家的高度重視。多年來中央連續(xù)出臺“1號文件”指導農業(yè)農村發(fā)展，明確指出：全面建設小康社會，必須統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經濟社會發(fā)展，更多地關注農村，關心農民，支持農業(yè)，把解決好農業(yè)、農村和農民問題作為全黨工作的重中之重，放在更加突出的位置，努力開創(chuàng)農業(yè)和農村工作的新局面。為落實中央和國家關于促進農業(yè)農村發(fā)展相關意見，我國全面啟動了農村產業(yè)結構調整、農業(yè)基礎設施和生態(tài)環(huán)境建設等項工作，而且制定了多項關于支持農業(yè)農村發(fā)展的優(yōu)惠措施，促進了農業(yè)農村工作的快速發(fā)展。本項目正是在這樣的宏觀背景下，著眼于改進馬邊縣林業(yè)樹種結構、改善農業(yè)產業(yè)結構，增加農民收入、推動農業(yè)產業(yè)化進程和推進新農村建設發(fā)展而提出的。2.2、國內外核桃種植和生產消費狀況世界上核桃的栽培面積較大，據聯(lián)合國糧農組織統(tǒng)計：核桃的栽培面積在170萬hm2以上，年產核桃為130-150萬噸。栽培面積較大的國家為中國、美國、土耳其等，年產最高的國家有美國20萬噸；中國18萬噸；土耳其17萬噸；意大利、南斯拉夫、羅馬尼亞、法國3-4萬噸；保加利亞、德國、匈牙利、印度、獨聯(lián)體在2萬噸以上。我國的核桃栽培面積最大，約70萬hm2以上，結果樹為1.2億株。從區(qū)域種植分布來看，我國核桃種植基本上沿長江流域的幾個省份：浙江、安徽、湖南、湖北、貴州、廣西、云南等，并生長在以石炭巖發(fā)育的土壤為主。產量最高的有云南（主要為鐵核桃）、陜西、山西、河北、甘肅5省占全國總產的70%以上，是我國生產出口核桃的主要基地。我國年產核桃18萬噸以上，人均占有0.16kg。按總產量市場銷售50%份額計算，實際人均消費量為0.08kg。而工業(yè)發(fā)達的美國人均消費核桃1.5kg，法國1.2kg，德國1.1kg，英國0.7kg，日本1.0kg，香港地區(qū)1.2kg。在核桃的消費上我國同發(fā)達國家相比差距很大。但是隨著我國國力的增強的人民生活水平的提高及膳食結構的轉變，人們對具有醫(yī)療保健功能的核桃食品的逐步認識，在國內的銷量也會逐年增加。國內人均消費量達到0.5kg，國內需要60萬噸以上。而今以核桃為原料的加工食品也不斷增加，如智強核桃粉、氧元核桃乳、信友核桃乳、健腦益智核桃奶和各種風味的休閑核桃仁、小菜等幾十種，每年需要核桃5萬噸以上。2.3、核桃獨具的生態(tài)、經濟和社會效益核桃是一種木本油料和用材林兼?zhèn)涞臉浞N，既是優(yōu)良的干果，又是高級的食用油精，且具有止咳潤肺的功能；核桃木材還是制造飛機、輪船、軍械、高級家具的理想原料；核桃的樹皮、果皮、葉片中富含單寧，是染制工業(yè)和輕工業(yè)原料，核桃殼可制成活性碳。因此，發(fā)展核桃具有很好的市場前景，能帶來豐厚的經濟效益和巨大的社會效益。核桃生產具有重要的生態(tài)效益、經濟效益和社會效益。日本“清香”核桃具有樹體高大直立、樹形美觀、生命周期長、病蟲害較少等優(yōu)點，樹冠多呈半圓形，枝葉多而根系發(fā)達，適合山坡栽培，具有涵養(yǎng)水源、保持水土的作用，還可綠化和美化環(huán)境。栽植或高接核桃每畝5年后收入至少3000元，示范基地的科學種植模式收入可達萬元以上，經濟效益非常顯著，同時也是轉移農村剩余勞動力、建設集約型現代林業(yè)的有效載體，社會效益明顯。公司在馬邊縣山區(qū)有15萬畝天然野生核桃林地、撂荒地與低效益梯田、坡地，如何提高這些地塊的經濟效益，經過多次研究，并實地考察云南、河北、陜西等省的核桃種植示范基地后，我們認為發(fā)展30000畝優(yōu)質、薄殼中晚實良種核桃種植示范基地具有良好的可行性和科學性。第三章項目建設的必要性3.1、促進現代、生態(tài)、高效與觀光農業(yè)的發(fā)展3.1.1現代農業(yè)隨著人民生活水平的不斷提高，人們的飲食結構和消費結構都發(fā)生了改變，農業(yè)也從傳統(tǒng)單一的解決溫飽問題向保健、生態(tài)、旅游觀光、高效、現代農業(yè)等多元化、多層次發(fā)展?，F代農業(yè)要求果樹生產要隨著人們日益增長的物質和文化需求，積極調整品種結構，滿足人們的要求。核桃是重要的干果樹種，在國際市場上，核桃與扁桃、腰果、榛子一起并列為世界四大干果。作為重要的食用木本油料作物，俗名又稱“萬歲子”、“長壽果”，國外稱作“大力士食品”等，既是高級食品，又有巨大醫(yī)藥保健價值。3.1.2生態(tài)農業(yè)隨著經濟的進一步發(fā)展，生態(tài)問題成為各級政府和百姓關注的焦點，它關系到人們的生活、工作，與人們的身體健康息息相關。在馬邊縣北部山區(qū)栽植50000畝優(yōu)質、薄殼核桃，其中樂山中天地林產有限公司計劃栽植和高接30000畝，同時帶動當地農民栽植和高接20000畝，可提高馬邊縣森林覆蓋率4個百分點。項目建成后，在極大改善生態(tài)環(huán)境的同時，又將成為北部山區(qū)又一個經濟增長新亮點，達到綠化豐潤、美化豐潤和造福百姓的目的，加快我區(qū)生態(tài)農業(yè)發(fā)展速度。3.1.3高效農業(yè)將馬邊縣中西部山區(qū)的野生核桃林地、撂荒地建成核桃基地后，將極大地提高這些地塊的產值，原來種植玉米每畝最多年收入700元，栽植核桃后，每畝年收入至少3000元以上，效益提高4～10倍多，從而實現低效農業(yè)向高效農業(yè)的轉變，改變以往單一種植糧食作物低效農業(yè)的落后局面。3.1.4觀光農業(yè)核桃基地建成后，結合馬邊縣擁有的多種優(yōu)越的自然生態(tài)資源和獨具特色的彝族民俗風情。主要有：大風頂自然保護區(qū)、黃連山人工林、明王寺彝族懸托佛、三國彝漢古戰(zhàn)場、茶馬古道、蕎壩古鎮(zhèn)、波羅溶洞暗河、穿牛鼻風光、彝族民族風情等。3.2、帶動核桃加工產業(yè)、貿易業(yè)、林下多種經營產業(yè)發(fā)展，促進就業(yè)3.2.1國內核桃深加工制品現狀核桃除用于生食保健外，可制成美味的罐頭、核桃油和蜜餞等，還是高級糕點和糖果的輔料。核桃木還是制造飛機、輪船、軍械、高級家具的理想原料。核桃的樹皮、果皮、葉片中富含單寧，是染制工業(yè)和輕工業(yè)原料，核桃殼可制成活性碳。核桃基地建成后，還可帶動后續(xù)深加工產業(yè)的快速發(fā)展。目前在核桃深加工方面，主要加工產品有核桃油、核桃營養(yǎng)粉、核桃乳飲料、核桃休閑小食品等。其中核桃油被列為近幾年國際、國內市場需求量較高的三大植物油之一，營養(yǎng)價值很高。工業(yè)上可作為高級潤滑油、原料油使用；經精煉、提純后，是人們日常生活中理想的高級食用烹調油。因此，將核桃仁加工制成核桃油及核桃油系列產品，必將具有廣闊的市場前景和可觀的經濟效益。目前，精制核桃油市場零售價格為20-30元/250mL；另外，國內市場上人們對固體飲料的需求量相當大。核桃粉產品具有營養(yǎng)豐富，品種多樣，食用、攜帶方便，物美價廉等特點，其前景將相當可觀。目前市場上，核桃營養(yǎng)粉銷售價格約10-15元/500克；核桃乳被稱為新一代綠色營養(yǎng)型飲料，仍是國內外飲料行業(yè)發(fā)展的主流之一。目前市場上“核桃乳”飲料銷售價格為2.40-2.80元／瓶或3.00-3.60元/罐，在中高檔飯店，價格6.00-12.00元。核桃以其豐富的營養(yǎng)和獨特的風味，名列四大干果之首，歷來受到世界人民的喜愛。核桃仁味道鮮美，易于消化吸收，可直接食用。核桃整果和將核桃仁殼分離出的核桃仁，可作為成品投放市場或出口，具有可觀的經濟效益。近幾年核桃價格連年走升，與幾大因素有關：一是國內消費市場需求擴大了。越來越多的消費者認識到核桃的營養(yǎng)和藥用價值，消費比例上升；二是核桃加工業(yè)興起。核桃仁可制成食品，加工成油料，廣泛的用途使核桃消費量、需求量大幅度增加；三是國際市場需求量增加。由于核桃營養(yǎng)豐富、風味好，在國際市場很受歡迎。我國的核桃主要出口英國、德國、瑞士等國，出口量呈逐年上升之勢。3.2.2核桃深加工系列產品產業(yè)化開發(fā)我們對核桃資源進行了調查和深加工的論證。利用豐富的核桃資源，開拓新型食品的加工深度，可變原料出售為產品的銷售，促進經濟作物種植與加工的良性循環(huán)，將會有很大的經濟效益。核桃綜合利用深加工系列產品：核桃油、核桃粉、核桃乳、果味核桃乳、核桃酸奶、核桃休閑食品等，其目的是更合理有效的開發(fā)利用核桃資源，提高其利用率和使用價值。（1）核桃油核桃油，集核桃之精華，含有多種生理活性物質和維生素，不但具有核桃仁絕大部分的營養(yǎng)保健及藥理功效，而且還具有核桃油的獨特功效。通過對核桃仁的脂肪含量分析，每100g核桃仁的脂肪含量為6376g。其脂肪主要成份是亞油酸甘油酯，亞麻酸及油酸甘油酯，這是人體必需的脂肪酸。現代科學臨床分析，亞油酸具有降低血清膽固醇作用，可預防動脈硬化癥的發(fā)展；亞麻酸中a－亞麻酸具有預防乳癌、大腸癌的功能，還能抑制血小板凝集，抑制高血壓等；r－亞麻酸具有預防高膽固醇血癥和高血脂癥及減輕變態(tài)反應等功能。核桃油是將核桃仁通過榨油、精煉、提純而制成，呈黃色或棕黃色，內含多價不飽和脂肪酸，以及維生素等成份，營養(yǎng)價值很高，是人們日常生活中理想的高級食用烹調油。核桃油除作為高級食用烹調油外，還可作為特定保健作用食品（孕婦食品）加以開發(fā)研究。利用包埋技術可將核桃油制成膠囊或膠丸，這樣一方面了提高了核桃油的附加值，另一方面也使其服用更加方便，更能為人們接受。另外核桃油還可在制作糕點和營養(yǎng)食品中作添加劑使用；在工業(yè)方面，它是一種干性油，干燥成膜后，顏色不會發(fā)黃，可制造上等油漆及繪畫顏料。（2）核桃營養(yǎng)粉核桃仁經去皮、脫脂后的核桃粕，磨漿，加入白砂糖，添加或不添加鮮乳（或乳粉）及其它輔料，采用先進的微細化技術處理后，經噴霧干燥可制成速溶核桃粉。原料幾乎全利用，使產品成本降低，生產出高檔價位的營養(yǎng)食品。該產品為固體速溶飲品，攜帶方便。采用袋包裝，是適應家庭化的產品。另外，根據我國的傳統(tǒng)飲食習慣，為克服單一原料營養(yǎng)上的不足，以滿足不同消費者的需要，在速溶核桃粉的基礎上，配以大豆、花生、牛奶或雞蛋等多種營養(yǎng)物質，進行營養(yǎng)互補，可開發(fā)出系列復合核桃粉產品。也可在速溶核桃粉中強化鐵、鋅等多種營養(yǎng)強化劑，開發(fā)出系列營養(yǎng)強化型核桃粉產品。（3）核桃乳飲料利用核桃仁生產核桃乳、果味核桃乳，是我們開發(fā)研究的專利成果技術項目。根據核桃特有的營養(yǎng)成分，以開發(fā)天然植物乳為宗旨，不添加香精、色素、防腐劑，以保持核桃所含的營養(yǎng)成分及其功能特性而設計的配方、生產工藝和生產設備，突破了超高溫殺菌的技術難點，確定了一套無菌操作規(guī)程，通過小試、工業(yè)化生產測試，達到國內先進水平。另外，為提高核桃仁綜合利用率，豐富核桃乳飲料品種，可在核桃乳飲料的基礎上，進一步開發(fā)出多種產品：果汁核桃乳飲料果汁核桃乳飲料，是以核桃乳為基料，調配各種水果原汁，保持其水果與核桃乳獨特風味的天然果汁型植物乳飲料，“果汁核桃乳飲料生產工藝”這一新型飲料已獲國家發(fā)明專利。果汁核桃乳飲料，是各種不同水果原汁單一與核桃乳混合制成的飲料；其特點：將中性飲料核桃乳添加水果原汁后，調配成酸性果乳飲料，具有新鮮果汁與核桃乳的清香味，口感酸甜適度，其營養(yǎng)成分經科學分析，不但沒有被破壞，各項指標均達到了設計要求，符合國家有關食品衛(wèi)生標準。具有特殊風味和較高的營養(yǎng)價值，更易被人體吸收，適合于老人、兒童飲用，不僅為市場增添新的品種，彌補營養(yǎng)保健核桃乳飲料的空白，又為核桃深加工開辟了新的途徑?！肮颂胰椤辈粌H可以降低成本，更適宜不同層次消費者的需求，根據“核桃乳”飲料的市場銷售調查，生產新型的“果汁核桃乳”國內外市場前景是廣闊的。乳酸菌發(fā)酵核桃乳核桃乳飲料生產不能將核桃仁全部利用，加工過程中將過濾出部分核桃渣。經分析，核桃渣內還含有蛋白，脂肪和粗纖維等營養(yǎng)素。如果扔掉很可惜，大部分作為飼料。為提高核桃仁的利用率，將核桃渣經乳酸菌發(fā)酵制成活性乳飲料，將其中的有效成分充分利用。纖維被乳酸菌分解，變成可吸收的營養(yǎng)物，成為一種新的營養(yǎng)食品，提高了其營養(yǎng)價值，為生產廠可增加經濟效益。（4）核桃膨化食品近幾年，膨化食品市場經久不衰，深受廣大消費者的歡迎。其原因是膨化食品改善了食品的風味，方便食用，易于儲藏。核桃膨化食品的開發(fā)，是以核桃乳飲料生產的輔料——核桃渣為原料，配以淀粉、白砂糖、營養(yǎng)強化劑、穩(wěn)定劑和調味劑等，通過膨化技術生產的一種強化營養(yǎng)的休閑食品。其特點突出了核桃風味，原料成本低，生產設備結構簡單，操作方便，設備投資少，收益大。另外用核桃渣生產膨化食品，還可突出產品品牌，從而促進核桃乳飲料的銷售，調節(jié)其廣告宣傳費用，使企業(yè)經濟效益增值。（5）核桃休閑小食品核桃仁經輕微脫脂后制得的核桃餅，復水后可基本恢復核桃仁原形，可用來加工一系列核桃休閑小食品，如核桃酥糖、琥珀核桃仁等。核桃酥糖的基本生產工藝：核桃仁及輔料→混合粉碎→蘸糖→摻粉→切分→造型→包裝。產品特點是形態(tài)完整美觀，表面光亮，酥脆香甜，是很有特色的一類核桃食品。琥珀核桃仁系用核桃仁、白砂糖、食用油等制成，是南味小食品之一。該產品具有琥珀的色澤，保持了核桃仁的自然形態(tài)，食用時香甜適口，老少皆宜，是很受大眾歡迎的一類核桃休閑食品。3.3、我國核桃的貿易狀況圖表1：2006-2011年5月份國內未去殼核桃進口量及增長率圖表2：2006-2011年5月份國內未去殼核桃進口金額及增長率圖表3：2006-2011年5月份國內未去殼核桃出口量及增長率分析圖表4：2006-2011年5月份國內未去殼核桃出口量及增長率分析圖表5：2011年6月份全國部分批發(fā)市場核桃批發(fā)價格3.4、林下多種經營產業(yè)核桃樹下搞立體經營，可種植食用菌和養(yǎng)殖雞、鴨、豬。利用樹下陰涼和少光照，種植食用菌，效益很高。養(yǎng)殖雞、鴨、豬既吃樹下雜草和蟲子，又可減少喂食的飼料量，降低養(yǎng)殖成本，其糞便又可作為核桃的基肥，還可減少人工和化學除草次數，降低了果園的資金投入，促進樹體生長和結果。另外，這些散養(yǎng)的雞、鴨、豬及相關產品的售價是圈養(yǎng)的2-5倍，又可為農民增加收入。3.5、促進就業(yè)項目區(qū)有幾千農戶、1萬多口人，有數萬剩余勞動力，核桃基地種植、采收管理、帶動的觀光產業(yè)、加工產業(yè)、林下多種經營產業(yè)用工，可安排大部分剩余勞動力，這些勞動力既安排了就業(yè)，又掌握了一門專業(yè)技術，還提高了他們的收入，也將促進農村的和諧穩(wěn)定。第四章項目區(qū)建設條件及優(yōu)勢馬邊縣發(fā)展優(yōu)質、薄殼核桃具有諸多得天獨厚的優(yōu)勢，只要認真加以引導，必將促進馬邊林果業(yè)高效快速發(fā)展。4.1、社會狀況馬邊彝族自治縣位于四川盆地西南邊緣小涼山區(qū)，地處樂山、宜賓、涼山三市州結合部，全縣幅員面積2383平方公里，總人口17.3萬人，彝族占37%。馬邊資源豐富，開發(fā)前景廣闊，是樂山亟待開發(fā)的處女地，是樂山跨越式發(fā)展的后勁所在。有磷﹑鉛鋅﹑銅等多種礦產資源，其中磷礦儲量24.8億噸，列全國八大磷礦第四位，是樂山市磷化工基地。水能資源可開發(fā)32萬千瓦，是樂山市兩河流域開發(fā)的重點區(qū)域。境內旅游資源得天獨厚，開發(fā)潛能巨大。有“養(yǎng)在深閨人未識”的馬邊大風頂國家級自然保護區(qū)﹑黃蓮山萬畝人工林和石梁大佛（宋代）﹑明王寺（明代）﹑榮丁東皇殿及佛殿（明代）3個市級文物保護單位，還有不少可供漂流的河段。其中馬邊大風頂國家自然保護區(qū)總面積3萬公頃，主要保護大熊貓﹑金絲猴﹑珙桐﹑水青樹等珍稀動植物及其棲息地，保護區(qū)內具有典型的亞熱帶山地常綠闊葉林至高山草甸森林生態(tài)系統(tǒng)，主峰海拔4042米，海拔3000米以上山峰43個。大風頂國家級自然保護已被樂山市列為樂山大佛﹑峨眉山﹑黑竹溝四大旅游景點之一。全縣有林地面積130萬畝，森林覆蓋率40.8%,盛產茶葉﹑竹筍﹑酸梅﹑中藥材等。綠茶歷史悠久，享譽川內外，“白巖迎春”﹑“龍湖雪梅”﹑“永山玉葉”等多次榮獲中國西部名茶“陸羽杯”﹑“甘露杯”金獎；竹筍被譽為小山珍，已有清水筍等系列產品，暢銷國內外；酸梅富含檸檬酸﹑氨基酸和維生素C等多種營養(yǎng)成份，已銷往宜賓五糧液酒廠，成為“青梅果酒”的原料。藥用植物1619種，是全省中藥材基地，目前大宗出產的中藥材烏梅﹑天麻﹑黃蓮﹑黃柏等。1984年,馬邊彝族自治縣成立。1998年以前,縣財政系“木頭財政”,70%的財政收入來源于木頭,工業(yè)基礎薄弱,農業(yè)結構單一。1998年天然林禁伐后,縣域經濟滑入低谷。2000年,縣級財政收入僅606萬元。2002年,“國貧縣”的帽子戴在了馬邊的頭上。但近年來,馬邊人乘改革之春風,沐西部大開發(fā)之雨露,享黨的民族政策之關懷,一年一個變化,一年一個發(fā)展。一次次突躍,一步步跨越,催生出新的希望,鑄就出新的輝煌:馬邊的經濟。2004年,馬邊縣財政收入、城鄉(xiāng)居民儲蓄存款余額、農民人均純收入分別實現5181萬元、43582萬元、1868元。4.2、果樹生產狀況項目區(qū)內栽植果樹涉及8科14屬120種，尤其九十年代后從國外引進的新品種居多，水果有梨、桃、杏、李、柿、櫻桃、葡萄等，干果有板栗、核桃、紅棗等。果樹總面積3萬余畝。4.3、自然環(huán)境適宜馬邊彝族自治縣位于四川盆地西南邊緣小涼山區(qū)，地處樂山市南面，境內地理位置北緯28°25′30″至29°04′14″，東經103°14′40″至103°49′40″，南北最長60.5公里，東西最寬58公里。東北鄰沐川，西北交峨邊彝族自治縣，東部與宜賓市屏山縣接攘，南部和西部分別與涼山彝族自治州的雷波和美姑毗連，幅員面積2383.38平方公里。項目區(qū)位于涉水壩村、二坪村、水碾壩村位于馬邊彝族自冶縣的最邊遠山區(qū)。林地土層深厚，肥力較好，海拔1200~2000米左右，年平均氣溫為8℃-14℃，積溫為3400℃-4500℃。最冷月（元月）平均溫度-5℃－0℃。年最低氣溫-18℃－-13℃。最高氣溫25℃－30℃；年無霜期180-210天；年相對濕度88%-90%；年雨雪日300-340天；年降雨量2100-2400毫米；年霧日340天左右；年日照率15%-20%。4.4、交通區(qū)位優(yōu)勢明顯馬邊已建成省、縣、鄉(xiāng)道油(水泥)路149.3公里；建成35個村，135.17公里油(水泥)路；新(改)建通村泥碎路654.25公里；187個村實現通公路；2009年，縣級財政投入交通建設資金高達8000萬元；馬邊連接樂宜高速的60公里“快速通道”審批立項，已進入融資、招投標階段；秋陽當空，俯瞰千里小涼山，路如蛟龍掙脫山嶺的羈絆，跨越溝壑的阻隔，一路歡叫著奔騰在山嶺上，旋舞于山的腰際，穿越大山腹地奔騰而出。一條條道路縱橫交錯，四通八達；一座座橋梁巍然挺立，氣勢恢弘。4.5、有較好的發(fā)展基礎且發(fā)展時機成熟隨著人們生活水平的不斷提高，人民的消費水平也有了很大提高，消費結構由單一化向多元化發(fā)展。近年來，薄殼核桃、板栗、櫻桃等樹種發(fā)展較快，尤其是薄殼核桃以2000-3000畝/年的速度發(fā)展，目前已有5000畝，有了一定規(guī)模，為今后發(fā)展提供了經驗。民建鎮(zhèn)的6年生薄殼核桃已初見效益，預計每畝產量100公斤左右，畝收益達5000元左右；栽植薄皮核桃的效益十分可觀，核桃生產典型在當地起到了很好的示范作用，對發(fā)展核桃基地起到了很好的推動作用。同時，我們組織參觀了云南、河北等省的薄殼核桃基地發(fā)展，那里的6-7年生核桃畝收益在6000元至萬元左右，優(yōu)質、薄殼核桃核賣到60元/公斤，仍供不應求，核桃油賣到196元/公斤，馬邊縣完全具備比云南、河北等省更優(yōu)越的生態(tài)自然條件，也一定能發(fā)展的更好。表4-1核桃種植基地分布表序號縣鄉(xiāng)村種植面積（畝）備注1馬邊縣三河口鄉(xiāng)涉水村130002沙腔鄉(xiāng)二坪村90003民建鎮(zhèn)水碾壩村80004合計30000第五章市場需求預測分析5.1、核桃產業(yè)概況5.1.1世界核桃產業(yè)現狀核桃的分布和栽培遍及世界六大洲的50多個國家和地區(qū)，其中以亞洲、歐洲和北美洲的栽培面積和產量最大。據聯(lián)合國糧農組織2001年統(tǒng)計，全世界核桃總產量為68.5萬噸，其中亞、歐和北美三大洲占了總產量的97.14%。世界核桃種植分布比較集中，據2008年統(tǒng)計，年產萬噸以上的國家有17個，其中又以中國、美國、土耳其、伊朗、烏克蘭和羅馬尼亞為世界核桃生產的六大主產國，但年產20萬噸以上的國家只有我國和美國，兩國產量占世界總產量的77%左右。5.1.2我國核桃產業(yè)現狀總的來看，我國核桃生產現狀主要表現為以下幾個方面：一是歷史悠久、資源豐富。二是品種雜亂、管理粗放。三是面積大而單產低:在面積單產方面卻處于世界落后水平,2000年平均每公頃核桃產量為458公斤，而美國的每公頃單產為3176.4公斤，薄皮核桃的食用是我國的7倍。四是潛力巨大，2001年我國核桃總產量27萬噸，2008年達到40多萬噸。5.2、國內外核桃市場概況5.2.1國際市場隨著世界經濟的不斷發(fā)展和人類生活水平的不斷提高，近幾年世界核桃市場的銷售量呈迅速上升趨勢。據2001年聯(lián)合國糧農組織預測，今后20年世界核桃需求量將以每年10%的速度遞增，到2020年需求量將達460萬噸。因此，世界核桃生產和市場的發(fā)展空間是較為廣闊的。國際市場的核桃貿易主要為核桃原果品、核桃仁和核桃加工品三種形態(tài)，目前，前兩種占絕對優(yōu)勢。但近年來，核桃加工品所占比例有明顯的上升趨勢。在核桃原果品貿易方面，我國具有傳統(tǒng)優(yōu)勢，一直是世界核桃的出口大國，但從1973年起，我國核桃原果品的出口受到美國“鉆石”牌核桃的劇烈沖擊，出口量一路下滑，目前只占世界貿易總量的20%左右。隨著我國核桃生產良種化、區(qū)域化和商品化進程的不斷深入，這種不利狀況會有較大的改善。我國核桃原果品貿易量大幅下滑的主要原因是果品外觀較差，但核桃仁的質量是其他國家無法比擬的。因此，核桃仁出口占據著世界核桃仁貿易的霸主地位。但因我國食品加工水平和商品包裝水平都較差，使得我國在世界核桃加工品貿易方面又處于明顯的劣勢地位?，F在世界核桃加工品的貿易量正在逐年增大，核桃加工品貿易的利潤也最高，核桃加工品發(fā)展?jié)摿薮蟆?.2.2國內市場由于我國核桃栽培和利用的歷史悠久、普及性廣，老百姓對核桃的營養(yǎng)保健功能和經濟生態(tài)效益都相當了解和重視。隨著人們物質和文化生活水平的不斷提高，對核桃及其形形色色加工品的需求量越來越大，從而促使核桃價格一直攀升。從20世紀70年代的0.6元/公斤，上升到現在的40-60元/公斤。但從人均消費量來看，我國還不足0.2公斤/人/年，而德國、英國的消費水平為0.5公斤/人/年，美國則達到了0.62公斤/人/年。如果，我國的人均核桃消費量2020年達到1公斤/人/年的水平，按14億人口計算，我國的核桃需求量2020年可達140萬噸，而現在的產量僅50多萬噸，缺口很大。由此可見，薄殼核桃產銷的國內市場是很大的。第六章項目建設方案6.1、指導思想堅持以科學發(fā)展觀為指導，以增加農民收入、改善生態(tài)環(huán)境為根本目標，以集約化、標準化、品牌化為發(fā)展方向，以政府發(fā)動、典型帶動、效益拉動、科學推動為基本措施，立足中西部丘陵與山區(qū)得天獨厚的自然資源優(yōu)勢，集合各個方面有利要素，加強規(guī)劃，精心組織，優(yōu)化服務，強勢推動，力爭利用3年時間，在馬邊縣樂山“中天地”林區(qū)建成30000畝現代、高效、優(yōu)質薄殼核桃生產基地，加快推進馬邊縣各山區(qū)林業(yè)樹種結構與農業(yè)結構的調整、農林業(yè)經濟的高速發(fā)展。6.2、建設布局及內容在馬邊縣樂山中天地林產業(yè)集團公司擁有林區(qū)約10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，所有林地都適宜栽植或高接天然野生核桃林地、撂荒地、低效益梯田地、坡地及亟待改造的老果園，建設清香、綠嶺和漾雜系等優(yōu)質薄殼核桃基地，總面積為30000畝，涉及10個行政村，規(guī)劃了20個小班。6.3、建設目標到2015年建成，栽植或高接6年后進入盛果期，平均畝產達到200公斤，畝收入達到5000元，將建成項目區(qū)支柱產業(yè)之一。增加綠化面積30000畝，構筑馬邊縣中西部丘陵與山區(qū)堅實的生態(tài)屏障，保障經濟社會健康發(fā)展，達到促進中西部丘陵與山區(qū)的農民致富的目標。項目實施后，促進馬邊縣傳統(tǒng)農業(yè)向現代農業(yè)、生態(tài)農業(yè)、高效農業(yè)、觀光農業(yè)發(fā)展，打造四川省西南部最大的核桃生產及加工等相關產業(yè)基地。表6-1項目建設目標進度表階段時間目標12012.9-2014.9（1）成立項目實施小組，擬定實施方案，制定實施辦法，落實項目自籌資金；（2）作好項目前期準備工作；（3）本階段已完成投資1200萬元。落實新增資金額1650.28部由項目單位自籌。（4）完成良繁基地、組培室、溫室大棚建設，完成15000畝示范基地建設，完成繁育基地設備購置及安裝。22014.10-2015.10（1）本階段落實資金額2784.37萬元，其中單位自籌1984.37萬元，2013年申請國家、四川省、樂山市、馬邊縣各項政府扶持項目資金800萬元。（2）完成干燥車間、提取車間、辦公樓、員工宿舍以及各項輔助工程建設，完成剩余15000畝示范基地建設，完成加工和輔助設備購置及安裝。32015.11-2015.12項目試運行和驗收、總結。6.4、建設規(guī)模與產品方案由于核桃系列產品品種較多，本次項目建議書規(guī)模暫主要按精制核桃油產品進行設計。精制核桃油：班產2噸，年產500噸。質量標準：精制核桃油產品滿足食用植物油國標三級油。6.5、項目建設所需的條件原料：原料充足，能滿足1300噸核桃仁的供應量場地：30畝左右，交通便利供水能力：30噸/小時供電能力：400KVA供汽能力：4噸/小時6.6、工程技術方案6.6.1去莢和干燥技術方案該技術方案采用的是機械去青莢和微波干燥。該方案大大減輕了工人的勞動強度,提高了工作效率,與傳統(tǒng)加工方法相比,產品的品質有了很大的提升;同時,節(jié)約了能源,減輕了對環(huán)境的污染和破壞.對當地植被的恢復和環(huán)境的改善,將起到積極的作用.(1)乙烯利脫青皮將已達成熟和剛采下的果實，用3000～5000毫克/千克的乙烯利浸沾青皮果半分鐘，也可用噴霧器向青皮果噴灑上述濃度乙烯利，然后充分攪拌使每果均沾有。再將沾有乙烯利的青皮果堆成50厘米厚的果堆，上面適當覆蓋些保濕秸稈，使堆內保持30℃溫度和80%～90%的濕度，一般經過2天青皮即可“離核”膨脹，開始脫掉青皮，3～4天離皮率可達95%以上。此外，用乙烯利脫青皮時必須有良好的通氣條件，以保持核桃果實的正常呼吸作用。（2）洗滌和漂白青果脫皮后應及時洗凈堅果表面殘留的腐爛青皮、泥土和其他污物。洗滌堅果的方法分人工洗果法和機械洗果法。人工法是將脫青皮果裝在筐內并將筐放在流水和水池中，邊浸泡邊攪拌，并及時換水清洗，但不宜洗滌時間過長，以免水中污物進入核內污染核仁，洗滌后的堅果若國內銷售可不進行漂白，直接放在室外葦席上晾曬。若以外銷為目的，經過洗滌的堅果應進行漂白處理。漂白應在陶瓷缸內進行，首先將次氯酸鈉溶液溶于藥液重4～6倍的清水中（缸內），配成漂白液，再將洗凈的濕堅果倒入缸內漂白液中，使漂白液淹沒堅果，隨即用木棍充分攪拌4～5分鐘，堅果表面變?yōu)榘咨珪r，停止攪拌撈出并用清水沖洗堅果表面殘留的漂白液，置葦席上晾曬。用作播種用的核桃堅果，脫青皮后可以不需水洗和漂白，可直接晾干后貯藏備用。（3）干燥經過漂洗的堅果，不宜立即放在直射陽光下曝曬，應放在通風處待大部分堅果表皮干燥無水時，再移到陽光下攤開晾曬，以免帶水濕堅果在日光曝曬下殼皮翹裂，造成污染，降低商品質量。晾曬堅果的厚度以兩層堅果為宜，并應經常翻動，達到干燥均勻，顏色一致，通常經過5～7天即可晾干，干燥堅果含水率應該低于8%，晾曬氣溫不宜超過43℃。除自然晾曬外，秋雨連綿時，也可用火炕烘干。堅果的攤放厚度以不超過5厘米為宜，過厚不便翻動，烘烤也不均勻，易出現上濕下焦。過薄易烤焦或裂果。烘烤溫度至關重要。剛上炕時堅果濕度大，烤房溫度以25～30℃為宜，同時要打開天窗，讓大量水分蒸發(fā)排出。當烤到四至五成干時，關閉天窗，將溫度升到35～40℃；待堅果七八成干時，降低溫度到30℃左右，最后用文火烤干為止。果實上炕后到大量水氣排出之前，不宜翻動果實，經烘烤10小時左右，殼面無水時才可翻動，越接近干燥，翻動越勤，最后階段每隔2小時翻動一次。6.6.2微波干燥法（1）青莢

采收后的核桃?guī)в幸粚忧喙v。據測定，此時青果莢的含水率為40％～45％。而內部果仁的含水率為20％～25％。從田間采收來的堅果必須在1～2天內脫青莢，防止果仁變質。采用機械脫青莢，要求果莢綠色，水分含量高，果仁與果殼處于貼實狀態(tài)。因為機械脫青莢普遍采用揉搓原理，如果水分含量少，果仁皺縮，與果殼間有明顯間隙，加之揉搓力量大，很容易在脫青莢時損傷果仁。脫青莢機的工作原理是：帶莢堅果在轉動磨盤與硬鋼絲刷之間被磨損，揉搓，以至使青莢與堅果分離。（2）洗去雜

脫青莢后的堅果進入回轉式圓筒篩被清洗。通過清洗，堅果中的塵土、枝葉和殘留的青果莢被除去。如果是用作帶殼堅果直接銷售的產品，還要進行漂洗處理。漂洗在2％的次氯酸鈉溶液中進行，其目的是減少堅果殼表面的凸凹不平，去掉表面的有色污點，使帶殼堅果光滑潔凈并保持色澤一致。（3）分級清洗后的核桃由于品種和收獲時間上的差異，果的大小也存在一定的差異，因而在帶殼果的干燥前，要進行分級以利于干燥的均勻。

（4）殼果的干燥

堅果干燥是使果殼和果仁中多余水分蒸發(fā)的過程。其目的有三，一是干燥后使堅果達到合適的安全水分；二是防止堅果發(fā)霉和顏色變深；三是有利于長期貯藏。本工藝采用微波進行干燥.微波是一種高頻電磁波，頻率為300兆赫～30萬兆赫，其波長為1毫米～1米。微波具備電場所特有的振蕩周期短、穿透能力強、與物質相互作用可產生特定效應等特點,由內而外使物料干燥.傳統(tǒng)干燥方法，如火焰、熱風、蒸氣、電加熱等，均為外部加熱干燥，微波干燥是利用電磁波作為加熱源、被干燥物料本身為發(fā)熱體的一種干燥方式。在傳統(tǒng)的干燥工藝中，為提高干燥速度，需升高外部溫度，加大溫差梯度，然而隨之容易產生物料外焦內生的現象。但采用微波加熱時，不論物料形狀如何，熱量都能均勻滲透。并且，微波干燥技術不影響被干燥物料的色、香、味及組織結構，有效成分也不易被分解、破壞。

生產工藝流程:帶莢堅果→脫青莢→清洗→分級→微波干燥→包裝→貯存堅果→破果殼→果仁分級→包裝→入庫6.7、生產核桃油技術方案6.7.1項目組成根據規(guī)模要求，本項目主要建設內容包括與生產相關的所有工程，有主要生產工程、輔助生產工程、公用工程等，項目組成見表。表-6.1項目組成表序號工程類別車間名稱規(guī)模（m2）備注1主要生產工程核桃油生產車間5402輔助生產工程原料庫200高溫冷藏庫輔料材料庫630成品庫7203公用工程配電室45機修間60鍋爐房180空壓機房30污水處理站1204其它工程辦公宿舍門房廁所道路、圍墻、綠化6.7.2生產技術方案核桃油采用機械壓榨制油生產工藝。工藝流程如下：原料→人工清選→壓榨→過濾→毛油→水化脫膠→油脂脫水干燥→二次過濾→成品油6.7.3要設備選擇核桃油生產設備均可在國內配套解決，主要生產設備選擇見下表。表-6.2生產主要設備序號名稱及規(guī)格數量規(guī)格備注1螺桿榨油機3YJY-32型立式液壓榨油機3YD99-D3導熱油炒料鍋4Φ1200mm5榨餅粉碎機26罐壓濾油機2工作壓力2－4kg/cm2初濾用7板框濾油機2350型細濾、精濾用8不銹鋼水化罐42000L9可傾式不銹鋼夾層鍋1300L10高位調配罐21000L11灌裝機封口10.25-0.5L12打碼機113原料篩選設備16.8、勞動定員及人員要求勞動定員：按每日兩班制生產，項目定員84人，其中生產人員56人，技術人6人，管理人員10人，其他輔助人員12人。人員要求：本項目各工序對工藝技術、設備操作要求較高。一般生產人員應具備高中或中等專業(yè)技術學校水平，關鍵崗位應具備大?；虼髮Ｒ陨衔幕?專業(yè)技術人員聘請相關專業(yè)人員。第七章投資估算及資金籌措7.1、建設投資估算7.1.1建筑工程及公用系統(tǒng)（1）土建根據近期同類工程的造價資料進行測算，新征土地100畝，本項目用地100畝，每畝10萬元；建設核桃干燥車間廠房2000m2，核桃油提取車間2000m2，成品倉庫1000m2等。其中工程建筑費3088.47萬元，土地購置費1000.00萬元。（2）公用配套設施由各公用專業(yè)按工藝要求，結合工藝布置和項目的實際情況，根據有關的概算指標編制。7.1.2工藝設備購置及安裝（1）設備原價按近期設備制造廠或供應商的詢價進行測算。購置螺桿榨油機、型立式液壓榨油機、導熱油炒料鍋等26臺（套）。計790萬元。（2）設備運雜費、安裝費由工藝專業(yè)根據相關的概算指標進行測算。有關數據詳見《購置的主要設備、儀器購置明細》。核桃油生產主要設備單位：萬元序號名稱及規(guī)格數量（臺/套）規(guī)格單價（萬元）金額（萬元）1螺桿榨油機3YJY-327.9083.72型立式液壓榨油機3YD99-D60.20180.63導熱油炒料鍋4Φ1200mm10.2040.85榨餅粉碎機25.8011.66罐壓濾油機2工作壓力2－4kg/cm217.50357板框濾油機2350型20.50418不銹鋼水化罐42000L10.50429可傾式不銹鋼夾層鍋1300L20.6020.610高位調配罐21000L32.506511灌裝機封口10.25-0.5L10.2010.212打碼機18.508.513原料篩選設備121.2421.2414總價560.24其他設備投資預算表單位：萬元序號設備名稱單位數量金額（萬元）備注1核桃苗繁育設備套1902種植設備套1303干燥設備套1604配套設備套149.76運輸車、辦公用具等5合計229.767.1.3其他費用 （1）建設單位管理費：根據財建[2002]394號文的有關規(guī)定計算。（2）建設期利息：按貸款利息9%計算，計675萬元。（3）可研報告編制費：參考計價格[1999]1283號文件有關規(guī)定計取。（4）勘察設計費：根據國家計委、建設部發(fā)布的計價格[2002]10號文件的有關規(guī)定計取。（5）環(huán)境影響咨詢費：根據計價格[2002]125號文有關規(guī)定計取。（6）施工監(jiān)理服務費：參考類似工程資料估算。（7）防雷工程設計審核費：參考類似工程資料估算。（8）地方性規(guī)費：根據業(yè)主提供資料進行估算。（9）招標代理服務費：根據計價格[2002]1980號文有關規(guī)定計取。（10）工程建設監(jiān)理費：參照發(fā)改價格[2007]670號文并考慮市場條件計取。（11）工程造價咨詢服務費：參考類似工程資料計取。7.1.4預備費 按167.07萬元計取。7.2、有關問題說明（1）其它費用是參照國家有關規(guī)定計取的，若與實際不符，可按實調整。（2）本估算是按現行定額、取費標準、價格依據、現有相關圖紙和公用專業(yè)指標編制的，因此，只能反映現時設計造價水平，不能作為以后招投標的標底，如果在以后各階段內相關資料、依據發(fā)生變化，應允許在規(guī)定范圍內調整。本項目建設投資為5,018.71萬元，有關數據詳見《建設投資估算表》。建設投資估算表序號建、構筑物名稱單位建筑工程費設備及安裝費其他費用費用合計（萬元）占建設投資的比例備注工程量單價指標單位小計1良種繁育、示范基地1.1良種繁育基地畝100600660.12%1.2組培室m2300160048480.96%1.3溫室育苗大棚m2200014002802805.58%1.4種植示范基地畝50004502252254.48%1.5基地管理用房m2100100010100.20%1.6基地道路（3m寬）m100045045450.90%1.7基地道路（1.5m寬）m5000225112.5112.52.24%小計726.5726.514.48%2綜合加工廠000.00%2.1核桃干燥車間m22000120024037061012.15%2.2核桃油提取車間m220001200240560.24800.2415.95%2.3成品倉庫m2100012001201202.39%2.4辦公大樓m2600140084841.67%2.5職工宿舍及食堂m2200100020200.40%2.6綠化50501.00%2.7廠區(qū)道路m287014012.1812.180.24%2.8停車場m2200801.61.60.03%2.9給排水工程及消防1001001.99%2.11變配電房m2601000660.12%2.12廠區(qū)供電線路及道路照明50501.00%小計923.78930.2401854.0236.94%3工程建設其他費用00.00%3.1土地流轉費用畝100101000100019.93%3.2建設期土地租金畝75000.053753757.47%3.3可行性報告編寫項15550.10%3.4勘察費25.8125.810.51%3.5設計費38.738.70.77%3.6工程管理費25.8125.810.51%3.7工程監(jiān)理費25.825.80.51%3.8工程招標及其他費用50501.00%3.9技術培訓費用50501.00%小計1596.11596.1231.80%4建設期利息67567513.45%5預備費167.07167.073.33%6建設投資1650.28930.242438.25018.71占建設投資的比例32.88%18.54%48.58%7.3、建設期利息本項建設期貸款利率按9%計算，借款期限為3年，利息支出共計為675萬元。7.4、流動資金測算 本項目計劃配套流動資金1150.55萬元，有關數據詳見《流動資金估算表》。7.5、資金來源及籌措本項目總投資為6,169.26萬元，其中：建設投資5,018.71萬元（含建設期利息675萬元，購買設備及及儀器930.24萬元），流動資金1150.55萬元。有關數據詳見《項目預算表》項目資本金為3169.26萬元，其中：用于固定資產投資1343.71萬元；用于建設期利息675萬元；用于流動資金1150.55萬元。項目融資為3,000萬元，全部用于固定資產投資?？偼顿Y使用計劃及資金籌措詳見《項目總投資使用計劃與資金籌措表》。項目總投資使用計劃與資金籌措表單位：萬元序號項目合計第1年第2年第3年第4年1總投資6169.2630001974.261195.0001.1固定資產投資4343.712865.001153.71325.001.2固定資產投資利息675.00135.00270.00270.001.3流動資金1150.55550.55600.002資金籌措6169.2630001974.261195.0002.1項目資本金3169.261000974.261195.0002.1.1用于固定資產投資1343.71865153.713252.1.2用于流動資金1150.55550.556002.1.3用于固定資產利息6751352702702.2債務資金300020001000002.2.1用于固定資產投資3000200010002.2.2用于固定資產利息02.2.3用于流動資金0第八章財務評價8.1、基本數據 本項目生命周期為10年，其中建設期3年，項目運營期7年，項目建成后將形成年產核桃種苗50萬株、干核桃100噸、精制核桃油500的生產能力。8.2、營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅8.2.1銷售收入核桃種苗預計6萬元/萬株、干核桃預計3萬元/噸、精制核桃油預計17.70萬元/噸。8.2.2營業(yè)稅金及附加城建稅按7％、教育費附加按5％計算。有關數據詳見《營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表》。8.3、成本費用測算8.3.1外購原輔材料、燃料及動力：按產品的材料、燃料消耗定額進行測算。8.3.2工資及附加：根據項目所需人員及人均年工資和附加進行測算。8.3.3折舊及攤銷：根據項目的固定資產，無形資產及其他資產計提。房屋按30年計提折舊，機器設備按10年計提折舊，土地使用權按10年攤銷。有關數據詳見《折舊及攤銷測算表》。8.3.4其他費用：根據企業(yè)及同行業(yè)的現有水平進行測算。各年的總成本費用、經營成本詳見《總成本費用測算表》。8.4、利潤及利潤分配本項目所得稅稅率按25%計，法定盈余公積金按凈利潤的10%計提，公益金按凈利潤的5%計提。有關計算見《利潤與利潤分配表》。8.5、財務盈利能力分析8.5.1財務現金流量分析項目投資現金流量的計算詳見《項目投資現金流量表》，根據該表可計算以下財務評價指標：項目投資所得稅前的財務內部收益率為22.50%，財務凈現值（ic＝12%）為3,763.68萬元；項目投資所得稅后的財務內部收益率為20.85%，財務凈現值（ic＝12%）為1,546.96萬元。財務內部收益率均大于行業(yè)基準收益率和銀行貸款利率，說明項目有較好的財務盈利能力，財務凈現值均大于零，說明本項目在財務上是可以接受的。項目投資所得稅前的投資回收期為5.01年（含建設期），所得稅后的投資回收期為5.85年（含建設期），這表明項目投資能及時回收。8.5.2靜態(tài)評價指標分析（1）投資利潤率：22.43%（2）投資利稅率：30.75% 以上指標表明：本項目的投資利潤率，投資利稅率均高于同行業(yè)的平均指標，說明項目的經濟效益較好。詳見《項目投資現金流量表》、《項目資本金現金流量表》、《項目資產負債表》。項目投資現金流量表單位：萬元8.6、建設投資借款償還本項目建設投資借款為3,000萬元，在項目建成后歸還。償還建設投資借款本金的資金來源為：折舊及未分配利潤。詳見《借款還本付息計劃表》。借款還本付息計劃表單位：萬元序項目合計計算期備注號123456781建設投資借款1.1期初借款余額2000.03000.01.2當期借款3000.02000.01000.01.3當期應計利息540.0270.0270.0其中：建設期利息675.0135.0270.0270.01.4當期還本付息3540.0270.03270.01.4.1還本3000.03000.01.4.2付息675.0135.0270.0270.0其中：⑴、由業(yè)主自有資金支付540.0270.0270.0⑵、計入總成本費用1.5期末借款余額5000.02000.03000.0償還借款本金的來源可用于還款的折舊、攤銷及未分配利潤927.3927.3其他來源2072.72072.7小計借款年利率10.00%8.7、財務計劃現金流量詳見《財務計劃現金流量表》。8.8、不確定性分析8.8.1盈虧平衡分析 以生產能力利用率表示的盈虧平衡點(BEP)固定成本 ＝×100%營業(yè)收入－可變成本－營業(yè)稅金及附加 ＝42.23%計算結果表明：當達到設計能力的42.23%，企業(yè)可以保本。8.8.2敏感性分析為測算項目可能發(fā)生有關不確定因素變動，而使項目的經濟指標有所波動，從而給項目帶來風險，應控制其負影響，以確保項目的總體安全。本項目采取經營成本、銷售收入的可能增減而產生變動因素對項目內部收益率、凈現值及靜態(tài)投資回收期的相應影響進行稅前敏感性分析見下表。表8-1項目敏感性分析項目變化幅度(%)財務內部收益率(稅前)(%)凈現值投資回收期與正常情況比較（萬元）（年）內部收益率(%)凈現值（萬元）投資回收期（年）基本方案22.50%3,763.685.01經營成本520.72%2,590.355.39-1.77%-1,173.330.38-523.80%4,937.014.711.30%1,173.33-0.30銷售收入523.09%4,258.594.880.60%494.91-0.13-521.82%3,268.775.16-0.68%-494.910.15從上表可以看出，從敏感性角度看，項目銷售收入和成本的增減變化，對項目影響較大，企業(yè)須注意確保銷售收入和產量，同時還應嚴格控制成本。8.9、財務評價結論主要數據及評價指標詳見《主要數據及評價指標匯總表》。主要數據及評價指標匯總表序號項目單位數據及指標備注1總投資萬元6,169.261.1建設投資萬元4,343.711.2建設期利息萬元675.001.3流動資金萬元1,150.552項目資本金萬元3,169.262.1用于建設投資萬元1,343.712.2用于建設期利息萬元675.002.3用于流動資金萬元1,150.553債務資金萬元3,000.003.1用于建設投資萬元3,000.003.2用于流動資金萬元-4原有固定資產原值萬元-5折舊及攤銷萬元2,146.316流動資金借款利息萬元-7總成本費用萬元51,758.818經營成本萬元49,612.509產品銷售收入萬元70,875.00其中：出口創(chuàng)匯萬美元-10增值稅萬元5,542.43營業(yè)稅萬元-11消費稅萬元-12城市維護建設稅萬元387.9713教育費附加萬元277.12出口退稅萬元-14利潤總額萬元18,451.1015所得稅萬元4,612.7816凈利潤萬元13,838.3317所得稅前的財務內部收益率%22.50%項目投資18所得稅前的財務凈現值萬元3,763.68項目投資19所得稅前的投資回收期年5.01項目投資20所得稅后的財務內部收益率%20.85%項目投資21所得稅后的財務凈現值萬元1,546.96項目投資22所得稅后的投資回收期年5.85項目投資23投資利潤率%22.43%24投資利稅率%30.75%25盈虧平衡點%42.23%以上財務評價及不確定性分析表明：本項目投資效果明顯，效益較好，有較好的抗風險能力，在財務上是可行的。8.10、項目實施風險評價8.10.1技術風險項目示范推廣及產業(yè)化開發(fā)的“日本清香”核桃品種是來自公司擁有知識產權的新品種。此外，項目生產工藝先進成熟，生產管理規(guī)范嚴格。公司建立了一支經濟林種植領域經驗豐富的生產研發(fā)隊伍和技術支持團隊，成立了專門的技術研發(fā)和質量控制部門，并與河北農業(yè)大學、四川農業(yè)大學、云南大理林科所等科研院所建立了良好的技術合作關系，使項目具有了可靠的技術保障，技術風險發(fā)生的可能性較小。8.10.2市場風險任何產業(yè)在不斷發(fā)展的過程中，都會伴隨著市場的規(guī)律性變化，項目在運營過程中將面臨銷售風險、價格風險等。由于市場信息缺乏引導、物流體系不夠完善、市場監(jiān)管存在漏洞等問題，金銀花市場一直伴隨著供需不穩(wěn)，價格大幅波動問題。為有效搞好產品的銷售問題，解決種植的后顧之憂。公司已進行詳細的市場調查，進行了合理的銷售定位。公司還將組建專業(yè)的營銷隊伍進行專業(yè)培訓，通過必要的產品宣傳攻勢，吸引廣大消費者進行購買，逐步打開市場局面。并且，公司擬通過強化成本管理與提高產品質量兩方面入手，改善經營環(huán)境，在完善產業(yè)鏈的同時，開辟新的銷售市場，減少價格風險。優(yōu)良的產品品質、光明的市場前景、合理的市場營銷模式、先進的成本管理意識，決定了本項目強大的抗市場風險能力。8.10.3產品質量和市場準入風險在我國，核桃種植規(guī)模雖然已有較長的歷史，也具有了相當的規(guī)模，但栽培管理仍然較粗放，采收、加工、包裝、倉儲等技術還比較落后，產品質量普遍還不高。企業(yè)的管理水平以及產業(yè)工人、農戶的技能水平和安全意識也是影響產品品質的重要因素。為保證核桃的產量與質量，在核桃規(guī)范化種植基地建設過程中，以企業(yè)帶動為主，規(guī)范化種植。加強產業(yè)工人和農戶的技術培訓，形成系統(tǒng)配套的規(guī)范化生產技術，做到質量與產量并重，以規(guī)避產品質量風險，是產品質量達到國內和國際市場準入標準。8.10.4政策風險《馬邊彝族自治縣林業(yè)局：烏蒙山片區(qū)區(qū)域林業(yè)產業(yè)發(fā)展規(guī)劃方案》、《馬邊彝族自治縣“十二五”林業(yè)發(fā)展規(guī)劃》《全國農業(yè)和農村經濟發(fā)展“十二五”規(guī)劃》、《四川省農業(yè)和農村經濟發(fā)展“十二五”規(guī)劃》等都將黑桃列為大力發(fā)展和重點支持的優(yōu)勢特色產業(yè)。本項目的發(fā)展不僅可加快促進四川核桃業(yè)種植優(yōu)勢布局，帶動農民增收致富，而且還具有良好的示范作用，能夠有效地帶動四川省地區(qū)核桃材種植產業(yè)的發(fā)展，是中央和各級政府地方重點支持的行業(yè)，不但沒有任何政策風險，反而享有政府提供的各項政策優(yōu)惠。第九章項目預期效益分析9.1、成果轉化目標分析完成從“日本清香”核桃新品種到育苗及種植技術集成、加工生產線集成的轉化。到執(zhí)行期結束，項目將建成核桃育苗基地1座、核桃核心種植示范基地1座、干燥及核桃油提取加工生產線各1條，年產核桃種苗100萬株、干核桃1000噸、精制核桃油500噸，實現銷售收入9450萬元。帶動當地及周邊地區(qū)5000戶農民進行核桃種植，種植面積50000畝，年產干核桃10000噸。9.2、經濟效益分析9.2.1產品成本分析（1）生產成本計算的依據本項目的取費標準嚴格按照企業(yè)財務制度和國家稅收政策規(guī)定執(zhí)行；項目計算期7年（從2012年到2018年，包含執(zhí)行期3年，經營期5年），項目2014年建成后開始試生產，核桃種植第二年達到盛產量的10%，第三年達到50%，第四年及以后達到100%，加工產能按核桃產量匹配，項目貼現率為10%。（2）總成本估算①原材料費用經估算，項目年原材料費用共計4048.4萬元，見表4-1。表9-1原材料費用估算表單位:萬元序號成本要素名稱單位數量單價（元）金額（萬元）一良種繁育基地1插穗萬株65360023.42組培萬株45280012.63肥料畝1001000104農藥畝1002402.4二種植示范基地1肥料、農藥畝5000600300三加工廠1干核桃噸11003000033002其他工業(yè)原料400合計4048.4②燃料動力費項目年燃料動力費用估算值共計100萬元。③人工費項目勞動定員96人，其中管理人員8名、技術人員8名、銷售人員10名，普通工人70名。管理人員平均工資按3000元/月·人；技術人員、銷售人員平均工資按2600元/月·人計；生產人員平均工資按1800元/月·人計。全年總工資額為236.16萬元。福利費用按工資總額的14％計提，全年福利費用總額為33.06萬元。二者合計269.22萬元。④折舊費：本項目固定資產折舊采用直線折舊法，土建折舊年限為30年，凈殘值率按5%計算；設備按10年折舊，殘值率5%；其他固定資產按20年折舊，不計殘值。本項目年均折舊合計為167.06萬元。⑤修理費用本項目按土建和設備之和的5%計提維修費，年均148.44萬元。⑥其它費用其它管理費用：按人工費用的50%計提，為134.61萬元。其它制造費用：按固定資產的2%計提，為59.37萬元。其它營業(yè)費用：按營業(yè)收入的10%提取，年均為945萬元。土地租金：按500元/畝計算，年租金為250萬元。⑦總成本費用經估算，項目達產后，總成本費用為6262.38萬元，其中可變成本4398.4萬元，固定成本1863.89萬元。項目經營成本為5955.04萬元。詳見表8-2。表8-2總成本估算表單位:萬元9.2.2產品單位售價與盈利預測（1）產品單位售價及銷售收入根據產品的品質等級和國內以往的需求情況，本產品的銷售均價保守估計，各產品單價及年銷售收入詳見表8-3。表8-3產品單位售價及銷售收入預測表