母子公司戰(zhàn)略管理報告書

新華錦集團母子公司管理體系設(shè)計報告管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！1ModuleundVariations_E目錄A.母子公司管理綜述B.母子公司管理——戰(zhàn)略管理B.1戰(zhàn)略管理B.2年度經(jīng)營計劃制定和管理B.3投資管理C.母子公司管理——人力資源管理C.1人力資源管理概述C.2經(jīng)營者業(yè)績考核C.3經(jīng)營者激勵機制D.母子公司管理——財務(wù)管理D.1集團財務(wù)管理模式D.2預(yù)算管理D.3財務(wù)委派管理D.4資金管理D.5審計管理E.母子公司管理——信息管理F.母子公司管理——品牌管理管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！2ModuleundVariations_EA母子公司管理綜述管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！3ModuleundVariations_E為保證集團整體發(fā)展，應(yīng)建立健全的母子公司管理體系，集團公司和各子公司之間應(yīng)成為一個良性互動的整體集團公司管理定位于戰(zhàn)略型控股公司，集團公司的職能如下：戰(zhàn)略型控股公司戰(zhàn)略管理中心投資決策中心人力資源管理中心財務(wù)管理中心品牌文化管理中心相應(yīng)地，子公司作為業(yè)務(wù)經(jīng)營單元，子公司的職責(zé)如下：信息管理中心開展公司的正常經(jīng)營活動，盡最大努力提升公司業(yè)績；在集團公司的指導(dǎo)下，制定公司發(fā)展戰(zhàn)略或執(zhí)行集團公司下達的戰(zhàn)略目標；在集團公司的指導(dǎo)下，編制年度經(jīng)營計劃和年度財務(wù)預(yù)算或執(zhí)行計劃和預(yù)算指標；完善公司法人治理結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程和相關(guān)管理制度；構(gòu)建科學(xué)合理的人力資源管理體系，最大程度上發(fā)揮員工的工作積極性和能動性；在集團公司的指導(dǎo)下，完善財務(wù)管理功能；推廣、貫徹集團的企業(yè)文化；定期向集團公司述職，及時反饋各類信息；等等。管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！5ModuleundVariations_E產(chǎn)權(quán)/利潤激勵經(jīng)理努力程度績效規(guī)模市場競爭上崗競爭企業(yè)資源經(jīng)理能力競爭激勵財務(wù)機制競聘機制治理機制利潤收益激勵機制產(chǎn)權(quán)、競爭、公司治理與績效關(guān)系模型同時,集團需要建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)以產(chǎn)權(quán)為核心，以現(xiàn)代市場體系為基礎(chǔ)，在企業(yè)各方的權(quán)利與合作方面建立規(guī)范的運作機制，使企業(yè)的價值最大化管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！6ModuleundVariations_E子公司股東大會子公司經(jīng)理層子公司董事會子公司監(jiān)事會委托代理委托代理委托監(jiān)督監(jiān)督母公司影響所有權(quán)控制權(quán)經(jīng)營權(quán)子公司法人治理結(jié)構(gòu)母子公司法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范和有效運行，促使所有權(quán)、控制權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離與合作管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！7ModuleundVariations_E法人治理結(jié)構(gòu)有效發(fā)揮的關(guān)鍵在于相關(guān)組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)和制度的完善法人治理作用的有效發(fā)揮董事會、監(jiān)事會以及相關(guān)專業(yè)委員會的完善和建立，保證責(zé)任具體落實到人法人組織結(jié)構(gòu)內(nèi)相互促進、監(jiān)督和制約的職責(zé)得到切實的明確內(nèi)外部制度的建立和有效運行管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！9ModuleundVariations_E集團母公司與子公司的相關(guān)機構(gòu)設(shè)置董事會薪酬委員會戰(zhàn)略和預(yù)算委員會投資評審委員會總裁監(jiān)事會總經(jīng)理母公司公司治理結(jié)構(gòu)子公司公司治理結(jié)構(gòu)股東大會董事會監(jiān)事會股東大會管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！10ModuleundVariations_E以戰(zhàn)略的實現(xiàn)為出發(fā)點，理順公司母子公司間控制系統(tǒng)系統(tǒng)充分發(fā)揮董事會和監(jiān)事會的監(jiān)督職能加強對子公司經(jīng)營層的選拔、考核和任免，加強對子公司整體人力資源發(fā)展的指導(dǎo)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)真正分離：逐步減少直接參與經(jīng)營的董事的數(shù)量，監(jiān)督和執(zhí)行分開構(gòu)建溝通渠道，實現(xiàn)文件傳達、員工交流、工作匯報宣傳等功能加強財務(wù)預(yù)算、經(jīng)營業(yè)績等方面控制根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，進行組織結(jié)構(gòu)調(diào)整，解決責(zé)權(quán)分配、管理控制的問題管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！11ModuleundVariations_E子公司層面建立規(guī)范的監(jiān)事會管理制度，集團通過派駐監(jiān)事，實現(xiàn)對子公司經(jīng)營的有效監(jiān)督監(jiān)事會權(quán)力/義務(wù)監(jiān)事會功能監(jiān)事會職責(zé)有效保護股東和員工權(quán)益監(jiān)事會權(quán)力和義務(wù)（1）監(jiān)事有權(quán)檢查公司業(yè)務(wù)及財務(wù)狀況，審核會計帳冊和文件，有權(quán)要求董事或總經(jīng)理提供有關(guān)情況報告（2）有權(quán)列席董事會會議（3）監(jiān)事不得利用其在公司的地位和職權(quán)謀取私利，不得利用職權(quán)接受賄賂或非法收入，不得侵占公司財產(chǎn)（4）不得泄漏公司秘密，不得從事與公司經(jīng)營密切相關(guān)的營業(yè)活動（5）監(jiān)事任職期間提前辭職，應(yīng)向監(jiān)事會提交書面辭職報告審查公司財務(wù)對董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、法規(guī)或公司章程的行為進行監(jiān)督當董事、經(jīng)理的行為損害公司的利益時，要求董事、經(jīng)理予以糾正提議召開臨時股東大會可以列席董事會會議管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！13ModuleundVariations_EB母子公司管理——戰(zhàn)略管理管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！14ModuleundVariations_EB.1戰(zhàn)略管理管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！15ModuleundVariations_E集團母子公司戰(zhàn)略管理的目的規(guī)范子公司戰(zhàn)略規(guī)劃的制定，指導(dǎo)各子公司明確自身的戰(zhàn)略發(fā)展方向，包括各業(yè)務(wù)單元未來的戰(zhàn)略發(fā)展目標：在哪些市場及如何進行競爭，實現(xiàn)目標及資源需求；并定期向前滾動修改；指導(dǎo)制定子公司的未來發(fā)展戰(zhàn)略，通過對子公司戰(zhàn)略規(guī)劃的影響，保證集團整體戰(zhàn)略發(fā)展方向和各子公司之間戰(zhàn)略協(xié)同的實現(xiàn)，加強集團總部與子公司之間的信息聯(lián)系，加強基層員工對集團整體發(fā)展的方向感和向心力，確保集團總部對基層情況的了解；制定與戰(zhàn)略目標一致、又有現(xiàn)實基礎(chǔ)的年度目標，確保經(jīng)營指導(dǎo)和經(jīng)營計劃的落實。管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！17ModuleundVariations_E集團母子公司戰(zhàn)略管理的主要作用在于為集團的整體發(fā)展戰(zhàn)略和子公司的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營計劃提供協(xié)調(diào)一致的機制集團整體戰(zhàn)略集團整體定位集團發(fā)展目標子公司戰(zhàn)略子公司戰(zhàn)略子公司戰(zhàn)略定位子公司發(fā)展目標子公司戰(zhàn)略定位子公司發(fā)展目標集團母子公司間通過正式戰(zhàn)略戰(zhàn)略管理流程實現(xiàn)子公司戰(zhàn)略和集團整體的戰(zhàn)略相協(xié)調(diào)一致集團經(jīng)營計劃子公司經(jīng)營計劃子公司經(jīng)營計劃母子公司的戰(zhàn)略管理提供了母子公司間相互協(xié)調(diào)和信息溝通的框架管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！18ModuleundVariations_E集團母子公司戰(zhàn)略管理流程說明集團整體發(fā)展定位和目標分解集團發(fā)展目標為子公司戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標集團戰(zhàn)略與預(yù)算委員會（子公司董事會）集團戰(zhàn)略發(fā)展部子公司領(lǐng)導(dǎo)班子對子公司戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢，提出修改指導(dǎo)按照修改指導(dǎo)，對子公司戰(zhàn)略規(guī)劃初稿修改，形成二稿按照子公司戰(zhàn)略發(fā)展目標，草擬子公司戰(zhàn)略規(guī)劃初稿確定子公司戰(zhàn)略規(guī)劃，形成正式稿行業(yè)和內(nèi)部信息收集、統(tǒng)計和提交執(zhí)行戰(zhàn)略規(guī)劃，形成經(jīng)營計劃、業(yè)績考核等宏觀信息收集、研究，內(nèi)部信息聯(lián)系，決策支持，確保集團總體戰(zhàn)略與子公司戰(zhàn)略的“無縫”聯(lián)結(jié)和相互協(xié)調(diào)集團對于子公司發(fā)展方向和戰(zhàn)略規(guī)劃的指導(dǎo)過程側(cè)重于兩個“自上而下”和“自下而上”管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！19ModuleundVariations_E集團子公司的戰(zhàn)略規(guī)劃需要集團高層、戰(zhàn)略發(fā)展部人員、子公司協(xié)同努力來完成戰(zhàn)略規(guī)劃職能人員（戰(zhàn)略發(fā)展部）發(fā)動并領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略規(guī)劃流程審查、質(zhì)詢、核準(或否決)戰(zhàn)略規(guī)劃，并負責(zé)實施集團領(lǐng)導(dǎo)層

(從子公司負責(zé)人至集團總經(jīng)理)子公司和下屬各業(yè)務(wù)實體牽頭組織戰(zhàn)略規(guī)劃的執(zhí)行指導(dǎo)起草、匯總子公司的戰(zhàn)略規(guī)劃起草跨子公司的戰(zhàn)略舉措，匯總整體戰(zhàn)略對集團整體戰(zhàn)略、子公司戰(zhàn)略及下屬業(yè)務(wù)單位的戰(zhàn)略進行分析，并提出參考意見協(xié)助集團領(lǐng)導(dǎo)安排戰(zhàn)略規(guī)劃流程中的行政事務(wù)提供關(guān)鍵資料(如：市場分析、收入預(yù)測、利潤預(yù)測)供戰(zhàn)略規(guī)劃人員進行分析對子公司戰(zhàn)略方案提出修改建議，實時反映戰(zhàn)略方案執(zhí)行情況管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！21ModuleundVariations_E在集團子公司戰(zhàn)略規(guī)劃過程中，集團高層、戰(zhàn)略發(fā)展部人員、子公司各有不同的職責(zé)戰(zhàn)略發(fā)展部戰(zhàn)略規(guī)劃的制定與宣貫集團戰(zhàn)略與預(yù)算委員會子公司管理層確定集團的發(fā)展目標、業(yè)務(wù)組合以及集團整體的發(fā)展規(guī)劃；明確和批準子公司的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標；審核和批準子公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，根據(jù)子公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標，決定集團整體的資源分配和對其的支持力度。為集團總部的整體戰(zhàn)略制定、子公司戰(zhàn)略定位、發(fā)展目標確定提供信息支持和反饋意見；根據(jù)子公司的戰(zhàn)略定位，制定子公司的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，明確子公司的戰(zhàn)略舉措；接受集團領(lǐng)導(dǎo)層（子公司董事會）對戰(zhàn)略規(guī)劃的質(zhì)詢。為集團整體的戰(zhàn)略規(guī)劃和子公司的戰(zhàn)略規(guī)劃提供專業(yè)咨詢支持；為集團整體的戰(zhàn)略目標和子公司戰(zhàn)略目標之間的協(xié)同提供協(xié)調(diào)機制；收集相關(guān)外部宏觀信息，負責(zé)集團整體戰(zhàn)略的決策支持；提供子公司戰(zhàn)略決策的框架，積極引導(dǎo)子公司的戰(zhàn)略規(guī)劃；子公司戰(zhàn)略執(zhí)行的檢查、信息反饋和指導(dǎo)。管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！22ModuleundVariations_E子公司戰(zhàn)略規(guī)劃集團整體戰(zhàn)略規(guī)劃子公司戰(zhàn)略定位和目標集團整體戰(zhàn)略要求子公司資源能力和現(xiàn)實情況約束戰(zhàn)略發(fā)展部的溝通協(xié)調(diào)作用戰(zhàn)略發(fā)展部的作用在于：將集團的整體戰(zhàn)略分解和落實為子公司的可執(zhí)行戰(zhàn)略戰(zhàn)略發(fā)展部（通過戰(zhàn)略和預(yù)算委員會、子公司董事會）聯(lián)結(jié)集團高層領(lǐng)導(dǎo)與子公司領(lǐng)導(dǎo)班子，將集團整體戰(zhàn)略細化和分解，幫助子公司制定體現(xiàn)集團整體戰(zhàn)略方向的戰(zhàn)略計劃。管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！23ModuleundVariations_E戰(zhàn)略規(guī)劃方案成為子公司發(fā)展的指導(dǎo)文件，子公司按戰(zhàn)略方案確定經(jīng)營計劃、預(yù)算和人力資源等戰(zhàn)略規(guī)劃方案成為集團管理子公司的基礎(chǔ)文件，戰(zhàn)略發(fā)展部按照戰(zhàn)略方案對子公司進行業(yè)績監(jiān)督董事會對戰(zhàn)略規(guī)劃方案的批準體現(xiàn)為董事意志集團總部戰(zhàn)略指導(dǎo)和影響體現(xiàn)大股東意志戰(zhàn)略與預(yù)算委員會子公司董事會反映子公司資源能力子公司領(lǐng)導(dǎo)班子戰(zhàn)略發(fā)展部集團對子公司的戰(zhàn)略定位和要求子公司戰(zhàn)略定位和目標子公司戰(zhàn)略規(guī)劃方案子公司戰(zhàn)略規(guī)劃草稿質(zhì)詢戰(zhàn)略發(fā)展部指導(dǎo)子公司，根據(jù)戰(zhàn)略與預(yù)算委員會意見對戰(zhàn)略規(guī)劃草稿進行修改戰(zhàn)略發(fā)展部子公司領(lǐng)導(dǎo)班子子公司戰(zhàn)略規(guī)劃批準生效，對子公司的發(fā)展進行指導(dǎo)戰(zhàn)略發(fā)展部子公司領(lǐng)導(dǎo)班子戰(zhàn)略發(fā)展部通過規(guī)范的母子公司管理發(fā)揮對子公司的戰(zhàn)略影響子公司的戰(zhàn)略規(guī)劃通過“集團戰(zhàn)略與預(yù)算委員會”和“子公司董事會”，一方面確保了子公司戰(zhàn)略符合集團要求，另一方面確保了子公司能夠建立正規(guī)的法人治理結(jié)構(gòu)，確保子公司的形式獨立性。管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！25ModuleundVariations_E主要內(nèi)容

子公司前期戰(zhàn)略執(zhí)行情況1

子公司現(xiàn)狀

子公司業(yè)務(wù)現(xiàn)狀業(yè)務(wù)組和現(xiàn)狀主要發(fā)展機會主要威脅銷售渠道市場分布財務(wù)狀況利潤成本子公司戰(zhàn)略定位1子公司整體定位子公司業(yè)務(wù)組合主要發(fā)展機會各業(yè)務(wù)搭配2子公司經(jīng)營及財務(wù)目標預(yù)測*總銷售額/總營業(yè)收入相關(guān)費用指標3主要資源需求預(yù)測資金投入人力資源母子公司戰(zhàn)略管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)點之一：子公司戰(zhàn)略定位和戰(zhàn)略目標的確定管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！26ModuleundVariations_E主要內(nèi)容子公司資源需求1子公司財務(wù)計劃未來財務(wù)安排產(chǎn)品利潤率相關(guān)費用單位現(xiàn)金成本銷售收入增長率財務(wù)支持安排新產(chǎn)品研發(fā)、開發(fā)資金需求市場、渠道等費用相關(guān)效益指標投資回報率新業(yè)務(wù)利潤率產(chǎn)業(yè)效益指標，單位產(chǎn)品利潤，單位產(chǎn)品成本2子公司人力資源計劃各類人才需求計劃各類人才來源3其他資源需求計劃子公司戰(zhàn)略舉措1子公司業(yè)務(wù)開發(fā)舉措子公司未來五年業(yè)務(wù)組合進入哪些新業(yè)務(wù)行業(yè)放棄哪些產(chǎn)業(yè)各業(yè)務(wù)行業(yè)的發(fā)展側(cè)重點主要戰(zhàn)略舉措新投資、合資、合作、兼并收購關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)組合及組織架構(gòu)的調(diào)整2子公司渠道拓展舉措渠道開發(fā)措施渠道維護政策和措施3子公司市場開發(fā)舉措相關(guān)市場開發(fā)計劃4子公司其他戰(zhàn)略舉措母子公司戰(zhàn)略管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)點之四：子公司發(fā)展規(guī)劃二稿制定管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！29ModuleundVariations_E主要內(nèi)容

子公司戰(zhàn)略方案子公司戰(zhàn)略目標業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)組合新產(chǎn)品業(yè)務(wù)發(fā)展目標市場目標市場分布渠道目標利潤成本子公司戰(zhàn)略舉措業(yè)務(wù)舉措市場舉措渠道舉措子公司資源需求子公司資金需求子公司人力資源需求子公司其他資源要求子公司年度經(jīng)營計劃分解1子公司年度經(jīng)營目標年度經(jīng)營計劃業(yè)績計劃財務(wù)計劃市場和渠道計劃經(jīng)營舉措計劃市場、產(chǎn)品計劃2子公司年度財務(wù)目標預(yù)測總銷售額/總營業(yè)收入相關(guān)費用指標3主要資源年度計劃投資人力資源母子公司戰(zhàn)略管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)點之五：子公司發(fā)展規(guī)劃定稿管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！30ModuleundVariations_E集團整體戰(zhàn)略反饋調(diào)整子公司戰(zhàn)略反饋調(diào)整子公司經(jīng)營計劃反饋調(diào)整子公司關(guān)鍵業(yè)績指標1234分解細化分解細化分解細化母子公司的戰(zhàn)略執(zhí)行依靠逐步的細化分解；由集團戰(zhàn)略到子公司關(guān)鍵業(yè)績指標，集團的總體目標在現(xiàn)有的資源約束下，逐步落實和細化，可執(zhí)行性越來越強；通過對子公司經(jīng)營計劃、業(yè)務(wù)績效的考核、激勵和管理，促進集團總體戰(zhàn)略和子公司戰(zhàn)略的執(zhí)行。戰(zhàn)略規(guī)劃的執(zhí)行集團戰(zhàn)略規(guī)劃的調(diào)整分為定期和不定期兩種不同形式；定期的戰(zhàn)略調(diào)整，是通過對子公司經(jīng)營計劃執(zhí)行的定期考核、反饋，逐步驗證戰(zhàn)略的可執(zhí)行性，年度經(jīng)營完成時，對照各子公司和集團總體經(jīng)營業(yè)績，對整體戰(zhàn)略和子公司戰(zhàn)略進行維護；當經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化時，應(yīng)及時對整體戰(zhàn)略和各子公司戰(zhàn)略進行重新審查。戰(zhàn)略規(guī)劃的調(diào)整…戰(zhàn)略執(zhí)行戰(zhàn)略調(diào)整集團母子公司戰(zhàn)略管理的執(zhí)行和調(diào)整管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！31ModuleundVariations_EB.2年度經(jīng)營計劃制定和管理管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！32ModuleundVariations_E集團母子公司經(jīng)營計劃管理的目的和原則目的原則將戰(zhàn)略規(guī)劃的當年目標轉(zhuǎn)化為一個詳細的經(jīng)營計劃，作為集團領(lǐng)導(dǎo)層和子公司管理層之間的“業(yè)績合同”集團總部通過對各子公司經(jīng)營計劃的嚴格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各子公司的經(jīng)營運作子公司制定業(yè)績的期望指標，由集團通過對各子公司的嚴格質(zhì)詢，保證業(yè)績指標的合理性和可操作性經(jīng)營計劃提供明確的經(jīng)營及財務(wù)業(yè)績目標，以作為子公司負責(zé)人業(yè)績考核的依據(jù)子公司根據(jù)預(yù)算計劃掌握相應(yīng)資源(人力、財務(wù))的支配權(quán)和決定權(quán)管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！33ModuleundVariations_E集團母子公司經(jīng)營計劃過程自上而下的期望值：自下而上的計劃：匯總/質(zhì)詢/考核重新調(diào)查一致的、有約束力的指標集團整體經(jīng)營計劃及年度目標子公司子公司子公司子公司的經(jīng)營計劃及年度目標切合實際、實施性強以戰(zhàn)略計劃為基礎(chǔ)樂于采納子公司的合理建議經(jīng)常跟蹤考核以市場為起點、以事實為基礎(chǔ)、并富有挑戰(zhàn)性市場營銷提供事實依據(jù)有具體的行動方案來支持計劃產(chǎn)品……客戶渠道市場人員……管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！34ModuleundVariations_E子公司年度經(jīng)營計劃是以子公司的歷年實際業(yè)績和集團戰(zhàn)略規(guī)劃為基礎(chǔ)制定的子公司的年度經(jīng)營計劃在強調(diào)戰(zhàn)略執(zhí)行的同時，必須與子公司實際情況相結(jié)合，在歷年經(jīng)營業(yè)績和業(yè)務(wù)開展的歷史發(fā)展基礎(chǔ)之上確定子公司的年度經(jīng)營計劃年度經(jīng)營計劃以戰(zhàn)略規(guī)劃和子公司歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)；年度經(jīng)營計劃覆蓋子公司年度內(nèi)的業(yè)務(wù)開展、費用成本預(yù)算和重大投資事項；年度經(jīng)營計劃是子公司開展各項工作的基礎(chǔ)。以集團整體戰(zhàn)略規(guī)劃和子公司戰(zhàn)略規(guī)劃為基礎(chǔ)，將集團對子公司的戰(zhàn)略定位和業(yè)務(wù)要求進行細化，明確為可以實行年度經(jīng)營計劃，通過年度經(jīng)營計劃的執(zhí)行落實整體戰(zhàn)略的實現(xiàn)管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！35ModuleundVariations_E集團年度經(jīng)營計劃子公司的年度經(jīng)營計劃匯總成為集團整體的年度經(jīng)營計劃子公司歷年經(jīng)營業(yè)績對子公司制定年度經(jīng)營計劃計劃的支持作用同時，年度經(jīng)營計劃的執(zhí)行情況構(gòu)成集團整體戰(zhàn)略規(guī)劃和子公司戰(zhàn)略規(guī)劃的驗證和調(diào)整基礎(chǔ)集團整體戰(zhàn)略規(guī)劃子公司戰(zhàn)略規(guī)劃子公司年度經(jīng)營計劃子公司年度經(jīng)營計劃執(zhí)行信息歷年子公司經(jīng)營業(yè)績數(shù)據(jù)通過子公司年度經(jīng)營計劃執(zhí)行情況的反饋，集團對整體的戰(zhàn)略規(guī)劃本身和戰(zhàn)略執(zhí)行情況進行驗證和調(diào)整管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！36ModuleundVariations_E集團母子公司年度經(jīng)營計劃戰(zhàn)略與預(yù)算委員會（子公司董事會）集團總部戰(zhàn)略發(fā)展部董事會/集團下達期望業(yè)績指標經(jīng)營/預(yù)算計劃的起草匯總/質(zhì)詢/修正經(jīng)營/預(yù)算計劃經(jīng)營/預(yù)算計劃的最終確定子公司相關(guān)部門子公司高管子公司戰(zhàn)略規(guī)劃子公司歷年經(jīng)營業(yè)績確定年度經(jīng)營目標審定年度經(jīng)營目標編制年度經(jīng)營計劃審核年度經(jīng)營計劃審核年度經(jīng)營計劃子公司業(yè)績指標、預(yù)算，產(chǎn)品、市場、渠道、投資等多個方面的計劃對子公司年度經(jīng)營計劃質(zhì)詢根據(jù)質(zhì)詢意見，修正子公司年度經(jīng)營計劃二審年度經(jīng)營計劃二審年度經(jīng)營計劃批準年度經(jīng)營計劃正式年度經(jīng)營計劃成為子公司經(jīng)營的基礎(chǔ)下發(fā)執(zhí)行經(jīng)營計劃注：由于年度經(jīng)營計劃最終落實到預(yù)算，所以，對經(jīng)營計劃的監(jiān)控實際上也就是對預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控；在財務(wù)預(yù)算管理中，對預(yù)算差異控制進行了說明。管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！37ModuleundVariations_E不同的層面，經(jīng)營計劃工作的重點不同b.子公司側(cè)重點戰(zhàn)略規(guī)劃及年度目標概述主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃主要經(jīng)營舉措、時間表及資源計劃與目標差異及缺口補償措施風(fēng)險分析及防范措施財務(wù)預(yù)算計劃匯總各子公司戰(zhàn)略規(guī)劃及年度目標概述，進行合理平衡、調(diào)整按業(yè)務(wù)種類匯總各子公司業(yè)績指標和計劃根據(jù)當前經(jīng)營活動重點確定集團關(guān)鍵業(yè)績指標綜合、統(tǒng)籌安排子公司的經(jīng)營舉措關(guān)鍵新業(yè)務(wù)投資舉措明確集團投入各種資源和在各業(yè)務(wù)中的比例在集團總部層面開展全局性工作提出全集團的年度投資安排，明確投資重點匯總并綜合各子公司的計劃，以及新投資計劃，與集團目標進行比較對子公司的計劃進行合理提升要求全面對集團經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險進行分析，提出綜合防范方案和措施集團整體的財務(wù)預(yù)算和子公司預(yù)算計劃的匯總明確子公司戰(zhàn)略規(guī)劃及年度的目標，進行合理調(diào)整，明確子公司資源需求和能力要求按業(yè)務(wù)單位統(tǒng)計子公司業(yè)績指標和計劃根據(jù)當前經(jīng)營活動重點確定子公司關(guān)鍵指標綜合、統(tǒng)籌子公司的重大經(jīng)營舉措，并上報集團在子公司層面開展整合、協(xié)調(diào)，進一步發(fā)揮規(guī)模、協(xié)同效應(yīng)編制子公司的詳細年度經(jīng)營計劃子公司年度目標進行比較，進一步提出整合、調(diào)整舉措?yún)R總、評價子公司戰(zhàn)略執(zhí)行過程中的風(fēng)險分析，提出綜合防范方案和措施主要為子公司實現(xiàn)年度經(jīng)營計劃編制預(yù)算計劃a.集團總部側(cè)重點管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！38ModuleundVariations_E子公司年度經(jīng)營計劃編制流程的基礎(chǔ)工作主要內(nèi)容根據(jù)市場情況，制定各業(yè)務(wù)產(chǎn)品的銷量目標和走勢銷售價格和利潤預(yù)測提出具體舉措預(yù)測這些舉措可能帶來的效應(yīng)根據(jù)以前年度有關(guān)報表分析預(yù)算目標歷史完成情況，修正下一年度市場預(yù)測銷售預(yù)測分析以前年度有關(guān)報表制定總體成本目標(通常是營業(yè)收入的百分比)根據(jù)下一年度的銷售預(yù)測和成本目標，制定各項運營成本匯總具體市場舉措及成本舉措，從而確定成本預(yù)算預(yù)測各業(yè)務(wù)產(chǎn)品的走勢和市場需求根據(jù)集團整體戰(zhàn)略規(guī)劃，提出可能的投資需求起草初步的、詳細的投資計劃進行可行性分析根據(jù)盈利目標來調(diào)整計劃運營成本資本投資子公司重大戰(zhàn)略舉措分解步驟子公司新產(chǎn)品計劃（包括：研發(fā)、市場開發(fā)等舉措）子公司實業(yè)化舉措（包括：戰(zhàn)略聯(lián)合、購并等舉措）子公司重大人事舉措子公司渠道、組織等其他方面重大舉措其它重要工作管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！39ModuleundVariations_E經(jīng)營計劃編制流程的基礎(chǔ)工作–銷售預(yù)測主要活動分析子公司自身現(xiàn)狀和市場情況，根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和以前的年度業(yè)績，制定總體銷售目標根據(jù)自身戰(zhàn)略重點和優(yōu)勢，把總體市場份額細分到不同細分市場/客戶群確定子公司重點發(fā)展的目標產(chǎn)品和重點區(qū)域市場制定發(fā)展重點產(chǎn)品的具體舉措，包括是否進行實業(yè)化、銷售渠道改造、產(chǎn)品設(shè)計等考慮各項舉措的相應(yīng)財務(wù)、人力和技術(shù)要求預(yù)測每項舉措能帶來的收入和所需投入，計算凈現(xiàn)值進行敏感性分析，做出銷售預(yù)測內(nèi)容分析子公司銷售形勢，確定各業(yè)務(wù)產(chǎn)品的銷售目標提出具體的舉措產(chǎn)品和市場舉措可行性分析管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！40ModuleundVariations_E經(jīng)營計劃流程的基礎(chǔ)工作——運營成本主要活動分析以前年度損益表和資產(chǎn)負債表確認損益表中各項成本驅(qū)動因素計算運營各項成本指標根據(jù)市場、技術(shù)的發(fā)展趨勢，制定目標運營成本占收入的百分比根據(jù)年度的銷售預(yù)測和運營成本占收入的百分比確定總體成本目標根據(jù)各項成本的驅(qū)動因素和各項成本占總收入的百分比進行計算提出并分析控制成本的具體舉措根據(jù)各市場舉措及成本舉措，參照總目標修訂有關(guān)各項成本內(nèi)容分析以前年度有關(guān)報表制定總體成本目標制定具體各項運營成本綜合各因素確定預(yù)算成本管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！41ModuleundVariations_E經(jīng)營計劃流程的基礎(chǔ)工作–投資計劃主要活動根據(jù)子公司的實際狀況，分析投資需求對各項投資需求進行優(yōu)先排序根據(jù)各項目所屬業(yè)務(wù)類型投資常規(guī)，以及自身投資項目所涉及市場、技術(shù)的特點起草初步的、詳細的項目投資計劃參照項目所屬行業(yè)慣例，初步提出投資資金分步到位計劃分析每個項目的投資回報、必要性及可行性根據(jù)分析對項目重新進行優(yōu)先排序匯總各投資計劃，公司總部財務(wù)中心根據(jù)年度資金盤子作出統(tǒng)籌建議批準后生成最終投資計劃下達項目投資任務(wù)內(nèi)容預(yù)測投資需求制定各項目初步投資計劃可行性研究整體投資計劃的最終確定管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！42ModuleundVariations_E經(jīng)營計劃流程的基礎(chǔ)工作–其他工作內(nèi)容主要活動內(nèi)容子公司重大戰(zhàn)略舉措分解步驟子公司新產(chǎn)品計劃（包括：研發(fā)、市場開發(fā)等舉措）子公司重大人事舉措和人力資源措施子公司渠道、組織等其他方面重大舉措根據(jù)子公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、年度目標，明確資公司為完成任務(wù)的戰(zhàn)略舉措和步驟根據(jù)集團的通盤考慮和子公司的經(jīng)營實際制定相應(yīng)的具體實施計劃確定子公司重點發(fā)展的產(chǎn)品和產(chǎn)品業(yè)務(wù)組合制定推進核心產(chǎn)品研發(fā)和實業(yè)化的計劃制定增強競爭能力的其他舉措和步驟明確子公司的人力資源現(xiàn)狀確定子公司人力資源的發(fā)展計劃和工作步驟明確子公司需要完成的其他工作任務(wù)其它需要集團配合完成的經(jīng)營工作管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！43ModuleundVariations_EB.3投資管理管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！44ModuleundVariations_E集團戰(zhàn)略發(fā)展部投資管理的組織構(gòu)架集團公司董事會投資評審委員會戰(zhàn)略發(fā)展部錦隆公司正被篩選的項目運作中的創(chuàng)業(yè)公司管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！45ModuleundVariations_E投資評審委員會、戰(zhàn)略發(fā)展部和錦隆公司在投資管理流程中起到關(guān)鍵作用投資評審委員會目標工作戰(zhàn)略發(fā)展部對集團的新業(yè)務(wù)項目的篩選進行把關(guān)，為促進集團新業(yè)務(wù)發(fā)展提供專業(yè)意見，為董事會提供對新投資項目的決策支持采用把關(guān)式投資管理流程，決定項目的去留，把握退出策略，最大限度給集團帶來戰(zhàn)略性收益；明確集團對新項目、新產(chǎn)業(yè)發(fā)展的導(dǎo)向和對新項目、新產(chǎn)業(yè)發(fā)展的資源支持力度；制定并實施嚴格的創(chuàng)業(yè)公司創(chuàng)建章程，監(jiān)督經(jīng)營目標的實現(xiàn)，決定創(chuàng)業(yè)公司高層的招聘、業(yè)績考核等，同時做出戰(zhàn)略性的兼并、收購或聯(lián)盟決策目標工作輔助投資評審委員會做出投資決策，發(fā)現(xiàn)新的商業(yè)和投資機會，對發(fā)展項目提供信息收集：收集市場信息、行業(yè)信息等，為投資評審委員會提供項目來源；決策支持：考察項目實際情況，為投資評審委員會和董事會的決策和資源分配提供信息支持；監(jiān)督和考核：對已經(jīng)成立的新項目和新公司，監(jiān)督和檢查其運作，對其經(jīng)營信息做到及時提供和及時反饋錦隆公司目標工作支持和培育新創(chuàng)立公司，對新項目、新產(chǎn)業(yè)進行孵化信息收集：收集市場信息、行業(yè)信息等，為投資評審委員會提供項目來源；資源支持：為新成立的公司提供各種資源支持，孵化和培育新創(chuàng)立公司管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！46ModuleundVariations_E集團投資管理的整體概貌退出運作支持項目決策和建立項目篩選征集項目項目征集全面的市場調(diào)研和環(huán)境分析系統(tǒng)的項目開發(fā)商業(yè)計劃篩選可行性論證分析初步會談專題會談深入調(diào)研項目質(zhì)詢投資決策項目確立內(nèi)部(行政、財務(wù)、人事、法務(wù))外部(政府關(guān)系，業(yè)務(wù)開發(fā)，招聘)整合進集團單獨上市出售戰(zhàn)略發(fā)展部錦隆公司主要負責(zé)部門主要工作戰(zhàn)略發(fā)展部錦隆公司投資評審委員會戰(zhàn)略發(fā)展部錦隆公司資本運營部財務(wù)中心錦隆公司戰(zhàn)略發(fā)展部投資評審委員會戰(zhàn)略發(fā)展部錦隆公司資本運營部財務(wù)中心管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！47ModuleundVariations_E集團的投資管理采用把關(guān)式投資、多里程碑考察和嚴格的流程制度確保新項目的成功項目篩選/扶植價值實現(xiàn)/成熟業(yè)務(wù)項目建立起始階段第一階段第二階段項目轉(zhuǎn)化審核審核審核把關(guān)式投資指導(dǎo)思想采用把關(guān)式投資手段，設(shè)置多個各部門參與的審查決策點以制定嚴格客觀的里程碑來保持監(jiān)控設(shè)定客觀的里程碑，加強早期中止項目的力度向下授予相應(yīng)的決定權(quán)，以增加實施速度與伸縮性創(chuàng)業(yè)公司扶植階段1階段2階段n里程碑1里程碑2里程碑n-1管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！48ModuleundVariations_E集團戰(zhàn)略發(fā)展部投資管理：項目征集戰(zhàn)略與結(jié)構(gòu)退出運作支持項目建立項目篩選項目征集主要成功因素描述和項目所在行業(yè)、企業(yè)和金融圈內(nèi)的個人和機構(gòu)關(guān)系密切內(nèi)部催化新行業(yè)機遇的能力是外部項目的主要來源具有通過關(guān)系才能得到的市場機會和擁有項目信息的中介機構(gòu)關(guān)系密切的企業(yè)能先于其他風(fēng)險資本競爭對手獲取最佳機遇內(nèi)部產(chǎn)生新項目先于競爭對手，積極認定有大量機遇存在的行業(yè)必要時找出領(lǐng)域內(nèi)的優(yōu)秀企業(yè)家，聯(lián)合管理層、技術(shù)團體等機構(gòu)創(chuàng)建業(yè)務(wù)管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！49ModuleundVariations_E集團戰(zhàn)略發(fā)展部投資管理：項目篩選和項目建立戰(zhàn)略與結(jié)構(gòu)退出運作支持項目建立項目篩選項目征集初步篩選以確定機遇的吸引力商業(yè)計劃篩選初步會談專題會談深入調(diào)研及條款談判投資決策初步評審商業(yè)計劃書，分析評價新項目的市場前景，決定是否繼續(xù)下去，確定以后的討論專題評審集團開展新項目的資源能力，重點確定集團開展項目的資源欠缺之處，以確定是否需要進入深入調(diào)研階段對投資機遇進行徹底分析，對新項目的現(xiàn)金流進行分析，保證新項目的盈利性，并就是否引入合作伙伴進行決策就股東協(xié)議、公司章程及認購協(xié)議進行明確，并簽約投資子流程主要活動管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！50ModuleundVariations_E項目篩選和項目建立的細述投資評審委員會例會工作量百分比主要工作決策方法建議文件5153040初選以確定是否進一步探索了解業(yè)務(wù)概念判斷人員素質(zhì)總結(jié)初步評估及議題決定進一步會談就專題請專家參加咨詢會后取得專家評估結(jié)論綜合專家意見做出決策對議題清單中的所有問題進行徹底分析，起草條款書就條款書，法律文本談判，并進行投資10投資評審委員會例會投資評審委員會例會后決策投資評審委員會例會正式商業(yè)計劃書討論文稿專家評估報告對正式商業(yè)計劃書意見投資條款書投資意見初步會談交流決策商業(yè)計劃篩選投資決策專題會談交流決策深入調(diào)研及條款談判深入調(diào)研財務(wù)分析條款書投資評審委員會會議紀要投資授權(quán)書商業(yè)計劃初稿篩選清單初步會談小結(jié)討論文稿投資評審委員會例會后決策項目正式運作管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！51ModuleundVariations_E集團戰(zhàn)略發(fā)展部投資管理：項目運作投資評審委員會項目投資首輪投資后的發(fā)展

(成長期)業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展

(成熟期)退出鑒定項目可行性及做投資決定審批項目工作計劃，設(shè)置進展里程碑用預(yù)設(shè)里程碑來鑒定新公司進展，做追加/中止投資決定制定審批未來工作進展里程碑協(xié)調(diào)解決運作中重大問題決定包括內(nèi)部整合、兼并收購及上市在內(nèi)的策略制定與決定集團退出策略戰(zhàn)略發(fā)展部項目可行性深入調(diào)研下屬新公司去/留決策前的深入調(diào)研與內(nèi)部整合、兼并收購、上市等有關(guān)的深入調(diào)研新公司運作中的市場及客戶信息等與新公司退出策略有關(guān)的深入調(diào)研錦隆公司請求總部職能部門給予下屬新公司的職能支持在業(yè)務(wù)成熟時，協(xié)助新公司建立自有重要職能部門協(xié)助下屬新公司的業(yè)務(wù)運作，包括市場關(guān)系建立，營銷與客戶支持等協(xié)調(diào)與其它下屬新公司之間的關(guān)系與合作協(xié)助實施退出策略工商注冊

(或首輪投資)追加

投資追加

投資項目可行性深入調(diào)研管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！52ModuleundVariations_E在項目的運作支持上，集團對新項目的資源支持采用分階段投入的方式審核資金要求，階段性里程碑和時間框架批準，發(fā)放資金支持業(yè)務(wù)建立流程創(chuàng)意退出業(yè)務(wù)孵化器業(yè)務(wù)發(fā)展價值實現(xiàn)項目建立項目孵化，新業(yè)務(wù)開展新項目運作和資源支持新業(yè)務(wù)快速發(fā)展可持續(xù)的收益增長主要工作重申商業(yè)計劃–使戰(zhàn)略目標與目前業(yè)務(wù)的目標一致確定最低的資金要求制定短期，可經(jīng)市場考驗的階段性里程碑和時間框架制定階段性里程碑實施資金支持跟蹤階段性里程碑“去/留”決定企業(yè)自主實施商業(yè)計劃跟蹤主要指標（參照階段性里程碑）得到市場反饋準備業(yè)績報告和要求投資評審委員會解決的問題清單根據(jù)實際業(yè)績審核階段性里程碑如果沒有問題，批準下一批資金支持如果沒有達到階段性里程碑的要求，決定適當?shù)难a救措施投資評審委員會批準重大決策把關(guān)式投資流程戰(zhàn)略發(fā)展部錦隆公司投資評審委員會錦隆公司戰(zhàn)略發(fā)展部投資評審委員會主要負責(zé)部門管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！53ModuleundVariations_E集團在新創(chuàng)立公司/新投資業(yè)務(wù)的不同發(fā)展階段采取不同的管理模式，把握控制的不同側(cè)重點階段成長期運作型成熟期管理模式管控型管理內(nèi)容戰(zhàn)略規(guī)劃融資業(yè)務(wù)開拓市場政府關(guān)系組織結(jié)構(gòu)與崗位設(shè)置人員招聘運作財務(wù)人事IT直接操作無參與管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！54ModuleundVariations_E集團戰(zhàn)略發(fā)展部投資管理：新項目、新產(chǎn)業(yè)的價值實現(xiàn)和退出價值實現(xiàn)策略放棄管控保持管控業(yè)務(wù)發(fā)展良好但與集團業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)不大集團內(nèi)缺乏相應(yīng)資源支持其更大發(fā)展通過上市進行退出業(yè)務(wù)壯大良好發(fā)展前途與集團現(xiàn)有業(yè)務(wù)有重大關(guān)聯(lián)優(yōu)勢整合進集團現(xiàn)有業(yè)務(wù)群體把開展該業(yè)務(wù)的公司的管理權(quán)從錦隆公司轉(zhuǎn)入現(xiàn)有成熟業(yè)務(wù)的管理框架中，使之成為全資或控股的業(yè)務(wù)單元納入集團正式的母子公司管理框架加強對新成立公司的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，幫區(qū)確立正規(guī)的組織構(gòu)架和流程制度條件方案措施變現(xiàn)投資的可能性研究市場，尋找感興趣的收購方，出讓部分或全部股權(quán)聘請投資銀行準備上市發(fā)行出售管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！55ModuleundVariations_E集團投資管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)：商業(yè)計劃書的評審商業(yè)計劃書是集團開展對外開展項目投資的重要說明性文件，商業(yè)計劃書的評審是投資管理的基礎(chǔ)工作；商業(yè)計劃書主要包含項目的市場前景、集團的資源能力、公司具體運作等方面信息，集團戰(zhàn)略發(fā)展部、投資評審委員會根據(jù)依據(jù)商業(yè)計劃書確定集團對項目的投資金額、支持力度；商業(yè)計劃書的原則在于：客觀、真實、全面，商業(yè)計劃書評審的原則在于：評審制度完善、評審態(tài)度公正、評審要素全面管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！56ModuleundVariations_E評審商業(yè)計劃書的關(guān)鍵問題產(chǎn)品或服務(wù)管理隊伍市場和競爭營銷和銷售業(yè)務(wù)系統(tǒng)和組織實施時間表機遇和風(fēng)險融資規(guī)劃和融資內(nèi)容概述所建議成立的企業(yè)想達到什么目標?提供什么產(chǎn)品/服務(wù)?清晰地描述業(yè)務(wù)–從客戶和供應(yīng)商的角度說明業(yè)務(wù)鏈的運作方式如何?客戶是那些人？客戶能取得何種價值?可能的競爭對手是誰?建議采用的組織結(jié)構(gòu)如何?管理層有何專業(yè)知識及管理經(jīng)驗?融資要求和計劃如何?預(yù)期的風(fēng)險和投資回報怎樣?如何實施?管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！57ModuleundVariations_E評審商業(yè)計劃書的關(guān)鍵問題產(chǎn)品有何特色或功能？目標客戶？產(chǎn)品向客戶提供何種價值定位？(比如：把客戶未滿足的需求以及以產(chǎn)品滿足這些需求的方式制成表格)收入模式如何？產(chǎn)品處于何種開發(fā)周期？為將業(yè)務(wù)創(chuàng)意轉(zhuǎn)化為有形產(chǎn)品或服務(wù)應(yīng)做些什么?該業(yè)務(wù)模式在其它地方經(jīng)過證明嗎？有哪些成功先例?產(chǎn)品或服務(wù)管理隊伍市場和競爭營銷和銷售業(yè)務(wù)系統(tǒng)和組織實施時間表機遇和風(fēng)險融資規(guī)劃和融資內(nèi)容概述管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！58ModuleundVariations_E評審商業(yè)計劃書的關(guān)鍵問題發(fā)起人是誰？他們有什么資歷、經(jīng)驗和以往的成功業(yè)績？創(chuàng)意者對企業(yè)以后取得成功有多重要？管理層如何共同承擔(dān)管理職責(zé)？（如，以表格的形式明確小組成員的職位和主要工作/職責(zé)）未來如何強化管理隊伍？（如，未來管理人員招聘計劃和所需的技能）產(chǎn)品或服務(wù)管理隊伍市場和競爭營銷和銷售業(yè)務(wù)系統(tǒng)和組織實施時間表機遇和風(fēng)險融資規(guī)劃和融資內(nèi)容概述管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！59ModuleundVariations_E評審商業(yè)計劃書的關(guān)鍵問題產(chǎn)品的潛在市場規(guī)模多大？（例如：從目標客戶的數(shù)量、售出的數(shù)量、銷售額等進行的計算）所期望的市場增長是多少？影響市場增長的關(guān)鍵因素是什么？誰是可能的競爭者？他們提供什么？競爭者的優(yōu)勢、弱點是什么？與對手相比，您的競爭態(tài)勢如何？（比如：競爭者及其在關(guān)鍵標準項目（如啟動時間、技術(shù)能力、獲得專有技術(shù)的能力、與供應(yīng)商及客戶的特殊關(guān)系，等）的評分表）產(chǎn)品或服務(wù)管理隊伍市場和競爭營銷和銷售業(yè)務(wù)系統(tǒng)和組織實施時間表機遇和風(fēng)險融資規(guī)劃和融資內(nèi)容概述管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！60ModuleundVariations_E評審商業(yè)計劃書的關(guān)鍵問題產(chǎn)品推廣的具體計劃是什么?如何分銷產(chǎn)品？在分銷渠道中需要哪些合作伙伴?定價戰(zhàn)略怎樣?(例如，對不同的客戶細分，數(shù)量等應(yīng)如何收費)產(chǎn)品或服務(wù)管理隊伍市場和競爭營銷和銷售業(yè)務(wù)系統(tǒng)和組織實施時間表機遇和風(fēng)險融資規(guī)劃和融資內(nèi)容概述管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！61ModuleundVariations_E評審商業(yè)計劃書的關(guān)鍵問題建議的組織架構(gòu)是怎樣的?這一組織架構(gòu)將如何有助于實現(xiàn)業(yè)務(wù)目標?需要哪些技能和怎樣的招聘計劃?(如，以表格的方式明確職位總數(shù)，崗位職能描述，每個部門前3個職位所需的技能)業(yè)務(wù)范圍有多大?即哪些業(yè)務(wù)由企業(yè)自主經(jīng)營，哪些業(yè)務(wù)需要外包?是否已經(jīng)確定戰(zhàn)略伙伴關(guān)系?如果是，如何維護這些戰(zhàn)略伙伴關(guān)系?如果不是，有哪些獲得合作伙伴的計劃?是否已經(jīng)確定了主要的供應(yīng)商?如果是，如何維護這些供應(yīng)關(guān)系?如果不是，有哪些獲得供應(yīng)商的計劃?產(chǎn)品或服務(wù)管理隊伍市場和競爭營銷和銷售業(yè)務(wù)系統(tǒng)和組織實施時間表機遇和風(fēng)險融資規(guī)劃和融資內(nèi)容概述管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！62ModuleundVariations_E評審商業(yè)計劃書的關(guān)鍵問題具體的短期實施計劃如何？（如，標出了每個月的具體工作的先后順序）每項工作由誰負責(zé)？主要的里程碑是什么？各項工作之間的獨立性及相關(guān)性如何？五年實施計劃如何？（如，標出了每個季度的具體工作的規(guī)劃圖）每項工作由誰負責(zé)？主要的里程碑是什么？業(yè)務(wù)長期方案是否現(xiàn)實、可行？產(chǎn)品或服務(wù)管理隊伍市場和競爭營銷和銷售業(yè)務(wù)系統(tǒng)和組織實施時間表機遇和風(fēng)險融資規(guī)劃和融資內(nèi)容概述管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！63ModuleundVariations_E評審商業(yè)計劃書的關(guān)鍵問題未來幾年財務(wù)預(yù)測中最好和最壞的情況如何？各個關(guān)鍵參數(shù)的主要假設(shè)如何？(如，市場份額、利潤率)單獨改變每個假設(shè)條件進行敏感度分析為了使風(fēng)險最小化，應(yīng)該如何規(guī)劃過渡步驟及應(yīng)運對策？產(chǎn)品或服務(wù)管理隊伍市場和競爭營銷和銷售業(yè)務(wù)系統(tǒng)和組織實施時間表機遇和風(fēng)險融資規(guī)劃和融資內(nèi)容概述管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！64ModuleundVariations_E評審商業(yè)計劃書的關(guān)鍵問題今后幾年（至少到盈虧平衡之后一年）對下列指標的預(yù)測：收入報表（包括業(yè)務(wù)模型中所述的具體收入來源）現(xiàn)金流量表公司價值評估資產(chǎn)負債表財務(wù)預(yù)測中所使用的關(guān)鍵假設(shè)有哪些？（如，資本成本、市場份額、利潤率等）業(yè)務(wù)的融資要求是什么，已確定了哪些財務(wù)來源？（如，包括總額和可能的融資來源的財務(wù)方案）產(chǎn)品或服務(wù)管理隊伍市場和競爭營銷和銷售業(yè)務(wù)系統(tǒng)和組織實施時間表機遇和風(fēng)險融資規(guī)劃和融資內(nèi)容概述管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！65ModuleundVariations_EC母子公司管理——人力資源管理管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！66ModuleundVariations_EC.1人力資源管理概述管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！67ModuleundVariations_E建立系統(tǒng)、規(guī)范的母子公司人力資源管理制度，首先要通過組織結(jié)構(gòu)來界定母子公司人力資源管理關(guān)系董事會集團總裁人力資源部財務(wù)中心子公司戰(zhàn)略發(fā)展部總經(jīng)辦財務(wù)部審計部人力資源部其他部門投資評審委員會薪酬委員會戰(zhàn)略與預(yù)算委員會副總裁、總裁助理資本運營部總裁辦公室管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！68ModuleundVariations_E母公司對子公司的人力資源管理主要是對人力資本進行管理人力資源管理人力資本管理人力資源管理監(jiān)事會經(jīng)理層監(jiān)事會主席監(jiān)事總經(jīng)理中層管理者一般員工董事會委派人員副總經(jīng)理董事長董事財務(wù)委派人員子公司的董事長基本由集團高層兼任，監(jiān)事會成員對企業(yè)的經(jīng)營在實際過程中發(fā)揮作用不大，為此，本人力資源管理方案的設(shè)計對象是子公司經(jīng)營者，財務(wù)委派人員的管理在本報告的財務(wù)管理部分體現(xiàn)管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！69ModuleundVariations_E人力資源管理的主要內(nèi)容是業(yè)績考核、薪酬與激勵的管理業(yè)績考核人力資源管理 人力資源管理的基本原則20/80原則：控制關(guān)鍵人員；核心原則：“誰出資，誰用人；誰管理，誰負責(zé)；逐級管理，逐級負責(zé)”；因此，人力資源管理的核心為子公司經(jīng)營者的管理，即經(jīng)營者的業(yè)績考核和激勵機制的設(shè)計和管理。激勵機制管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！70ModuleundVariations_EC.2經(jīng)營者業(yè)績考核管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！71ModuleundVariations_EC.2.1經(jīng)營者業(yè)績考核管理概述管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！72ModuleundVariations_E經(jīng)營者業(yè)績評估的組織管理母公司對子公司的績效評估管理由母公司董事會下設(shè)的薪酬委員會全面負責(zé)，定期或不定期向董事會或董事長匯報績效評估結(jié)果；薪酬委員會的主任由集團總裁擔(dān)任，同時設(shè)立一名負責(zé)具體管理工作的副主任，成員由各副總裁、人力資源部部長和財務(wù)部門負責(zé)人組成，人力資源部部長擔(dān)任委員會秘書長?？冃гu估管理機構(gòu)由母公司董事會下設(shè)的薪酬委員會成員及母公司相關(guān)部門的負責(zé)人組成評估小組，負責(zé)具體實施，該評估小組在必要的情況下，也可聘請外部專家參與；集團人力資源部負責(zé)實施過程中的組織協(xié)調(diào)、數(shù)據(jù)的收集和歸類等工作?？冃гu估實施機構(gòu)評估事項確認：在評估事項實施前，要明確績效評估對象、績效評估目的、績效評估目標及績效評估方法、時間、地點等；前期準備：根據(jù)績效評估要求，準備績效評估資料，擬定績效評估程序、工作要求及評估人員的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，并向有關(guān)單位下發(fā)績效評估通知；評估實施過程：評估小組在規(guī)定的時間內(nèi)，通過報表等資料的搜集、問卷、訪談等形式分析論證；評估報告：評估小組將評估結(jié)果首先向董事會進行匯報，董事會對報告提出質(zhì)疑，項目評估小組負責(zé)解答并將報告中不完善的部分進行修改?？冃гu估實施管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！73ModuleundVariations_E經(jīng)營者業(yè)績評估的目的3為經(jīng)營者的自我診斷和培訓(xùn)提供依據(jù)經(jīng)營者業(yè)績考評的目的2為經(jīng)營者報酬方案的制定和實施提供依據(jù)6加強母公司和子公司經(jīng)理層之間的溝通，顯示母公司對子公司經(jīng)理層工作的監(jiān)督和評價處于正常狀態(tài)4為建立有效的監(jiān)督體系提供依據(jù)5盡早發(fā)現(xiàn)潛在的問題或危機，促使經(jīng)營者努力工作，以更好的改善企業(yè)業(yè)績7向股東提供準確的信息1為經(jīng)營者的選拔提供依據(jù)管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！74ModuleundVariations_E經(jīng)營者業(yè)績評估的原則2目標原則：考核指標必須與企業(yè)目標一致經(jīng)營者業(yè)績考評的原則3客觀公正原則：考核指標要客觀、科學(xué)、規(guī)范；考核內(nèi)容、標準、方法和結(jié)果公開，做到考核過程透明，考核結(jié)論公正

1責(zé)權(quán)一致原則：體現(xiàn)責(zé)任和權(quán)力的統(tǒng)一，以確保經(jīng)營者業(yè)績目標的實現(xiàn)5平衡原則：評價指標的設(shè)置和評價方法的選擇，即要考慮以財務(wù)性指標為主的歷史因素，又要考慮非財務(wù)指標的企業(yè)發(fā)展因素4可比原則：評價業(yè)績時，應(yīng)有一定的基準資料，與企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營結(jié)果加以比較分析；評價指標的選擇和比較，要考慮行業(yè)類型、企業(yè)規(guī)模、經(jīng)濟類別、管理難度等制約因素6可操作性原則：考核方法要符合實際，簡便易行，操作性強管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！75ModuleundVariations_E經(jīng)營者業(yè)績評估的對象及范圍：全資子公司和控股子公司的經(jīng)營者全資子公司易通達物流公司錦源房地產(chǎn)開發(fā)有限公司錦隆公司控股子公司盈商針棉織品進出口公司錦茂進出口公司錦豐紡織有限公司錦宜紡織有限公司錦立泰進出口公司海川發(fā)制品進出口公司海川對外貿(mào)易有限公司海錦進出口公司海潤進出口公司海誠進出口公司欣中基國際貿(mào)易公司錦岳國際貿(mào)易有限公司管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！76ModuleundVariations_E根據(jù)子公司業(yè)務(wù)在集團戰(zhàn)略中的定位和各業(yè)務(wù)運營的具體特點，將子公司分為效益型、成長型和嘗試型公司,分別選取不同的績效管理重點子公司分類的意義集團子公司涉足多個產(chǎn)業(yè)，各子公司在集團戰(zhàn)略中處于不同的地位，根據(jù)子公司業(yè)務(wù)在集團戰(zhàn)略中的定位，以及各業(yè)務(wù)運營的具體特點，將子公司進行分類，分別選擇不同的績效管理重點，以促進子公司的發(fā)展，最終提高集團整體實力。

子公司分類的用途針對不同類型的子公司，確定其業(yè)務(wù)發(fā)展目標體系與關(guān)鍵考核指標體系。根據(jù)子公司的不同類型，結(jié)合子公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標，合理設(shè)定子公司的績效考核標準，進而通過合理的管理控制模式實現(xiàn)對子公司業(yè)績的有效監(jiān)控。子公司分類效益型企業(yè)。該類子公司經(jīng)營的業(yè)務(wù)主要是集團的成熟業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)增長相對穩(wěn)定，能夠為集團提供穩(wěn)定的現(xiàn)金流，并支撐著集團的生存與發(fā)展。集團重點關(guān)注子公司經(jīng)營產(chǎn)生的效益，主要考察以利潤為代表的效益指標。成長型企業(yè)。該類業(yè)務(wù)主要為成長性業(yè)務(wù)，此類業(yè)務(wù)往往可能存在很大的市場商機，集團要積極培育。集團重點關(guān)注子公司經(jīng)營能力的培養(yǎng)與機會的把握。主要考察銷售量的增長、市場占有率的增長等指標。

嘗試型企業(yè)。該類業(yè)務(wù)主要是嘗試性或機會性業(yè)務(wù)，根據(jù)情況判斷其成長性，若為成長性強的業(yè)務(wù)，主要考察其成長性指標；若為機會性業(yè)務(wù)，主要考察其利潤指標。子公司分類效益型盈商針棉織品進出口公司；錦茂進出口公司；錦豐紡織有限公司；錦宜紡織有限公司；錦立泰進出口公司；海川發(fā)制品進出口公司；海川對外貿(mào)易有限公司；海錦進出口公司；海潤進出口公司；欣中基國際貿(mào)易公司；錦岳國際貿(mào)易有限公司；海誠進出口公司；嘗試型錦隆公司；...成長型易通達物流公司；錦源房地產(chǎn)開發(fā)有限公司；管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！77ModuleundVariations_E經(jīng)營者績效評估體系，以及業(yè)績評估體系的內(nèi)容和形式驅(qū)動力：調(diào)動子公司經(jīng)營者的積極性，發(fā)揮各自優(yōu)勢，提高公司業(yè)績，實現(xiàn)/創(chuàng)造股東價值載體：業(yè)績合同，工作目標設(shè)定，個人素質(zhì)能力評價（勝任力評價）步驟：制定業(yè)績計劃及衡量標準，定期業(yè)績指導(dǎo)和業(yè)績開發(fā)，年終評估，考核并確定回報企業(yè)業(yè)績評價經(jīng)營者素質(zhì)能力評價業(yè)績合同素質(zhì)能力評估表績效評估體系的內(nèi)容和形式績效評估體系集團年終對控股子公司經(jīng)營者額外獎勵的依據(jù)全資子公司經(jīng)營者風(fēng)險收入的依據(jù)集團對經(jīng)營者培養(yǎng)、任免的依據(jù)管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！78ModuleundVariations_EC.2.2經(jīng)營者業(yè)績考核計劃的制定管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！79ModuleundVariations_EC.2.2.1企業(yè)業(yè)績評價企業(yè)業(yè)績評價指標的選取，采用關(guān)鍵業(yè)績指標（KPI）和工作目標設(shè)定（GS）相結(jié)合共同點不同點關(guān)鍵業(yè)績指標工作目標設(shè)定

針對經(jīng)營者的工作職責(zé)與工作性質(zhì)設(shè)定由對公司戰(zhàn)略目標分解得出，基于關(guān)鍵價值驅(qū)動因素反映關(guān)鍵經(jīng)營活動的效果，而非全部操作過程由薪酬委員會設(shè)定，并經(jīng)子公司經(jīng)營者認同

定量衡量經(jīng)營活動量化結(jié)果由客觀計算公式得出側(cè)重考察當期業(yè)績側(cè)重考察最終成果側(cè)重考察對經(jīng)營成果有直接控制力的工作

定性衡量主要工作不易量化的效果由董事會評分得出可以考察長期性工作可以考察工作的過程可以考察對經(jīng)營成果無直接控制力的工作

KPI與GS相互結(jié)合，實現(xiàn)董事會和股東對公司價值關(guān)鍵驅(qū)動活動的清晰了解董事會和股東對經(jīng)營中存在問題的及時發(fā)現(xiàn)使得經(jīng)營者對本職位使命與工作重點的明確認識業(yè)績管理的客觀基礎(chǔ)與全面衡量標準關(guān)鍵業(yè)績指標：用來衡量經(jīng)營者工作業(yè)績表現(xiàn)的具體量化指標，是對工作效果最直接的衡量方式來自于對企業(yè)總體戰(zhàn)略目標的分解；使經(jīng)營管理者將精力集中在對業(yè)績有最大驅(qū)動力的經(jīng)營行動上；工作目標完成效果評價：由母公司薪酬委員會與子公司經(jīng)營者共同商議確定，在考核期內(nèi)應(yīng)完成的主要工作及其效果，考核期結(jié)束由績效評估小組根據(jù)所設(shè)定的目標打分。是對工作職責(zé)范圍內(nèi)的一些相對長期性，過程性，輔助性，難以量化的關(guān)鍵工作任務(wù)完成情況的考核方法。管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！80ModuleundVariations_E關(guān)鍵業(yè)績指標的定義和價值定義關(guān)鍵業(yè)績指標是用來衡量某崗位工作業(yè)績表現(xiàn)的量化指標，是業(yè)績合同的重要組成部分。關(guān)鍵業(yè)績指標的特點關(guān)鍵業(yè)績指標基于對公司戰(zhàn)略目標的分解，并隨公司戰(zhàn)略的演化而被修正是能有效反映關(guān)鍵業(yè)績驅(qū)動因素的變化的衡量參數(shù)是對業(yè)績結(jié)果中可能影響部分的衡量是對關(guān)鍵重點經(jīng)營行動的反映，而不是對所有操作過程的反映是由薪酬委員會決定并被考核者認同的，在組織橫向和縱向保持一致性關(guān)鍵業(yè)績指標的價值有力推動公司戰(zhàn)略的執(zhí)行為業(yè)績管理以及集團管理層和子公司經(jīng)營者的交流溝通奠定客觀基礎(chǔ)使子公司經(jīng)營者集中精力于對業(yè)績有最大驅(qū)動力的經(jīng)營活動使集團管理層能及時診斷經(jīng)營中的問題并采取行動管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！81ModuleundVariations_E績效考核體系關(guān)鍵業(yè)績指標分為效益類、營運類和組織類三類指標

體現(xiàn)公司價值創(chuàng)造的直接財務(wù)指標

實現(xiàn)公司價值增長的重要營運結(jié)果與控制變量實現(xiàn)積極健康的工作環(huán)境與公司文化的人員管理指標

全面衡量創(chuàng)造股東價值的能力

利用最有效的營運杠桿衡量和確保戰(zhàn)略及財務(wù)目標完成能力

衡量推動企業(yè)價值觀建立與人員組織競爭力和能力

資產(chǎn)盈利效率現(xiàn)金獲利能力盈利水平

成本控制收入管理資產(chǎn)投資管理進度管理科研管理

崗位設(shè)置與聘用考核培訓(xùn)與培養(yǎng)薪酬福利

投資資本回報率自由現(xiàn)金流利潤總額/稅息前利潤

管理費用市場份額實際資本支出與市場預(yù)算差異產(chǎn)量計劃完成率科技進步貢獻率

員工總體素質(zhì)培訓(xùn)覆蓋率員工滿意度界定考核目的類別細分舉例效益類營運類組織類管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！82ModuleundVariations_E關(guān)鍵業(yè)績指標的選擇原則效益類指標以投資資本回報率、自由現(xiàn)金流和利潤總額為核心，但根據(jù)職位影響力及業(yè)務(wù)性質(zhì)作出選擇；營運類指標根據(jù)各業(yè)務(wù)單元的核心任務(wù)而定---與發(fā)展戰(zhàn)略相一致---突出戰(zhàn)略的核心驅(qū)動因素---分為生產(chǎn)類、成本費用類和投資控制類；盡可能使用財務(wù)報表中已存在項目來設(shè)計關(guān)鍵業(yè)績指標；受約人對業(yè)績指標具有較大影響力。效益類

投資資本回報率（ROIC）是最重要的效益類指標，因為它能綜合反映營運效益及投資效益；息前稅利潤（EBIT），利潤凈額與自由現(xiàn)金流（FCF）都是重要財務(wù)的數(shù)據(jù)，但與ROIC相比，片面性較大，所以權(quán)重相對要低。營運類

根據(jù)公司當年戰(zhàn)略側(cè)重點選擇指標與權(quán)重，指標可分為幾大類--銷售收入激策指標--成本費用控制指標--投資支出控制指標--流動資本控制指標。組織類員工滿意度能體現(xiàn)基層對公司策略、文化和機制的認同。選擇原則業(yè)績考核中常用的關(guān)鍵業(yè)績指標管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！83ModuleundVariations_E新華錦集團子公司關(guān)鍵業(yè)績指標的設(shè)定原則被考核公司分成效益型公司、成長型公司、嘗試型公司三類，遵循不同原則制定各公司常規(guī)考核KPI指標。詳見下表。

公司名所屬類型指標制定原則盈商公司效益型公司發(fā)展和利潤并重的原則。首先注重利潤，其次兼顧發(fā)展。錦茂公司錦宜公司錦立泰公司錦豐公司海誠公司海錦公司海潤公司海川對外公司欣中基公司海川發(fā)制品公司錦岳公司易通達物流公司成長型公司以發(fā)展為重的原則

先注重發(fā)展，其次注重利潤錦源公司錦隆公司嘗試型公司根據(jù)實際情況，確定以考核利潤為重，還是發(fā)展為重管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！84ModuleundVariations_E三種類型公司的績效指標設(shè)定

成本費用率銷售額新產(chǎn)品/技術(shù)的開發(fā)周期

實業(yè)投資回報率（外貿(mào)類企業(yè)）員工滿意度效益型公司嘗試型公司效益類營運類組織類

凈資產(chǎn)回報率自由現(xiàn)金流稅后利潤

總資產(chǎn)回報率自由現(xiàn)金流稅后利潤

成本費用率市場占有率（分為集團內(nèi)部和外部兩部分指標）實業(yè)投資回報率（物流企業(yè)）

項目預(yù)算的控制運行成本的控制年內(nèi)在建工程完成情況項目的儲備率（房地產(chǎn)企業(yè)前期不產(chǎn)生利潤階段）

總資產(chǎn)回報率自由現(xiàn)金流稅后利潤員工滿意度員工滿意度員工滿意度

總資產(chǎn)回報率自由現(xiàn)金流稅后利潤

成本費用率銷售額年內(nèi)在建工程完成情況項目的儲備率（房地產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)生利潤階段）員工滿意度

成本費用率項目預(yù)算項目的儲備率孵化項目完成情況成長型公司管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！85ModuleundVariations_E關(guān)鍵業(yè)績指標的目標值確定的原則和方法

足夠的挑戰(zhàn)性，只有少數(shù)人能全部達標，大多數(shù)人只能重點實現(xiàn)其中部分指標上下級目標的一致性：發(fā)約人和受約人共同商討最終決定，當雙方對目標設(shè)定無法達成一致時，發(fā)約人具有最終的決定權(quán)

保證客觀公正充分溝通和認同是一致性的保證一經(jīng)設(shè)定，原則上不再輕易改變發(fā)展戰(zhàn)略、年度經(jīng)營計劃和年度預(yù)算是確定目標值的首要參考。綜合考察多方面的信息依據(jù)一過去三年的業(yè)績效果一同行業(yè)國際、國內(nèi)公司的業(yè)績成果一對未來合理的預(yù)測一監(jiān)管要求確定集團總部希望達到的關(guān)鍵目標（如投資資本回報率）目標值確定原則目標值確定方法年度經(jīng)營計劃和年度財務(wù)預(yù)算是目標值首要參考指標，目標值的設(shè)定由簽約人和受約人共同商定管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！86ModuleundVariations_E工作目標的設(shè)定彌補完全量化的關(guān)鍵業(yè)績指標所不能反映的方面.更加全面反映受約人的工作表現(xiàn)緊密圍繞戰(zhàn)略的實施和工作計劃而進行工作目標設(shè)定的意義具體的：具體的業(yè)績或成果可衡量的：質(zhì)量、數(shù)量、時間的及時性、費用互相認可的：均認可所設(shè)定的目標實際可行的：具有挑戰(zhàn)性然而實際可行與企業(yè)經(jīng)營目標緊密相關(guān)：對集團和各子公司的成功緊密相關(guān)工作目標設(shè)定的原則子公司經(jīng)營者的工作目標的確定依據(jù)每年年初的經(jīng)營計劃，將經(jīng)營計劃中的非財務(wù)指標性作為工作目標進行考核管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！87ModuleundVariations_E業(yè)績合同各項權(quán)重的確定原則同時包括關(guān)鍵業(yè)績指標及工作目標完成效果評價的合同，若整體工作成果可衡量性強，則工作目標完成效果評價的總權(quán)重較低，反之亦然，但這一類權(quán)重一般不超過30%對公司戰(zhàn)略重要性高的指標及工作目標權(quán)重高受約人影響直接且顯著的指標及工作目標權(quán)重高綜合性的指標權(quán)重高步驟2、確定各類關(guān)鍵業(yè)績指標中具體指標的權(quán)重1、確定三大類關(guān)鍵業(yè)績指標與工作目標完成效果評價之間的權(quán)重3、確定工作目標完成效果評價中各項目標占全體目標的相對權(quán)重管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！88ModuleundVariations_E考核類別內(nèi)指標及權(quán)重制定的原則各考核類別的目的指標的選擇及權(quán)重考慮：充分體現(xiàn)指標對公司價值創(chuàng)造的影響投資資本回報率（ROIC

）是最重要的財務(wù)指標，因為它能綜合反映營運效益及投資效益利潤總額（EBT）與自由現(xiàn)金流（FCF）都是重要的財務(wù)數(shù)據(jù)，但與ROIC相比，相對片面，所以權(quán)重略低根據(jù)公司當年戰(zhàn)略側(cè)重點確定權(quán)重總體內(nèi)容少效益類營運類組織類管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！89ModuleundVariations_E效益型公司的KPI考核指標和工作目標，各指標權(quán)重的設(shè)定以效益類指標為重考核指標類型權(quán)重目標值實際完成值實際完成比例指標得分（實際完成比例x權(quán)重）KPI考核指標效益類利潤財務(wù)預(yù)算凈資產(chǎn)回報率財務(wù)預(yù)算自由現(xiàn)金流財務(wù)預(yù)算運營類銷售額財務(wù)預(yù)算成本費用率財務(wù)預(yù)算新產(chǎn)品設(shè)計周期根據(jù)經(jīng)營計劃，簽約人與受約人商定實業(yè)投資回報率財務(wù)預(yù)算組織類員工滿意度簽約人與受約人商定員工打分工作目標年內(nèi)主要工作任務(wù)經(jīng)營計劃薪酬委員會打分管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！90ModuleundVariations_E成長型公司的KPI考核指標和工作目標，各指標權(quán)重的設(shè)定以運營類指標為重，其次為效益類指標（易通達公司）考核指標類型權(quán)重目標值實際完成值實際完成比例指標得分（實際完成比例x權(quán)重）KPI考核指標效益類利潤財務(wù)預(yù)算總資產(chǎn)回報率（易通達）財務(wù)預(yù)算自由現(xiàn)金流（易通達）財務(wù)預(yù)算運營類集團內(nèi)貨量的增長率（貨代）根據(jù)經(jīng)營計劃，簽約人與受約人商定集團外貨量的增長率（貨代）根據(jù)經(jīng)營計劃，簽約人與受約人商定成本費用率（易通達）財務(wù)預(yù)算實業(yè)投資回報率（易通達）財務(wù)預(yù)算組織類員工滿意度（易通達）簽約人與受約人商定員工打分工作目標年內(nèi)主要工作任務(wù)經(jīng)營計劃薪酬委員會打分管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！91ModuleundVariations_E成長型公司的KPI考核指標和工作目標，各指標權(quán)重的設(shè)定以運營類指標為重，其次為效益類指標（錦源房地產(chǎn)公司前期不產(chǎn)生利潤階段）考核指標類型權(quán)重目標值實際完成值實際完成比例指標得分（實際完成比例x權(quán)重）KPI考核指標效益類////////////運營類項目預(yù)算項目預(yù)算報表公司成本費用財務(wù)預(yù)算在建工程的完成情況經(jīng)營計劃項目儲備率根據(jù)經(jīng)營計劃，簽約人與受約人商定組織類員工滿意度簽約人與受約人商定員工打分工作目標年內(nèi)主要工作任務(wù)經(jīng)營計劃薪酬委員會打分管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！92ModuleundVariations_E成長型公司的KPI考核指標和工作目標，各指標權(quán)重的設(shè)定以運營類指標為重，其次為效益類指標（錦源房地產(chǎn)公司產(chǎn)生利潤階段）考核指標類型權(quán)重目標值實際完成值實際完成比例指標得分（實際完成比例x權(quán)重）KPI考核指標效益類利潤財務(wù)預(yù)算總資產(chǎn)回報率財務(wù)預(yù)算自由現(xiàn)金流財務(wù)預(yù)算運營類項目預(yù)算項目預(yù)算報表公司成本費用財務(wù)預(yù)算在建工程的完成情況經(jīng)營計劃項目儲備率根據(jù)經(jīng)營計劃，簽約人與受約人商定組織類員工滿意度簽約人與受約人商定員工打分工作目標年內(nèi)主要工作任務(wù)經(jīng)營計劃薪酬委員會打分管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！93ModuleundVariations_E嘗試型公司的KPI考核指標和工作目標，各指標權(quán)重的設(shè)定根據(jù)不同公司的實際情況而定（錦隆公司）考核指標類型權(quán)重目標值實際完成值實際完成比例指標得分（實際完成比例x權(quán)重）KPI考核指標效益類利潤財務(wù)預(yù)算投資回報率財務(wù)預(yù)算自由現(xiàn)金流財務(wù)預(yù)算運營類項目預(yù)算項目預(yù)算報表成本費用率財務(wù)預(yù)算孵化項目的完成情況經(jīng)營計劃項目儲備率根據(jù)經(jīng)營計劃，簽約人與受約人商定組織類員工滿意度簽約人與受約人商定員工打分工作目標年內(nèi)主要工作任務(wù)經(jīng)營計劃薪酬委員會打分管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！94ModuleundVariations_E員工滿意度調(diào)查表

非常滿意滿意有點滿意普通不滿意非常不滿意公司管理151311975指導(dǎo)溝通151311975薪資福利151311975內(nèi)部公平151311975工作條件1086421發(fā)展機會151311975工作成就感151311975員工滿意度調(diào)查總分為100分，將每一項得分相加，即為該公司員工滿意度實際得分

管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！95ModuleundVariations_E形成業(yè)績合同業(yè)績合同1關(guān)鍵績效指標職位描述（關(guān)鍵職責(zé)）：發(fā)約人姓名（1）：職位：發(fā)約人姓名（2）：職位：發(fā)約人姓名（3）：職位：發(fā)約人姓名（4）：職位：權(quán)重類別：財務(wù)類指標：營運類指標：組織類指標：工作目標完成效果評價：%權(quán)重單位目標值實際完成值實際完成比例指標得分受約人姓名（1）：職位：專業(yè)公司名稱：合同有效期：年月日至年月日簽約日期：年月日234567績效類指標營運類指標8組織類指標%%%%%%%工作目標完成效果評價%管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！96ModuleundVariations_EC.2.2.2經(jīng)營者個人素質(zhì)能力評估經(jīng)營者個人素質(zhì)能力評估業(yè)績評估標準明顯不足一般良好卓越凝聚力與鼓舞士氣的能力經(jīng)常使用強制手段使下屬服從有時要借用行政手段使下屬服從能有效的引導(dǎo)同事與下屬有很強的影響力和號召力正確適度授權(quán)的能力授權(quán)過度或不足造成管理不善偶爾出現(xiàn)授權(quán)后管理不力合理授權(quán)且管理順暢授權(quán)全面精確并且效果良好協(xié)作能力傾向獨立行事進行一般協(xié)作且適應(yīng)力不強有較強的協(xié)作能力和適應(yīng)能力充分與他人協(xié)作并能組織協(xié)作事務(wù)管理水平經(jīng)常發(fā)生失誤和過失偶爾在工作中出現(xiàn)有意或無意的過失了解全局并有效開展工作控制全局且工作井然有序戰(zhàn)略規(guī)劃能力只了解公司局部,制定的戰(zhàn)略規(guī)劃出現(xiàn)較為明顯的差錯對公司情況不熟悉,制定的規(guī)劃存在不合理了解公司狀況及時、合理制定公司的戰(zhàn)略規(guī)劃掌握公司的組織情況，能做出超前、準確的遠景規(guī)劃工作創(chuàng)新能力墨守陳規(guī)，對不合理的工作流程采用保守的態(tài)度對工作進行創(chuàng)新，但是效果不明顯、甚至造成工作失誤對部分工作進行創(chuàng)新，簡化步驟，節(jié)約時間大膽對工作進行創(chuàng)新，明顯提高工作效率和組織管理水平節(jié)約時間培養(yǎng)后備人才的能力不考慮這方面的問題偶爾表揚下屬優(yōu)秀的表現(xiàn)發(fā)掘人才并使其知道發(fā)展方向善于發(fā)現(xiàn)人才，并促使其才能發(fā)揮管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！97ModuleundVariations_EC.2.3經(jīng)營者業(yè)績考核程序和方法管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！98ModuleundVariations_E經(jīng)營者業(yè)績考核要經(jīng)過制定及簽訂業(yè)績合同、跟蹤業(yè)績合同完成情