流動(dòng)資金估算方法

資金估算流動(dòng)資金估算：：流動(dòng)資金是保證證項(xiàng)目投產(chǎn)后后，能正常生生產(chǎn)經(jīng)營所需需要的最基本本的周轉(zhuǎn)資金金數(shù)額。流動(dòng)動(dòng)資金是項(xiàng)目目總投資中流流動(dòng)資金的一一部分，在項(xiàng)項(xiàng)目決策階段段，這部分資資金就要求落落實(shí)。流動(dòng)資資金的計(jì)算公公式為：流動(dòng)資金=總投投資總流動(dòng)資資金×30﹪該部分的流動(dòng)資資金是指項(xiàng)目目建成后，為為保證項(xiàng)目正正常生產(chǎn)或服服務(wù)運(yùn)營所必必須的周轉(zhuǎn)資資金。它的估估算對(duì)于項(xiàng)目目規(guī)模不大且且同類資料齊齊全的可采用用分項(xiàng)估算法法。一般有以以下幾種方法法：擴(kuò)大指標(biāo)估算法法：按產(chǎn)值（或銷售售收入）資金金率估算。一一般加工工業(yè)業(yè)項(xiàng)目大多采采用產(chǎn)值（或或銷售收入）資資金率進(jìn)行估估算。流動(dòng)資金額=年年產(chǎn)值（年銷銷售收入額）×產(chǎn)值（或銷銷售收入）資資金率按經(jīng)營成本（或或總成本）資資金率估算。由由于經(jīng)營成本本（或總成本本）是一項(xiàng)綜綜合性指標(biāo)，能能反應(yīng)項(xiàng)目的的物資消耗、生生產(chǎn)技術(shù)和經(jīng)經(jīng)歷管理水平平以及自然資資源條件的差差異等實(shí)際狀狀況，一些采采掘工業(yè)項(xiàng)目目長采用經(jīng)營營成本（或總總成本）資金金估算流動(dòng)資資金。流動(dòng)資金額=年年經(jīng)營成本（年年總成本）×經(jīng)營成本（總總成本）資金金率按固定資產(chǎn)價(jià)值值資金率估算算。有些項(xiàng)目目如火電廠可可按固定資產(chǎn)產(chǎn)價(jià)值資金率率估算流動(dòng)資資金。流動(dòng)資金額=固固定資產(chǎn)價(jià)值值總額×固定資產(chǎn)價(jià)價(jià)值資金率固定資產(chǎn)價(jià)值資資金率是流動(dòng)動(dòng)資金占固定定資產(chǎn)價(jià)值總總額的百分比比。按單位產(chǎn)量資金金率估算。有有些項(xiàng)目如煤煤礦，按噸煤煤資金率估算算流動(dòng)資金。流動(dòng)資金額=年年生產(chǎn)能力×單位產(chǎn)量資資金率分項(xiàng)詳細(xì)估算法法分項(xiàng)詳細(xì)估算法法是根據(jù)周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)額與周轉(zhuǎn)速速度之間的關(guān)關(guān)系，對(duì)構(gòu)成成流動(dòng)資金的的各項(xiàng)流動(dòng)資資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)負(fù)債分別進(jìn)行行估算。在可可行性研究中中，為簡化計(jì)計(jì)算，僅對(duì)存存貨、現(xiàn)金、應(yīng)應(yīng)收賬款和應(yīng)應(yīng)付賬款思想想內(nèi)容進(jìn)行估估算，計(jì)算式式為流動(dòng)資金=流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)動(dòng)負(fù)債其中：流動(dòng)資資產(chǎn)=現(xiàn)金+存貨+應(yīng)收賬款流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付付賬款式中的現(xiàn)現(xiàn)金、存貨、應(yīng)應(yīng)收賬款、應(yīng)應(yīng)付賬款的計(jì)計(jì)算分別如下下所述現(xiàn)金的估算現(xiàn)金=式中：：年其他費(fèi)=制造費(fèi)用+管理費(fèi)用+銷售費(fèi)用－－（前三項(xiàng)中中所含的工資資及福利費(fèi)、折折舊費(fèi)、維簡簡費(fèi)、攤銷費(fèi)費(fèi)、修理費(fèi)）存貨的估算。存貨=外購原材材料+外購燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品式中：外購原材材料=外購燃料=在產(chǎn)品=產(chǎn)成品=應(yīng)收賬款的估算算。應(yīng)收賬款=（4）流動(dòng)負(fù)債債的估算。流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付付賬款=流動(dòng)資金估算應(yīng)應(yīng)注意以下問問題：在采用分項(xiàng)詳細(xì)細(xì)估算法時(shí)，需需要分別確定定現(xiàn)金，應(yīng)收收賬款、存貨貨和應(yīng)付賬款款的最低周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)天數(shù)。在確確定周轉(zhuǎn)天數(shù)數(shù)時(shí)要根據(jù)實(shí)實(shí)際情況，并并考慮一定的的保險(xiǎn)系數(shù)。對(duì)對(duì)于存貨中的的外購原材料料、燃料要根根據(jù)不同品種種和來源，并并考慮運(yùn)輸方方式和運(yùn)輸距距離等因素確確定。不同生產(chǎn)負(fù)荷下下的流動(dòng)資金金是按照相應(yīng)應(yīng)負(fù)荷時(shí)的各各項(xiàng)費(fèi)用金額額和給定的公公式計(jì)算出來來的，而不能能按100﹪負(fù)荷下的流流動(dòng)資金乘以以負(fù)荷百分?jǐn)?shù)數(shù)求得。流動(dòng)資金屬于長長期性（永久久性）資金，流流動(dòng)資金的籌籌措可通過長長期負(fù)債和資資本金（權(quán)益益融資）方式式