財(cái)務(wù)部規(guī)范化管理 流程圖

#五、科目匯總表核算流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)計(jì)核算主管會(huì)計(jì)人員六、固定資產(chǎn)核算流程開始審批總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部采購部各部門制定申購計(jì)劃審定審核計(jì)劃—制定采購計(jì)劃使用結(jié)束審批審核.④調(diào)整固定資—產(chǎn)賬目變更資產(chǎn)卡片及臺(tái)賬建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬②固定資產(chǎn)入賬盤點(diǎn)清理③定期核對審定報(bào)銷發(fā)票⑤組織盤點(diǎn)賬物核對核定*報(bào)損、轉(zhuǎn)移盤點(diǎn)①簽批發(fā)票采購建立固定資產(chǎn)卡片七、利潤核算流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)計(jì)核算主管會(huì)計(jì)人員各部門④分析決策—分析第七章成本會(huì)計(jì)管理

職責(zé)1、成本會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé)職責(zé)1協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理擬訂公司各部成本核算實(shí)施細(xì)則，報(bào)上級批準(zhǔn)后組織執(zhí)行職責(zé)2對公司重大項(xiàng)目、產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、編制項(xiàng)目成本計(jì)劃職責(zé)5職責(zé)2對公司重大項(xiàng)目、產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、編制項(xiàng)目成本計(jì)劃職責(zé)5定期對賬，如發(fā)現(xiàn)差異，查明差異原因，處理結(jié)賬時(shí)有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事宜職責(zé)6職責(zé)7做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作職責(zé)10職責(zé)6職責(zé)7做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作職責(zé)10每月計(jì)提核算稅金、費(fèi)用、折舊等費(fèi)用項(xiàng)目職責(zé)11完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作設(shè)計(jì)、修訂會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)表單，分析財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，編制會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)表職責(zé)1二、成本會(huì)計(jì)專員崗位職責(zé)職責(zé)1整理各項(xiàng)費(fèi)用并進(jìn)行歸集和分配，做好記賬憑證并登賬，月末對費(fèi)用進(jìn)行核算職責(zé)2職責(zé)2撰寫公司成本分析報(bào)告職責(zé)職責(zé)3負(fù)責(zé)每月提取折舊，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)報(bào)廢、清理的賬務(wù)登記職責(zé)4匯總總賬，進(jìn)行試算平衡職責(zé)5負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款往來核算職責(zé)6負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款往來業(yè)務(wù)核算職責(zé)9財(cái)務(wù)檔案的整理、裝訂職責(zé)10完成財(cái)務(wù)經(jīng)理委派的其他任務(wù)三、產(chǎn)品定額成本編制流程生產(chǎn)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部所有單位開始審批審核結(jié)束②產(chǎn)品定額成本試用③產(chǎn)品定額成本修改供應(yīng)部采購資料其他費(fèi)用人力資源部資料生產(chǎn)計(jì)劃部門資料④確定產(chǎn)品定額成本①定額成本編制四、產(chǎn)品成本核算管理流程財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部生產(chǎn)車間各下屬單位①下達(dá)成本計(jì)劃五、成本核算賬務(wù)處理流程第八章應(yīng)收賬款管理、應(yīng)收賬款主管崗位職責(zé)職責(zé)2職責(zé)3職責(zé)職責(zé)2職責(zé)3應(yīng)用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)的財(cái)務(wù)規(guī)定，記錄會(huì)計(jì)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)活動(dòng)（應(yīng)收賬款部分）監(jiān)督銷售人員的貨款回收情況，監(jiān)督應(yīng)收款項(xiàng)賬戶及其明細(xì)賬目余額變化情況職責(zé)4負(fù)責(zé)分析應(yīng)收款項(xiàng)賬戶的數(shù)據(jù)和交易情況，進(jìn)行賬齡分析工作職責(zé)5關(guān)注應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)表，找出應(yīng)收賬款差異的解決方案職責(zé)6壞賬的處理與監(jiān)督職責(zé)7職責(zé)5關(guān)注應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)表，找出應(yīng)收賬款差異的解決方案職責(zé)6壞賬的處理與監(jiān)督職責(zé)7制定應(yīng)收賬款的收款策略職責(zé)8做好應(yīng)收賬款的抵借和讓售工作職責(zé)職責(zé)11協(xié)助外部機(jī)構(gòu)對應(yīng)收賬款的審核，應(yīng)答其質(zhì)疑，并向其提供有關(guān)信息職責(zé)12完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理交代的其他工作二、應(yīng)收賬款專員崗位職責(zé)協(xié)助主管制定應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討辦法等規(guī)章制度職責(zé)1根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和有關(guān)規(guī)定，記錄會(huì)計(jì)系統(tǒng)中與應(yīng)收賬款有關(guān)的活動(dòng)建立、維護(hù)應(yīng)收賬款的文檔信息，管理欠款客戶的資料信息每月末，準(zhǔn)備銷售部門及銷售人員的賬款清單職責(zé)4通過賬款分析，對超期的應(yīng)收賬款提出具體處理建議,收款策略建議職責(zé)8向?qū)徲?jì)部門等提供資料支持職責(zé)9完成應(yīng)收賬款主管交付的其他工作三、應(yīng)收賬款管理流程儲(chǔ)運(yùn)部應(yīng)收賬款主管財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部法務(wù)部開始否付款否付款是是審核結(jié)束③業(yè)務(wù)應(yīng)收賬齡分析④催款*②記業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款⑦賬務(wù)處理⑧編制銀行調(diào)節(jié)表⑨存檔⑤催款①交單⑥法律訴訟四、應(yīng)收票據(jù)處理流程財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理購貨方五、呆賬死賬確認(rèn)流程六、壞賬處理流程一、審計(jì)主管崗位職責(zé)第九章審計(jì)管理職責(zé)1編制審計(jì)計(jì)劃，確定審計(jì)程序細(xì)則職責(zé)11完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作職責(zé)6指導(dǎo)對審計(jì)人員進(jìn)行有關(guān)審計(jì)程序，財(cái)務(wù)準(zhǔn)則要求的培訓(xùn)職責(zé)1二、審計(jì)專員崗位職責(zé)職責(zé)1審核和證明公司的財(cái)務(wù)賬目是否按法律和公司章程的規(guī)定制作的職責(zé)2審核年度報(bào)告中是否對公司的事務(wù)給予虛假的介紹職責(zé)5按審計(jì)目標(biāo)收集和整理審計(jì)證據(jù)職責(zé)6分析和評價(jià)審計(jì)證據(jù)，形成審計(jì)結(jié)論職責(zé)7負(fù)責(zé)對所有涉及的審計(jì)事項(xiàng)，編寫內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，提出處理意見和建議職責(zé)10同業(yè)務(wù)部門及工作人員保持有效的工作關(guān)系職責(zé)11完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作三、審計(jì)工作流程各相關(guān)部門審計(jì)主管財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)審核是否審核否否是是審核審批否是結(jié)束開始④信息歸檔③提供各種原始收支憑證①提出財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃②制定具體的審計(jì)時(shí)間、內(nèi)容編制審計(jì)報(bào)告通知各部門四、貨幣資金審計(jì)流程審計(jì)人員出納會(huì)計(jì)始結(jié)束填寫審查記錄庫存現(xiàn)金清點(diǎn)表①現(xiàn)金出納報(bào)告②清點(diǎn)現(xiàn)金③確認(rèn)簽字現(xiàn)場監(jiān)督現(xiàn)場監(jiān)督④賬實(shí)審查審計(jì)通知現(xiàn)金封存憑證入賬五、存貨審計(jì)流程審計(jì)人員采購部倉庫生產(chǎn)部審計(jì)通知訂貨合同審查f①入庫審查②采購成本審查＜在途材料審查③庫存盤點(diǎn)審查賬實(shí)審查填寫審查記錄④核實(shí)生產(chǎn)計(jì)劃六、收入審計(jì)流程審計(jì)人員銷售人員會(huì)計(jì)①收入分析填寫審查記錄②驗(yàn)證收入④銷售退回審查嚼③核查會(huì)計(jì)處理七、成本審計(jì)流程財(cái)務(wù)部審計(jì)人員倉庫人力資源部八、利潤審計(jì)流程審計(jì)人員銷售部財(cái)務(wù)部結(jié)束開始①銷售收入審查②銷售賬務(wù)處理⑤利潤總額審查⑥凈利潤審查填寫審計(jì)記錄③成本計(jì)價(jià)④成本結(jié)轉(zhuǎn)審計(jì)通知第十章稅務(wù)管理一、稅務(wù)主管崗位職責(zé)職責(zé)6相關(guān)稅收政策的研究，并定期向管理層提供稅務(wù)管理方面的建議職責(zé)1協(xié)助財(cái)務(wù)部經(jīng)理擬定公司整體稅務(wù)計(jì)劃職責(zé)職責(zé)7承辦有關(guān)稅務(wù)方面的事務(wù)，為公司業(yè)務(wù)運(yùn)營提供稅務(wù)咨詢二、稅務(wù)專員崗位職責(zé)職責(zé)1協(xié)助財(cái)務(wù)主管組織擬訂企業(yè)整體稅務(wù)計(jì)劃職責(zé)2負(fù)責(zé)公司納稅申報(bào)工作職責(zé)1協(xié)助財(cái)務(wù)主管組織擬訂企業(yè)整體稅務(wù)計(jì)劃職責(zé)2負(fù)責(zé)公司納稅申報(bào)工作職責(zé)5負(fù)責(zé)準(zhǔn)備稅務(wù)檢查的相關(guān)資料職責(zé)6及時(shí)了解掌握國家、地方的財(cái)稅政策職責(zé)7對擬投資項(xiàng)目的涉稅事項(xiàng)進(jìn)行評估職責(zé)5負(fù)責(zé)準(zhǔn)備稅務(wù)檢查的相關(guān)資料職責(zé)6及時(shí)了解掌握國家、地方的財(cái)稅政策職責(zé)7對擬投資項(xiàng)目的涉稅事項(xiàng)進(jìn)行評估職責(zé)3按時(shí)、準(zhǔn)確編制會(huì)計(jì)報(bào)表及各種納稅申報(bào)表職責(zé)4稅務(wù)相關(guān)憑證的賬務(wù)處理職責(zé)8合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃職責(zé)9根據(jù)國家稅收、財(cái)務(wù)政策對企業(yè)稅務(wù)實(shí)際問題提出建議和可行性方案職責(zé)10承辦有關(guān)稅務(wù)方面的其他事務(wù)三、納稅籌劃流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部經(jīng)理下達(dá)命令審核審批審核結(jié)束開始優(yōu)化籌劃方案④實(shí)施和控制制定籌劃方案計(jì)算分析①研究基本情況掌握有關(guān)政策綜合評估②可行性分析③篩選籌劃方案四、納稅核算流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部其他部門開始審核審批審批審核審核審批結(jié)束