企業(yè)盤點(diǎn)監(jiān)管制度

企業(yè)盤點(diǎn)監(jiān)管制度

目的

1、查明各項(xiàng)物品、材料、固定資料的可用程度，以到達(dá)有效利用資產(chǎn)的目的。

2、核對(duì)現(xiàn)有存貨、固定資產(chǎn)等與帳上記載數(shù)目是否全都，以把握公司資產(chǎn)的精確性。

3、為下期的選購(gòu)規(guī)劃、銷售規(guī)劃、生產(chǎn)規(guī)劃供應(yīng)依據(jù)。

4、最低存量與最高存量的把握。

5、不良品、呆滯品的發(fā)覺。

6、確定各項(xiàng)資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值，以利本錢的計(jì)算。

盤點(diǎn)范圍

1、原材料。

2、半成品。

3、成品。

4、邊角料、廢品。

5、固定資產(chǎn)。

職責(zé)

1、盤點(diǎn)組員會(huì)：由總經(jīng)理擔(dān)當(dāng)組長(zhǎng)，各部門總監(jiān)為成員，主導(dǎo)指揮盤點(diǎn)工作。

2、初盤：各部門上報(bào)盤點(diǎn)人員，由盤點(diǎn)組員會(huì)按2人1組進(jìn)展編制。

3、復(fù)盤：由盤點(diǎn)組員會(huì)似定復(fù)盤人員名冊(cè)，按2人1組進(jìn)展編排，其中應(yīng)有原初盤人員1人在內(nèi)進(jìn)展指引。

4、抽盤：由公司主管級(jí)成員2人1組進(jìn)展編排，進(jìn)展抽查，詳細(xì)名冊(cè)由盤點(diǎn)組員會(huì)擬定。

實(shí)施時(shí)間

1、每年進(jìn)展兩次，分別為月底及月底。

2、盤點(diǎn)之日全廠停工操作。

3、初盤定于盤點(diǎn)日的第一天，復(fù)盤定為盤點(diǎn)日的其次天，抽盤依據(jù)詳細(xì)狀況定于盤點(diǎn)日其次天或第三天。

盤點(diǎn)單預(yù)備及留意事項(xiàng)

1、各部門應(yīng)于一個(gè)月前提報(bào)盤點(diǎn)需求數(shù)量，包括盤點(diǎn)票據(jù)需求。行政部應(yīng)提前兩周選購(gòu)備齊。

2、各部門應(yīng)召開預(yù)備會(huì)議，擬制盤點(diǎn)規(guī)劃、盤點(diǎn)人員名冊(cè)等。

3、按培訓(xùn)規(guī)劃進(jìn)展盤點(diǎn)培訓(xùn)。

4、各部門應(yīng)于一周內(nèi)間續(xù)進(jìn)展整理整頓清掃清潔工作，對(duì)盤點(diǎn)困難較大的局部可以提前一周預(yù)盤。

5、盤點(diǎn)票據(jù)區(qū)分為（最好用顏色區(qū)分）：

a、原材料為白色。

b、半成品為藍(lán)色。

c、成品為黃色。

d、廢品為綠色

e、固定資產(chǎn)為紅色。

6、原材料、半成品、成品、物料附屬料：

a、盤點(diǎn)前一周通知各供給商盤點(diǎn)日停頓送貨，通知客戶盤點(diǎn)日停頓出貨。

b、全部帳目應(yīng)在盤點(diǎn)日前一天完成。

c、進(jìn)貨未入帳之物品存放入進(jìn)貨待處理區(qū)，不列入盤點(diǎn)。

d、呆滯廢料應(yīng)事前予以分開。

e、生產(chǎn)線在盤點(diǎn)前一周內(nèi)現(xiàn)場(chǎng)物料全部整理落實(shí)到位。

f、生產(chǎn)線停工后，應(yīng)進(jìn)展清線工作，即生產(chǎn)線上不允許殘留在制品，然后理行整理整頓工作。

g、已完成的半成品及成品應(yīng)于盤點(diǎn)日前入倉完畢。

7、固定資產(chǎn)：

a、各固定資產(chǎn)應(yīng)于盤點(diǎn)前一天由使用人員擦拭清潔，并將盤點(diǎn)票據(jù)附掛其上。

b、帳外資產(chǎn)或閑置設(shè)備均應(yīng)于盤點(diǎn)票上注明。

c、已報(bào)廢之固定資產(chǎn)應(yīng)于一周內(nèi)整理至指定區(qū)域。

盤點(diǎn)實(shí)施

1、材料盤點(diǎn)分類進(jìn)展。

2、發(fā)外加工材料儲(chǔ)運(yùn)部會(huì)同綜合效勞部前往發(fā)外加工單位，或托付外加工單位清點(diǎn)實(shí)際數(shù)量。

3、盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)將盤點(diǎn)票據(jù)填寫好，依據(jù)票據(jù)要求填寫清晰。

4、盤點(diǎn)票不得更改涂寫，更改需用紅筆在更改處簽名。

5、初盤完成后，將初盤數(shù)量記錄于盤點(diǎn)表上，將盤點(diǎn)表轉(zhuǎn)交給復(fù)盤人員。

6、復(fù)盤時(shí)由初盤人員帶復(fù)盤人員到盤點(diǎn)地點(diǎn)，復(fù)盤人員不應(yīng)受到初盤之影響。

7、復(fù)盤與初盤有差異者，應(yīng)與初盤人員一起查找差異緣由，確認(rèn)后記錄于盤點(diǎn)表上。

8、抽盤時(shí)可依據(jù)盤點(diǎn)表隨機(jī)抽盤，隨地抽盤，可以依據(jù)材料的比例分5：3：2進(jìn)展抽盤。

盤點(diǎn)后工作

1、帳目：

a、盤點(diǎn)抽查，均未發(fā)覺問題后，將抽盤數(shù)量記錄于盤點(diǎn)表上，與帳目核對(duì)。

b、過失率：

固定資產(chǎn)產(chǎn)錯(cuò)率為0。

原材料過失率為0.5%。

半成品和成品過失率為1%。

附屬性物料過失率為2%。

c、復(fù)盤與初盤在過失規(guī)定以上者，均需再盤點(diǎn)一次，經(jīng)初盤、復(fù)盤人員共同確認(rèn)后，再經(jīng)抽盤組人員核實(shí)后予以記錄。

d、盤點(diǎn)后儲(chǔ)運(yùn)部需做好《盤點(diǎn)盈虧表》交財(cái)務(wù)部門。

2、問題及分析：

a、檢查呆料比重是否過高，并設(shè)法降低。

b、檢查存貨周轉(zhuǎn)率凹凸，存料金額是否過大，當(dāng)造成財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)過大時(shí)，宜設(shè)法降低存量。

c、物料供給不繼率是否過大，過大時(shí)應(yīng)設(shè)法強(qiáng)化物料規(guī)劃與庫存治理以及選購(gòu)的協(xié)作。

d、倉儲(chǔ)、物料存放地點(diǎn)是否影響到物料治理績(jī)效，若有影響，應(yīng)設(shè)法改良。

e、物料盤點(diǎn)工作完成以后，所發(fā)生的差額、錯(cuò)誤、變質(zhì)、呆滯、盈虧、損耗等結(jié)果，應(yīng)分別予以處理，并分析緣由，提出訂正預(yù)防措施，防止以后再發(fā)生。

獎(jiǎng)懲

1、盤點(diǎn)過失率：

固定資產(chǎn)產(chǎn)錯(cuò)率為0。

原材料過失率為0.5%。

半成品和成品過失率為1%。

附屬性物料過失率為2%。

2、嘉獎(jiǎng)：

全部盤點(diǎn)過失率在規(guī)定以下者，每人嘉獎(jiǎng)30元。

全部盤點(diǎn)無任何過失者，每人嘉獎(jiǎng)50元。

2、懲罰：

原材料過失率超出0.5%以上者，罰款10元處理；過失率有1%以上者，罰款20元處理，過失率有2%以上者，罰款30元處理。

半成品、成品過失率超出1%以上者，罰款10元處理；過失率有2%以上者，罰款20元處理，過失率有3%以上者，罰款30元處