《企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬》課件_第1頁
《企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬》課件_第2頁
《企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬》課件_第3頁
《企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬》課件_第4頁
《企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬》課件_第5頁
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文檔簡介

《企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬》課件第一頁,共89頁。

企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬

2第二頁,共89頁。1實(shí)戰(zhàn)演練的目的2實(shí)戰(zhàn)演練的準(zhǔn)備工作3實(shí)戰(zhàn)演練的規(guī)則講解4初始年份講解5企業(yè)經(jīng)營實(shí)戰(zhàn)演練6實(shí)戰(zhàn)演練總評(píng)Agenda3第三頁,共89頁。實(shí)戰(zhàn)演練的目的透過實(shí)戰(zhàn)演練,了解企業(yè)經(jīng)營流程透過實(shí)戰(zhàn)演練,洞悉企業(yè)成功的重要因素體會(huì)企業(yè)戰(zhàn)略與經(jīng)營應(yīng)如何密切配合提升企業(yè)的運(yùn)營效率,以及創(chuàng)造價(jià)值的能力學(xué)習(xí)衡量企業(yè)運(yùn)營狀況的方法與指標(biāo)在企業(yè)的戰(zhàn)略與運(yùn)營中不斷創(chuàng)新……4第四頁,共89頁。通過本課程你應(yīng)該——對企業(yè)戰(zhàn)略和關(guān)鍵成功因素清晰了解用戰(zhàn)略的眼光看待業(yè)務(wù)的決策和運(yùn)營用策略方法改進(jìn)公司創(chuàng)造價(jià)值的能力能找到跟蹤企業(yè)運(yùn)行狀況的“儀表盤”把握適時(shí)調(diào)整企業(yè)方向的“駕駛技能”如何作出正確而有效的決策?怎樣保證業(yè)務(wù)與戰(zhàn)略的一致?如何構(gòu)建好自己的管理系統(tǒng)?怎樣全面提升組織的競爭力?你應(yīng)該找到以下問題的答案——第五頁,共89頁。實(shí)訓(xùn)環(huán)節(jié)第六頁,共89頁。1實(shí)戰(zhàn)演練的目的2實(shí)戰(zhàn)演練的準(zhǔn)備工作3實(shí)戰(zhàn)演練的規(guī)則講解4初始年份講解5企業(yè)經(jīng)營實(shí)戰(zhàn)演練6實(shí)戰(zhàn)演練總評(píng)Agenda7第七頁,共89頁。準(zhǔn)備工作--沙盤結(jié)構(gòu)介紹8第八頁,共89頁。財(cái)務(wù)總監(jiān)研發(fā)總監(jiān)生產(chǎn)總監(jiān)銷售總監(jiān)CEO總經(jīng)理采購總監(jiān)財(cái)務(wù)區(qū)研發(fā)區(qū)生產(chǎn)區(qū)銷售區(qū)費(fèi)用計(jì)提

職能定位準(zhǔn)備工作原料采購9第九頁,共89頁。公司發(fā)展與股東期望本企業(yè)長期以來一直專注于某行業(yè)某產(chǎn)品的生產(chǎn)與經(jīng)營,目前生產(chǎn)的B產(chǎn)品在本地市場知名度很高,客戶也很滿意。同時(shí)企業(yè)擁有自己的廠房,生產(chǎn)設(shè)施齊備,狀態(tài)良好。

最近,一家權(quán)威機(jī)構(gòu)對該行業(yè)的發(fā)展前景進(jìn)行了預(yù)測,認(rèn)為該產(chǎn)品

將會(huì)從目前的相對低水平發(fā)展為一個(gè)高技術(shù)產(chǎn)品。

為此,公司董事會(huì)及全體股東決定將企業(yè)交給一批優(yōu)秀的新人去發(fā)展,他們希望新的管理層——

投資新產(chǎn)品的開發(fā),使公司的市場地位得到進(jìn)一步提升。

開發(fā)本地市場以外的其他新市場,進(jìn)一步拓展市場領(lǐng)域。

擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模,采用現(xiàn)代化生產(chǎn)手段,獲取更多的利潤。企業(yè)背景介紹10第十頁,共89頁。企業(yè)背景介紹成本/單位低自動(dòng)化高自動(dòng)化時(shí)間數(shù)量市場區(qū)域本地國內(nèi)亞洲國際企業(yè)現(xiàn)狀:本地企業(yè)經(jīng)營狀況良好產(chǎn)品技術(shù)含量低原管理層在技術(shù)開發(fā)、市場開發(fā)方面保守11第十一頁,共89頁。企業(yè)背景介紹企業(yè)目標(biāo)討論:你作為新任管理層,將如何來經(jīng)營該公司?____________________________________________________________________戰(zhàn)略(產(chǎn)品、營銷、生產(chǎn))運(yùn)營管理12第十二頁,共89頁。角色介紹公司名稱、公司標(biāo)志、公司目標(biāo)公司的幾個(gè)角色:總裁CEO-戰(zhàn)略決策財(cái)務(wù)總監(jiān)CFO-資金運(yùn)作,財(cái)務(wù)報(bào)表(財(cái)務(wù)總監(jiān)助理ACFO-財(cái)務(wù)報(bào)表)營銷總監(jiān)COO-市場、銷售采購(計(jì)劃)總監(jiān)CPO-計(jì)劃,采購生產(chǎn)總監(jiān)CMO-生產(chǎn)制造研發(fā)(信息)總監(jiān)CIO-ISO、產(chǎn)品研發(fā),情報(bào)課程開展中的注意事項(xiàng):1、角色互換2、團(tuán)隊(duì)協(xié)作3、親自操作,親身感受4、誠信經(jīng)營,盤面信息真實(shí)管理團(tuán)隊(duì)13第十三頁,共89頁。14管理一家企業(yè)就是管理資本周轉(zhuǎn)生產(chǎn)銷售訂單銷售現(xiàn)金市場融資采購產(chǎn)品研發(fā)應(yīng)收帳款應(yīng)付帳款第十四頁,共89頁。1實(shí)戰(zhàn)演練的準(zhǔn)備工作2實(shí)戰(zhàn)演練的目的3初始狀態(tài)設(shè)定4實(shí)戰(zhàn)演練的規(guī)則講解5企業(yè)經(jīng)營實(shí)戰(zhàn)演練6實(shí)戰(zhàn)演練總評(píng)Agenda15第十五頁,共89頁。16藍(lán)色籌碼:代表原材料,有M1、M2、M3、M4四種黃色籌碼:代表原材料采購訂單,也有M1、M2、M3、M4四種灰色籌碼:代表錢幣(現(xiàn)金)紅色籌碼:代表貸款(長貸、短貸、高利貸)及應(yīng)付賬款,有10M、1M兩種產(chǎn)品標(biāo)簽:Beryl、Crystal、Ruby

、Saphire

四種生產(chǎn)線:柔性、全自動(dòng)、半自動(dòng)、手工四種銷售訂單:1-7年不同市場不同產(chǎn)品若干訂單沙盤教具第十六頁,共89頁。起始年?duì)顟B(tài)24M7M7M17第十七頁,共89頁。起始年?duì)顟B(tài)生產(chǎn)線折舊生產(chǎn)線原值已使用年數(shù)已提折舊凈值生產(chǎn)線15332生產(chǎn)線25223生產(chǎn)線35223生產(chǎn)線41036418第十八頁,共89頁。經(jīng)濟(jì)周期的信息經(jīng)濟(jì)周期:公司將各種資源轉(zhuǎn)化成成品。該轉(zhuǎn)化過程為經(jīng)濟(jì)周期。初始:股東現(xiàn)金,銀行貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行中:支付設(shè)備,原材料,員工薪水業(yè)務(wù)結(jié)算:應(yīng)付帳款,應(yīng)收帳款,毛利,利息,折舊,利潤,貼現(xiàn),租金,行政管理費(fèi)用等……年度報(bào)告:資產(chǎn)負(fù)債表、損益表19第十九頁,共89頁。資產(chǎn)負(fù)債表歷年利潤的累積來源于損益表資產(chǎn)年初數(shù)流動(dòng)資產(chǎn):

現(xiàn)金__

應(yīng)收帳款__

原材料__

產(chǎn)成品__

在制品__流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)__固定資產(chǎn):

土地建筑凈值__

機(jī)器設(shè)備凈值__

在建工程__固定資產(chǎn)合計(jì)__資產(chǎn)總計(jì)__負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)負(fù)債:

短期負(fù)債__

應(yīng)付帳款__

應(yīng)交稅金__

長期負(fù)債__

負(fù)債合計(jì)__所有者權(quán)益:

股東資本__

以前年度利潤__

當(dāng)年凈利潤__所有者權(quán)益合計(jì)__負(fù)債及權(quán)益總計(jì)__高利貸屬于短期負(fù)債與上一年度相同總資產(chǎn)=負(fù)債+權(quán)益來源于損益表20第二十頁,共89頁。損益表利息、貼現(xiàn)等費(fèi)用項(xiàng)目去年一、銷售收入

減:成本二、毛利

減:綜合費(fèi)用__

折舊__

財(cái)務(wù)凈損益__三、營業(yè)利潤__

加:營業(yè)外凈收益__四、利潤總額__減:所得稅__五、凈利潤__包括市場開發(fā)費(fèi)、廣告費(fèi)、行政管理費(fèi)、產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)、生產(chǎn)線改造、設(shè)備維護(hù)、廠房租金、ISO認(rèn)證;延期交貨等的罰金等變賣原材料、產(chǎn)品等的收入贏利時(shí),按當(dāng)年利潤的25%計(jì)算,下一年初交納當(dāng)企業(yè)彌補(bǔ)前五年虧損而贏利之后,所得稅的計(jì)算方法:(稅前利潤+(前五年凈利潤之和))×25%21第二十一頁,共89頁。起始年的財(cái)務(wù)狀態(tài)項(xiàng)目去年一、銷售收入40

減:成本17二、毛利23

減:綜合費(fèi)用8

折舊4

財(cái)務(wù)凈損益1三、營業(yè)利潤10

加:營業(yè)外凈收益0四、利潤總額10減:所得稅3五、凈利潤7資產(chǎn)年初數(shù)流動(dòng)資產(chǎn):

現(xiàn)金24

應(yīng)收帳款14

原材料2

產(chǎn)成品6

在制品6流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)52固定資產(chǎn):

土地建筑凈值40

機(jī)器設(shè)備凈值12

在建工程0固定資產(chǎn)合計(jì)52資產(chǎn)總計(jì)104負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)負(fù)債:

短期負(fù)債20

應(yīng)付帳款0

應(yīng)交稅金3

長期負(fù)債20

負(fù)債合計(jì)43所有者權(quán)益:

股東資本50

以前年度利潤4

當(dāng)年凈利潤7所有者權(quán)益合計(jì)61權(quán)益總計(jì)104損益表單位:百萬資產(chǎn)負(fù)債表單位:百萬22第二十二頁,共89頁。1實(shí)戰(zhàn)演練的準(zhǔn)備工作2實(shí)戰(zhàn)演練的目的3初始狀態(tài)設(shè)定4實(shí)戰(zhàn)演練的規(guī)則講解5企業(yè)經(jīng)營實(shí)戰(zhàn)演練6實(shí)戰(zhàn)演練總評(píng)Agenda23第二十三頁,共89頁。運(yùn)營規(guī)則介紹廣告投入單訂單第一年國內(nèi)年度市場類別BerylCrystalRubySapphire本地區(qū)域亞洲國際ISO9000Beryl(Y4,本地)4×4.3M=17MISO9000帳期:1Q交貨:Q2Beryl(Y1,本地)加急!!!4×4.3M=17M帳期:現(xiàn)金交貨:Q1√24第二十四頁,共89頁。運(yùn)營規(guī)則介紹訂單爭取規(guī)則市場開拓完畢,才能競爭該市場的訂單ISO開發(fā)完畢,才能拿ISO的訂單國內(nèi)第一年國內(nèi)年度市場類別BerylCrystalRubySapphire合計(jì)本地區(qū)域亞洲國際ISO9000Crystal25第二十五頁,共89頁。運(yùn)營規(guī)則介紹訂單爭取規(guī)則市場排行規(guī)則:第一年按照廣告投入排名第二年起,上一年度銷售量最大者先選該市場該產(chǎn)品的訂單再按照廣告投入排名當(dāng)兩組本年廣告投入相同時(shí),按照在該市場上所有產(chǎn)品的廣告投入總量排名當(dāng)兩組本年市場投入相同,進(jìn)行競價(jià)投入1M,有獲取1個(gè)訂單的可能投入3M,有獲取2個(gè)訂單的可能小組BerylCrystalRubySapphire合計(jì)本地第一組第二組24第一年小組BerylCrystalRubySapphire合計(jì)本地第一組第二組31第二年第一組:15M第二組:25M小組BerylCrystalRubySapphire合計(jì)本地第一組第二組第三年32第一組:10M+10M第二組:15M第一組:15M第二組:9M33第一組:9M第二組:9M3233競價(jià)26第二十六頁,共89頁。運(yùn)營規(guī)則介紹訂單交貨規(guī)則普通訂單:按規(guī)定的交貨期交貨,不提前交貨加急訂單:一季度后交貨無法按時(shí)交貨:每過一個(gè)季度,按訂單金額1/5罰款交貨后,按訂單上的帳期放入應(yīng)收帳款對應(yīng)帳期Beryl(Y4,本地)4×4.3M=17MISO9000帳期:1Q交貨:Q2Beryl(Y1,本地)加急!!!4×4.3M=17M帳期:現(xiàn)金交貨:Q127第二十七頁,共89頁。運(yùn)營規(guī)則介紹貸款規(guī)則貸款總額(長期貸款+短期貸款)<=上一年所有者權(quán)益×2短期貸款:利息5%,到期還本+利息,最長4Q長期貸款:利息10%,每年度末支付利息,到期還款+利息,最長4Y高利貸:額度不限,利息20%,到期還本+利息,最長4Q,可小于4Q貸款長期貸款1千萬起貸;短期貸款2千萬起貸貼現(xiàn):將應(yīng)收帳轉(zhuǎn)為現(xiàn)金,應(yīng)支付的費(fèi)用,比例如下表:舉例:拿4Q的6個(gè)貼現(xiàn),1個(gè)要交給銀行,5個(gè)轉(zhuǎn)為現(xiàn)金應(yīng)收帳期1Q2Q3Q4Q貼現(xiàn)比率1/121/101/81/628第二十八頁,共89頁。運(yùn)營規(guī)則介紹市場開拓規(guī)則市場開拓費(fèi)用開拓時(shí)間區(qū)域1M1年國內(nèi)2M2年亞洲3M3年國際4M4年29第二十九頁,共89頁。運(yùn)營規(guī)則介紹產(chǎn)品研發(fā)、ISO開發(fā)規(guī)則產(chǎn)品CrystalRubySapphire研發(fā)時(shí)間4Q6Q8Q研發(fā)投資4M12M16M質(zhì)量認(rèn)證ISO9000ISO14000認(rèn)證時(shí)間1年2年所需投資1M2MISO認(rèn)證規(guī)則第4年開始有ISO認(rèn)證要求30第三十頁,共89頁。運(yùn)營規(guī)則介紹產(chǎn)品結(jié)構(gòu)31第三十一頁,共89頁。運(yùn)營規(guī)則介紹產(chǎn)品計(jì)件加工費(fèi)用規(guī)則產(chǎn)品手工線半自動(dòng)全自動(dòng)柔性線Beryl1M1M1M1MCrystal2M1M1M1MRuby3M2M1M1MSapphire4M3M2M1MRuby手工線32第三十二頁,共89頁。運(yùn)營規(guī)則介紹原材料采購規(guī)則采購提前期:M1:1Q,M2:1Q,M3:2Q,M4:2Q原材料變賣給銀行,按原值1/2處理組之間可相互轉(zhuǎn)讓原材料原料采購賬期<=4個(gè)現(xiàn)金5-8個(gè)1Q9-12個(gè)2Q13-16個(gè)3Q>=17個(gè)4Q33第三十三頁,共89頁。運(yùn)營規(guī)則介紹生產(chǎn)線安裝、改造等規(guī)則生產(chǎn)線購買價(jià)格安裝周期搬遷周期加工周期改造周期改造費(fèi)用維護(hù)費(fèi)用手工線5M1Q無3Q無無1M/年半自動(dòng)10M2Q無2Q1Q2M1M/年全自動(dòng)15M3Q1Q1Q2Q6M2M/年柔性線25M4Q1Q1Q無無2M/年全自動(dòng)生產(chǎn)線折舊:按原值5年平均折舊剛建成的生產(chǎn)線,以及當(dāng)期投入生產(chǎn)的生產(chǎn)線,不提折舊生產(chǎn)線上有在制品不允許改造,變賣生產(chǎn)線變賣,按季度考慮維護(hù)費(fèi)公司之間可租借生產(chǎn)線生產(chǎn)線可搬遷出售:按折舊后的凈值Ruby全自動(dòng)Sapphire改造34第三十四頁,共89頁。運(yùn)營規(guī)則介紹廠房購買/租用規(guī)則廠房購價(jià)租金售價(jià)(帳期)容量新華40M6M/年40M(2Q)4條生產(chǎn)線上中30M4M/年30M(1Q)3條生產(chǎn)線法華15M2M/年15M1條生產(chǎn)線

廠房出售,需過應(yīng)收帳款期才能收現(xiàn)。出售后轉(zhuǎn)租,每年交納租金廠房價(jià)值30M上中35第三十五頁,共89頁。運(yùn)營規(guī)則介紹研發(fā)技術(shù)交易規(guī)則產(chǎn)品研發(fā)技術(shù)允許轉(zhuǎn)讓,轉(zhuǎn)讓金額>=研發(fā)費(fèi)用訂單交易規(guī)則訂單允許轉(zhuǎn)讓,轉(zhuǎn)讓價(jià)格由雙方協(xié)商產(chǎn)品交易規(guī)則允許相互買賣產(chǎn)品,價(jià)格由雙方協(xié)商外協(xié)加工交易規(guī)則可來料加工,完全外包加工等方式,價(jià)格由雙方協(xié)商企業(yè)并購規(guī)則:一企業(yè)破產(chǎn)后,其他企業(yè)可并購注資:注入金額>=彌補(bǔ)該企業(yè)當(dāng)年所有者權(quán)益,獨(dú)立運(yùn)營,股權(quán)比率:注資金額/(注資金額+總資產(chǎn))合并:注入金額>=該企業(yè)一年內(nèi)到期的負(fù)債額,集團(tuán)企業(yè)運(yùn)營36第三十六頁,共89頁。規(guī)則強(qiáng)調(diào)管理團(tuán)隊(duì)1、必須嚴(yán)格按照規(guī)則運(yùn)作,每發(fā)現(xiàn)一次違規(guī),處以3M的罰款2、必須按照操作順序進(jìn)行,不能私自修改順序。每發(fā)現(xiàn)一次違規(guī),將處以3M的罰款3、銀行貸款必須和銀行協(xié)商,不能私自貸款,或者延長貸款期限。每發(fā)現(xiàn)一次違規(guī),將處以3M的罰款4、在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成報(bào)表,如果超時(shí):

1-5分鐘:罰2M5-10分鐘:罰4M10-20分鐘:罰8M>=20分鐘:罰12M5、賬目不平,強(qiáng)行平賬,罰款5M6、采購商品必須先下采購訂單7、年初廣告投入不能超過盤面上的現(xiàn)金8、報(bào)表先提交到柜臺(tái)審核,審核完成后再上報(bào)37第三十七頁,共89頁。1實(shí)戰(zhàn)演練的準(zhǔn)備工作2實(shí)戰(zhàn)演練的目的3初始狀態(tài)設(shè)定5企業(yè)經(jīng)營實(shí)戰(zhàn)演練6實(shí)戰(zhàn)演練總評(píng)Agenda4實(shí)戰(zhàn)演練的規(guī)則講解38第三十八頁,共89頁。起始年企業(yè)經(jīng)營實(shí)戰(zhàn)演練39第三十九頁,共89頁。起始年的訂單與任務(wù)市場:本地產(chǎn)品:Beryl帳期:1Q交貨期:Q3單價(jià):6訂單數(shù)量:6訂單銷售額:36訂單成本:12毛利:24Beryl(Y0,本地)6×6M=36M帳期:1Q交貨:Q3

第1季度:下M1原材料訂單3個(gè)第3季度初:統(tǒng)一短貸20M

第4季度:下M1原材料訂單2個(gè)年末:統(tǒng)一長貸20M40第四十頁,共89頁。訂單號(hào)XXX市場本地產(chǎn)品Beryl數(shù)量6賬期2Q銷售額成本毛利1、銷售會(huì)議完成后,請將市場訂單登記在學(xué)員手冊的訂單登記表中交貨時(shí)填寫起始年運(yùn)行41第四十一頁,共89頁。新年度規(guī)劃會(huì)議參加訂貨會(huì)/登記銷售訂單制定新年度計(jì)劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點(diǎn)更新短貸/支付利息/獲得新貸款更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品2、每年運(yùn)行流程按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費(fèi)其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)支付租金/購買廠房計(jì)提折舊新市場開拓/ISO認(rèn)證投資結(jié)賬現(xiàn)金收入合計(jì)現(xiàn)金支出合計(jì)期末現(xiàn)金對賬起始年運(yùn)行42第四十二頁,共89頁。起始年末的財(cái)務(wù)狀態(tài)項(xiàng)目去年一、銷售收入36

減:成本12二、毛利24

減:綜合費(fèi)用__

折舊__

財(cái)務(wù)凈損益__三、營業(yè)利潤__

加:營業(yè)外凈收益__四、利潤總額__減:所得稅__五、凈利潤__資產(chǎn)年初數(shù)流動(dòng)資產(chǎn):

現(xiàn)金__

應(yīng)收帳款__

原材料__

產(chǎn)成品__

在制品__流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)__固定資產(chǎn):

土地建筑凈值__

機(jī)器設(shè)備凈值__

在建工程__固定資產(chǎn)合計(jì)__資產(chǎn)總計(jì)__負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)負(fù)債:

短期負(fù)債__

應(yīng)付帳款__

應(yīng)交稅金__

長期負(fù)債__

負(fù)債合計(jì)__所有者權(quán)益:

股東資本__

以前年度利潤__

當(dāng)年凈利潤__所有者權(quán)益合計(jì)__權(quán)益總計(jì)__損益表單位:百萬資產(chǎn)負(fù)債表單位:百萬43第四十三頁,共89頁。請做好準(zhǔn)備現(xiàn)在由你們經(jīng)營1、年度經(jīng)營規(guī)劃及營銷方案—15分鐘2、各組按競單規(guī)則選擇訂單---10分鐘3、組織企業(yè)運(yùn)營及財(cái)務(wù)關(guān)賬---45分鐘4、教師進(jìn)行業(yè)績分析并點(diǎn)評(píng)---40分鐘時(shí)間要求44第四十四頁,共89頁。第一年回顧體會(huì)與收獲:_____________________________________________________________________________________________計(jì)劃:_________________________________________________________________________________________45第四十五頁,共89頁。第一年:感性認(rèn)識(shí)金蝶ERP

金蝶ERP

46第四十六頁,共89頁。企業(yè)利用一定的經(jīng)濟(jì)資源,通過向社會(huì)提供產(chǎn)品和服務(wù),獲取利潤。凈利潤稅金利息折舊費(fèi)用直接成本銀行股東銷售產(chǎn)品未分配利潤政府流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)資產(chǎn)股東權(quán)益短期負(fù)債長期負(fù)債資本關(guān)注!!!企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)47第四十七頁,共89頁。錢從哪里來?又到哪里去了?企業(yè)資產(chǎn)費(fèi)用收入貸款股東投入密切注意現(xiàn)金流48第四十八頁,共89頁。開源—努力擴(kuò)大銷售開拓市場

擴(kuò)大市場范圍進(jìn)行品牌認(rèn)證合理廣告投入

研制新的產(chǎn)品研究競爭對手盈虧平衡分析增加品種

改進(jìn)生產(chǎn)裝置增加新生產(chǎn)線研究生產(chǎn)組織擴(kuò)大產(chǎn)能凈利潤稅金利息折舊費(fèi)用直接成本銷售凈利潤稅金利息折舊費(fèi)用直接成本銷售企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)49第四十九頁,共89頁。節(jié)流—盡力降低成本

廣告開拓費(fèi)用租金維護(hù)費(fèi)用行政管理費(fèi)用分?jǐn)偫①N現(xiàn)可變成本

收益大的市場贏利大的產(chǎn)品競爭對手分析增加毛利折舊費(fèi)用直接成本凈利潤稅金利息銷售凈利潤稅金利息折舊費(fèi)用直接成本銷售

原材料費(fèi)用加工費(fèi)用生產(chǎn)組織直接成本企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)50第五十頁,共89頁。用簡單的手段實(shí)行控制-MRPII

物料需求計(jì)劃MRP

能力計(jì)劃CRP要用什么需要多少有什么有多少賣什么市場需求買什么買多少何時(shí)要做什么做多少何時(shí)做51第五十一頁,共89頁。主生產(chǎn)計(jì)劃和粗能力計(jì)劃主生產(chǎn)計(jì)劃的重要性需求供應(yīng)承上啟下:將宏觀計(jì)劃轉(zhuǎn)換為微觀計(jì)劃溝通內(nèi)外:集成市場信息與內(nèi)部信息微觀計(jì)劃宏觀計(jì)劃52第五十二頁,共89頁。主生產(chǎn)計(jì)劃

簡單的主生產(chǎn)計(jì)劃(MPS)報(bào)表物料名稱:Crystal提前期:1Q現(xiàn)有庫存量:8批量:3時(shí)段當(dāng)期12345預(yù)測量55555合同量128229毛需求128559預(yù)計(jì)庫存量820121凈需求46547計(jì)劃產(chǎn)出量66669計(jì)劃投入量6666953第五十三頁,共89頁。物料需求計(jì)劃物料清單BOMCrystalBerylM2M11Q1Q1Q組裝加工采購54第五十四頁,共89頁。第二年回顧體會(huì)與收獲:_____________________________________________________________________________________________計(jì)劃:_________________________________________________________________________________________55第五十五頁,共89頁。年度戰(zhàn)略討論第一季度:________________________________________________第二季度:________________________________________________第三季度:________________________________________________第四季度:________________________________________________公司在第二年度的戰(zhàn)略要點(diǎn):56第五十六頁,共89頁??紤]預(yù)算季初現(xiàn)金帳變賣生產(chǎn)線變賣原料變賣廠房到期的應(yīng)收帳款可用的現(xiàn)金總量上年應(yīng)交稅市場營銷貼現(xiàn)償還短期貸款利息采購原材料研發(fā)費(fèi)用(產(chǎn)品、市場、ISO)每季度管理費(fèi)用生產(chǎn)線更換投資廠房新產(chǎn)品線建設(shè)其他已用的現(xiàn)金總量差額需要新貸款+++++=++++++++++++==1季度2季度3季度4季度57第五十七頁,共89頁。資金斷鏈的困境可結(jié)合實(shí)際案例講解

58第五十八頁,共89頁。討論:如何解決資金鏈困境應(yīng)收款貼現(xiàn)廠房出售、抵押短期高利貸充分利用應(yīng)付款變賣生產(chǎn)線轉(zhuǎn)讓技術(shù)其他企業(yè)注資企業(yè)并購銀行注資風(fēng)險(xiǎn)投資政府扶持59第五十九頁,共89頁。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的考慮A公司資產(chǎn)20M80M100M80M20M100M負(fù)債高股權(quán)/資產(chǎn)比率股東權(quán)益回報(bào)率低股東權(quán)益回報(bào)率高低股權(quán)/資產(chǎn)比率股東權(quán)益股東權(quán)益負(fù)債成本收入利息成本收入利息B公司資產(chǎn)60第六十頁,共89頁。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理的危機(jī)案例:五谷道場非油炸更健康”,五谷道場一路高舉的品牌旗幟

2008年11月總資產(chǎn)1億負(fù)債6億,利潤大多被利息吞噬2005年底,憑借“非油炸更健康”,銷售快速上升2006年底,內(nèi)部管理差,生產(chǎn)跟不上,無法供貨 銷售下滑 生產(chǎn)受影響,欠員工工資,欠供應(yīng)商貨款

……61第六十一頁,共89頁。第三年回顧體會(huì)與收獲:_____________________________________________________________________________________________計(jì)劃:_________________________________________________________________________________________62第六十二頁,共89頁。

經(jīng)營不成功的企業(yè),多數(shù)是因?yàn)樗墓芾韴F(tuán)隊(duì)不自覺地運(yùn)用了“哥倫布式管理”方法:

走的時(shí)候,不知道去哪兒到的時(shí)候,不知道在哪兒回來的時(shí)候,不知道去過哪兒了市場調(diào)研—透徹了解市場需求時(shí)間開發(fā)導(dǎo)入成長成熟衰退產(chǎn)品壽命周期一個(gè)產(chǎn)品在不同市場上的壽命周期一個(gè)市場上的不同產(chǎn)品的壽命周期國際亞洲國內(nèi)區(qū)域本地總體數(shù)量收入價(jià)格毛利市場分析與定位63第六十三頁,共89頁。市場細(xì)分—目標(biāo)市場的選擇細(xì)分市場目標(biāo)市場選擇M1M2M3P1P2P3選擇性專業(yè)化M1M2M3P1P2P3市場專業(yè)化M1M2M3P1P2P3產(chǎn)品專業(yè)化M1M2M3P1P2P3全面進(jìn)入M1M2M3P1P2P3單一產(chǎn)品集中化

機(jī)會(huì)與實(shí)力的匹配進(jìn)入與退出的依據(jù)市場優(yōu)先級(jí)的選擇描述競爭對手條件企業(yè)規(guī)劃目的工具

確定4P策略的依據(jù)指引銷售隊(duì)伍的方向分配資源的參考標(biāo)準(zhǔn)把握市場趨勢的關(guān)鍵市場營銷地理時(shí)間產(chǎn)品市場分析與定位64第六十四頁,共89頁。SWOT分析Strengths優(yōu)勢Weaknesses劣勢Opportunities機(jī)會(huì)Threats威脅討論:你了解市場和競爭對手嗎?65第六十五頁,共89頁。市場定位—機(jī)會(huì)與實(shí)力的平衡瘦狗-4金牛-2問題-3明星-1市場增長率毛利率機(jī)會(huì)實(shí)力產(chǎn)品本地區(qū)域國內(nèi)亞洲國際Beryl44443Crystal33332Ruby32211Saphire21112

企業(yè)通過市場調(diào)查與分析可能發(fā)現(xiàn)許多機(jī)會(huì),但還需要分析自己有沒有實(shí)力。機(jī)會(huì)大而實(shí)力不夠會(huì)出現(xiàn)什么情況呢?你吃不下;如果發(fā)現(xiàn)機(jī)會(huì)很小而企業(yè)實(shí)力很大,你吃不飽,可能會(huì)餓死。

為什么世界上大型企業(yè)、中型企業(yè)、小型企業(yè)各有各的活法,就是它要把握這個(gè)機(jī)會(huì)和實(shí)力的平衡。各有各的戰(zhàn)場各有各的地盤,大企業(yè)不能做小市場,小企業(yè)也不能做大市場。市場分析與定位66第六十六頁,共89頁。第四年回顧體會(huì)與收獲:_____________________________________________________________________________________________計(jì)劃:_________________________________________________________________________________________67第六十七頁,共89頁。產(chǎn)品與市場戰(zhàn)略的正確定位產(chǎn)品-市場矩陣市場增加市場份額擴(kuò)大市場開發(fā)新產(chǎn)品多樣化現(xiàn)有的新的產(chǎn)品現(xiàn)有的新的提高效益和減少成本成為重點(diǎn),擴(kuò)展市場份額。運(yùn)作效率和生產(chǎn)部門非常重要。典型:Dell強(qiáng)調(diào)新產(chǎn)品開發(fā),產(chǎn)品開發(fā)部門非常重要。典型:Sony開拓新市場,新客戶,營銷部門非常重要。典型:聯(lián)想,華為冒險(xiǎn)闖入一個(gè)未知的領(lǐng)域。必須要擁有優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品、透徹的市場研究以及甘愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人。典型:Intel(1984)68第六十八頁,共89頁。建立情報(bào)服務(wù)-為競爭戰(zhàn)略提供依據(jù)市場調(diào)研需求有多大、將來會(huì)如何變化?最近開發(fā)了哪些新技術(shù),哪一項(xiàng)技術(shù)接近于突破?有沒有現(xiàn)成的技術(shù)可應(yīng)用于新的客戶群體?競爭力分析(競爭對手分析):市場份額?戰(zhàn)略變化?未來目標(biāo)?薄弱環(huán)節(jié)?分析方法:經(jīng)營者動(dòng)向(經(jīng)驗(yàn)、能力、性格)營業(yè)狀況(客戶關(guān)系、支付情況、銀行關(guān)系、業(yè)績現(xiàn)況)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)(損益表、資產(chǎn)負(fù)債表)……獲取情報(bào):付費(fèi),講師提供69第六十九頁,共89頁。競爭戰(zhàn)略總成本領(lǐng)先戰(zhàn)略(全面成本領(lǐng)先戰(zhàn)略,格蘭仕,沃爾瑪)

指企業(yè)努力減少生產(chǎn)及分銷成本,使價(jià)格低于競爭者的產(chǎn)品價(jià)格,以提高市場占有率。

差異性戰(zhàn)略(可口可樂vs百事可樂)

指企業(yè)努力發(fā)展差異性大的產(chǎn)品線和營銷項(xiàng)目,以成為同行業(yè)中的領(lǐng)先者。在價(jià)格相對不高的情況下,大多數(shù)顧客均會(huì)偏好此種產(chǎn)品。

聚焦戰(zhàn)略(集中化戰(zhàn)略,吉列剃須刀)

指企業(yè)致力于為某幾個(gè)細(xì)分市場,而不是將力量均勻地投入整個(gè)市場。

競爭策略在操作上有兩種方式:競爭者導(dǎo)向、顧客導(dǎo)向。70第七十頁,共89頁。討論:你了解市場和競爭對手嗎SWOT分析Strengths優(yōu)勢Weaknesses劣勢Opportunities機(jī)會(huì)Threats威脅71第七十一頁,共89頁。第五年回顧體會(huì)與收獲:_____________________________________________________________________________________________計(jì)劃:_________________________________________________________________________________________72第七十二頁,共89頁。一些關(guān)鍵指標(biāo)銷售利潤率:在銷售款中有多少比率是營業(yè)利潤。銷售利潤率能大體顯示出產(chǎn)品的成本和售價(jià)的水平。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率:顯示資產(chǎn)利用的效率,每年周轉(zhuǎn)的頻率該值越高,企業(yè)運(yùn)營所需資本越少。5差10中等15良好25優(yōu)秀20營業(yè)利潤銷售額銷售額營業(yè)利潤銷售額總資產(chǎn)73第七十三頁,共89頁。一些關(guān)鍵指標(biāo)毛利率:顯示客戶的支付同產(chǎn)品成本間關(guān)系。負(fù)債與股東權(quán)益的比率:過分依賴外部資本對公司運(yùn)營不利。如果利潤率下降,銀行會(huì)來敲門……10差20中等30良好50優(yōu)秀40毛利銷售額

負(fù)債股東權(quán)益400差300中等200良好1000優(yōu)秀74第七十四頁,共89頁。一些關(guān)鍵指標(biāo)現(xiàn)金流比率:對公司經(jīng)營活動(dòng)的自由度起重要作用?,F(xiàn)金的收入與支出平衡?速動(dòng)比率:即使擁有正向的現(xiàn)金流,但如果不能負(fù)擔(dān)短期債務(wù),那你也夠嗆了……,至少>1-20-1002010凈利潤+折舊現(xiàn)金速動(dòng)資產(chǎn)短期負(fù)債50差100中等150良好200250優(yōu)秀現(xiàn)金收入現(xiàn)金支出速動(dòng)資產(chǎn)短期負(fù)債75第七十五頁,共89頁。主要指標(biāo)分析市場份額:銷售額理論上的市場總需求資產(chǎn)回報(bào)率:在企業(yè)周轉(zhuǎn)資金上的獲利能力息稅前利潤總資產(chǎn)股東權(quán)益回報(bào)率:股東想知道自己投入的錢的回報(bào)凈利潤股東權(quán)益5差10中等15良好25優(yōu)秀5差10中等15良好25優(yōu)秀202076第七十六頁,共89頁。第六年回顧體會(huì)與收獲:_____________________________________________________________________________________________計(jì)劃:_________________________________________________________________________________________77第七十七頁,共89頁。不斷評(píng)估現(xiàn)有產(chǎn)品的獲利能力產(chǎn)品生命周期圖產(chǎn)品生命周期78第七十八頁,共89頁。不斷評(píng)估現(xiàn)有產(chǎn)品的獲利能力波士頓矩陣市場增長率相對市場份額

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