全過程跟蹤審計工作手冊范本

..過跟蹤審計工作手.

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.冊冊..湖北恒基工程造價咨詢有限公司二00年六月三十日全過程跟蹤審手冊目錄：一、全過程跟蹤審計的內(nèi)容二、全過程跟蹤審計的要點三、全過程跟蹤審計的實施辦法四、全過程跟蹤審計的工作流程圖五、目前正在跟蹤審計的項目.

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..全過程跟蹤審操作要

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10)11).

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合同條款的審查審查當(dāng)事人是否具有簽訂該合同的法定權(quán)力和行為能力，否接受委托以及委托代理的事項、權(quán)限等。合同的內(nèi)容及所確定的經(jīng)濟(jì)活動是否合法是無損害國家和社會公共利益。審查合同價款與招投標(biāo)確定的工作內(nèi)容和價款是否一致，蔽工程驗收的內(nèi)容和程序是否完整，程變更條款內(nèi)容是否清晰、，序是否合理定材料價格的條款內(nèi)容是否表述清楚定價原則是否合理。審查工程進(jìn)度款支付條款是否完整，款辦法及支付時間是否合理，不合理的付款提出改進(jìn)意見。審查索賠條款內(nèi)容是否完整索賠時間及程序是否與有關(guān)規(guī)定相符工程結(jié)算方式是否與招標(biāo)文件所確定的方式是否一致審查合同價與中標(biāo)價是否一致，標(biāo)人與中標(biāo)人不得再行訂立背離合同實質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議。合同管理1)合同價款調(diào)整方式變更增加超過10，由施工單位報審，經(jīng)監(jiān)理單位及甲方現(xiàn)場代表初審審計項目組審核、工程管理部門召集會議協(xié)商后確認(rèn)。3、

隱蔽工程的跟蹤與驗收A、主要隱蔽工程跟蹤預(yù)埋工程，包括鐵件、管線預(yù)埋等，看是否與施工圖紙、規(guī)范要求一致。層面工指屋面基層處、水溫隔熱做法是否符合規(guī)，與所采用的.

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...圖集是否相符。裝飾工程要跟蹤其基層做法是否與圖集額項目一致際消耗量如何。安裝工安裝工程線、道所用材、規(guī)格及敷設(shè)方，否與圖圖集要求相符。B主要隱蔽工程驗收1)地基驗槽記，要核查基槽的幾何尺寸質(zhì)類、墻腳開、排水類型（結(jié)構(gòu)排、地表排、季排）、距及發(fā)現(xiàn)文、墓和各種引起索賠的書面證明材料?；A(chǔ)結(jié)構(gòu)驗，要核查砼墊、砼基、基礎(chǔ)以及回填土的實際尺寸正負(fù)零標(biāo)高的確定和回填土的運距。中間結(jié)構(gòu)驗，要核查構(gòu)件和運距層面防水做、熱材料的厚度以及墻砌體使用材料，依據(jù)設(shè)計圖、變更圖及變更洽商進(jìn)行逐項逐層核對。工程竣工驗，要核查設(shè)計變、實際工、材料認(rèn)證及有關(guān)索賠的書面證明資料。隱蔽工程跟蹤審核要做好記錄。、審計項目組工程師采用多種手段對隱蔽工程及其他工程實際施工進(jìn)行跟蹤包括使用卷尺進(jìn)行測量，用數(shù)碼相機對現(xiàn)場情況直觀記錄，對有關(guān)土石及材料取樣，必要時使用儀器對相關(guān)部位進(jìn)行復(fù)核等；對工程造價影響較大的部位由審計部門陪同共同做好隱蔽情況記錄。D、計項目組工程師必須建立項目跟蹤審計日志，施工中的實際情況如實記錄由貴單位審計室定期檢查項目組工程師的跟蹤日記，并對審計項目組工程師的工作進(jìn)行評議。.

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.4、

..材料與設(shè)備的選購與定價材料價款一般占到工程造價的點，其控制的內(nèi)容和重點如下：

左材料價格的控制是工程造價控制的重1)對在招標(biāo)文件中明確參考品牌的材料根據(jù)到場材料情況及時做好記，對與招標(biāo)文件中參考品牌檔次相符的材料予以確定檔次不符的材，按合同有關(guān)條款調(diào)整。2)招標(biāo)文件中規(guī)定的暫估價材料按招標(biāo)的方式確定在方的監(jiān)督下，材料供應(yīng)商與乙方簽訂材、設(shè)備供銷合（方必須迅速與供應(yīng)商簽訂供銷合，迅速組織材料進(jìn)。乙未簽合同所引起的工期延誤由乙方負(fù)責(zé)）。暫估價材料、設(shè)備見招標(biāo)文件中暫估價材料、設(shè)備清單。3)在實際施工，進(jìn)場的大宗材料及設(shè)、飾材，據(jù)其使用的廠、規(guī)格、種，計項目組認(rèn)為有必要可會同工程管理部門現(xiàn)場人員一起作好記錄及采樣。4)審計項目組認(rèn)為有必要可直接對乙供的材料作出市場調(diào)查

解市場上同廠5、

家、品質(zhì)的材料價，并認(rèn)真去作好詢價及報價記，下相關(guān)廠家的聯(lián)系方式。工程變更的審核工程施工過程中工程變理一般由建設(shè)單位、計單、工單位提，論哪一方提出的變更都要認(rèn)真審查變更原因，禁通過設(shè)計變更擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，加建設(shè)內(nèi)容，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。具體工作內(nèi)容及重點如下在施工過程，出現(xiàn)的工程變，時做好文字記，收集相關(guān)變更資，作為造價控制的依據(jù)。對施工單位提出的變，嚴(yán)格審，防止施工單位利用變更增加工程造，.

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.6、

..減少自己應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險和責(zé)。分施工方提出的變更是技術(shù)變，還是經(jīng)濟(jì)變更，對其提出合理降低工程造價的變更予以確認(rèn)對設(shè)計單位提出的設(shè)計變更應(yīng)進(jìn)行調(diào)查、析果屬于設(shè)計粗、錯誤等原因造成的，建議向設(shè)計單位提出索賠。貴單位提出的設(shè)計變，對不同變更方案進(jìn)行測、選將比選結(jié)果提供給貴單位領(lǐng)導(dǎo)作決策參考。對已確認(rèn)的工程變，凡涉及工程造價變化，由承包人向發(fā)包人提，經(jīng)發(fā)包人（含審計項目組）審核同意后調(diào)整合同價款工程設(shè)計變更確定，如承包人未在規(guī)定時間內(nèi)提出變更工程價款報告，發(fā)包人審計項目）可根據(jù)所掌握的資料決定是否調(diào)整合同價款和調(diào)整的具體金大工程變更涉及工程價款變更報告和確認(rèn)的時限由發(fā)包人（含計項目組）與承包人雙方協(xié)商確定。7)收到變更工程價款報告一，在收到之日起規(guī)定時間內(nèi)予以確認(rèn)或提出協(xié)商意見變更工程價款報告送達(dá)，方未在規(guī)定時間內(nèi)確認(rèn)也未提出協(xié)商意見時，視為變更工程價款報告已被確認(rèn)。暫定金的審核本項目暫定金額大，是工程造價控制的關(guān)鍵1)暫定金額為完成該項工程的全部分包價款分包取。投標(biāo)人為配合分包所需的全部費（含稅，在投標(biāo)報價的總包服務(wù)費中予以計取并一次包死。工中在進(jìn)行暫定金額項目分包招標(biāo)時，總承包方除了收取為分包方代扣代繳稅金外，不得再計取任何費用。2)暫定金額部分為據(jù)實結(jié)算應(yīng)與原報價原則一致免同一工程出現(xiàn)兩種不同原則或計價方式。.

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...3)暫定金額應(yīng)本著公平、公正、公開的原則，且應(yīng)落實招標(biāo)的組織工作.

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..合同條款審工作流程圖工程管理部門將承包

審計項目組根據(jù)招標(biāo)

工程管理部合同初步意見稿報審

文件、投標(biāo)書及相關(guān)

詢意見與承計項目組

法規(guī)提出咨詢意見報

協(xié)商并將不確定.

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工程管理部門

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審計項目組跟蹤審計項詢意見及反審計部門.中標(biāo)單位后10天

5天意見反饋后2天合同價款調(diào)工作流程圖：.

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..工程變更增加

工程管理部門

工程管理部門

工程金額超出萬

召集理

會同各方根據(jù)

將與元經(jīng)審計項目

位、審計項目

形成意見與施

達(dá)成組審核后報工

組商談并形成

工單位達(dá)成共

見反程管理部門

一致意見

識作為結(jié)算依

目組據(jù)

門.

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..隱蔽工程跟的工作流程：.

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..審計項目根據(jù)工程

工程管理部門組相

審計項目組將度直對相關(guān)隱蔽

關(guān)人員認(rèn)定后，根據(jù)事

見報審計部門工程進(jìn)行跟蹤并記錄，對不符合圖紙及設(shè)計要求的，通知工程管理部門

件的大小可以督整改或形成洽商記作為結(jié)算的依據(jù)并意見交審計項目組.

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..主要隱蔽工驗收的工作程圖：主要隱蔽工程驗收由

審計項目人員參加

工程管理部門工程管理部門派駐現(xiàn)

驗收，可向工程管理部

后的成果文件工程通知審計項目組人員

門提出建議，工程管理部門認(rèn)定后采納

項目組.專業(yè).專注.材料與設(shè)備選購和定價工作流程圖：品牌低于原.

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..施工單位提交材料廠

監(jiān)理公司核材料品

參考品牌

不得進(jìn)場，家及品牌

牌出具意并經(jīng)甲方現(xiàn)場代表可后交審計項目組

議施工單不低于參料品牌不低于原參考品牌審計項目組通過市

工程管理部場調(diào)查后向工程管

簽署確認(rèn)意理部門出具審核意見消息結(jié)算時按原投標(biāo)價執(zhí)行品牌不低于原參考品牌

品牌低于原參考品牌

工程管理部門根據(jù)審計項目組意見組織人員進(jìn)行認(rèn)定后限制該材料進(jìn)場或同相關(guān)各方協(xié)商后調(diào)整結(jié)算單價審計項目組通過勘查直接對品牌低于參考品牌的材料出具意見

計項目組.

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.施工單位監(jiān)理單施工單位監(jiān)理單位審計項目組及貴單位招標(biāo)工作小組成員共同評議并確定資審標(biāo)文件.暫估材料、設(shè)備招標(biāo)流程：施工單位提交資審文件及招標(biāo)監(jiān)理單位修改后經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后送交審計項目組審計項目組提出咨詢意見后送工程管理部門由工程管理部門提交貴單位招標(biāo)工作進(jìn)行修改.

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..上網(wǎng)公示施工單位、監(jiān)理單位、審計項目組及貴單位招標(biāo)工作小組成員共同篩選參與投標(biāo)方由下發(fā)招標(biāo)文件施工單位、監(jiān)理單位、審計項目組及貴單位招標(biāo)工作小組成員共同開標(biāo)，形成評標(biāo)監(jiān)理單位審議評標(biāo)報告提出詢價意見經(jīng)甲方代表認(rèn)可后交審計項目組1.

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......簽訂確認(rèn)單后提交審計備案變更確認(rèn)流：設(shè)計單位提出設(shè)

施工單位提出變

監(jiān)理單位出變

工程管計變更申請

更申請

更申請

出變更工程管理部門簽發(fā)

審計項目組出具咨

監(jiān)理單位審意見并交審計項目

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詢意見報工程管理

方現(xiàn)場代表組

部門

交審計項目.變更價款流：施工單位提交變更及

監(jiān)理公司提交初步審核

審計項目組核實價款資料報監(jiān)理公司

意見經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)

款后向工程管理可后交審計項目組

具意見.

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..專業(yè).專..專業(yè).專..增加10萬元以外增加元以內(nèi)工程進(jìn)度款核工作流程：施工單位提交

監(jiān)理公司提交

審計項目組審

工程管進(jìn)度資料報監(jiān)

初步審核意見

核后向工程管

簽發(fā)意理公司

經(jīng)甲方現(xiàn)場代

理部門出具咨

不同意表認(rèn)可后交審

詢意見

計項目計項目組專業(yè).專專業(yè).專.索賠費用審的工作流程：施工單位提交

監(jiān)理公司提交初步

審計項目組提出審索賠資料報監(jiān)

審核意見經(jīng)甲方現(xiàn)

咨詢意見報工程管理公司

場代表認(rèn)可后交審計項目組

部門監(jiān)理公司提交初步

審計項目組提出審審核意見經(jīng)甲方現(xiàn)

咨詢意見報工程管.

場代表認(rèn)可后交審.計項目組

部門.結(jié)算的審核序：施工單位根據(jù)要求

監(jiān)理公司初審并出

監(jiān)理公司初審后經(jīng)提交送審資料報監(jiān)

具詳細(xì)審核明細(xì)

業(yè)主交審計項目組理公司

審核.

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..建設(shè)工程竣結(jié)算審核流：簽訂咨詢合同，明確咨詢標(biāo)的、目的及相關(guān)事項，接收

委派項目負(fù)責(zé)人，配置業(yè)務(wù)專業(yè)人（表項目分配

收集并審閱資料、踏勘現(xiàn)場了解情況

制定咨詢案并報相核準(zhǔn)相關(guān)資料

單）

（表施工現(xiàn)場勘

（表建設(shè)（表：委托方提供

察記錄）

詢實施方案資料交接單）如被審單位有異議必須在接到咨詢初步成果15日內(nèi)提出書面意見，逾期未答復(fù)的視為已被認(rèn)可

召開咨詢成果的定案會議達(dá)成共