企業(yè)盤點監(jiān)管制度

企業(yè)盤點監(jiān)管制度

目的

1、查明各項物品、材料、固定資料的可用程度，以到達有效利用資產的目的。

2、核對現(xiàn)有存貨、固定資產等與帳上記載數目是否全都，以把握公司資產的精確性。

3、為下期的選購規(guī)劃、銷售規(guī)劃、生產規(guī)劃供應依據。

4、最低存量與最高存量的把握。

5、不良品、呆滯品的發(fā)覺。

6、確定各項資產的真實價值，以利本錢的計算。

盤點范圍

1、原材料。

2、半成品。

3、成品。

4、邊角料、廢品。

5、固定資產。

職責

1、盤點組員會：由總經理擔當組長，各部門總監(jiān)為成員，主導指揮盤點工作。

2、初盤：各部門上報盤點人員，由盤點組員會按2人1組進展編制。

3、復盤：由盤點組員會似定復盤人員名冊，按2人1組進展編排，其中應有原初盤人員1人在內進展指引。

4、抽盤：由公司主管級成員2人1組進展編排，進展抽查，詳細名冊由盤點組員會擬定。

實施時間

1、每年進展兩次，分別為月底及月底。

2、盤點之日全廠停工操作。

3、初盤定于盤點日的第一天，復盤定為盤點日的其次天，抽盤依據詳細狀況定于盤點日其次天或第三天。

盤點單預備及留意事項

1、各部門應于一個月前提報盤點需求數量，包括盤點票據需求。行政部應提前兩周選購備齊。

2、各部門應召開預備會議，擬制盤點規(guī)劃、盤點人員名冊等。

3、按培訓規(guī)劃進展盤點培訓。

4、各部門應于一周內間續(xù)進展整理整頓清掃清潔工作，對盤點困難較大的局部可以提前一周預盤。

5、盤點票據區(qū)分為（最好用顏色區(qū)分）：

a、原材料為白色。

b、半成品為藍色。

c、成品為黃色。

d、廢品為綠色

e、固定資產為紅色。

6、原材料、半成品、成品、物料附屬料：

a、盤點前一周通知各供給商盤點日停頓送貨，通知客戶盤點日停頓出貨。

b、全部帳目應在盤點日前一天完成。

c、進貨未入帳之物品存放入進貨待處理區(qū)，不列入盤點。

d、呆滯廢料應事前予以分開。

e、生產線在盤點前一周內現(xiàn)場物料全部整理落實到位。

f、生產線停工后，應進展清線工作，即生產線上不允許殘留在制品，然后理行整理整頓工作。

g、已完成的半成品及成品應于盤點日前入倉完畢。

7、固定資產：

a、各固定資產應于盤點前一天由使用人員擦拭清潔，并將盤點票據附掛其上。

b、帳外資產或閑置設備均應于盤點票上注明。

c、已報廢之固定資產應于一周內整理至指定區(qū)域。

盤點實施

1、材料盤點分類進展。

2、發(fā)外加工材料儲運部會同綜合效勞部前往發(fā)外加工單位，或托付外加工單位清點實際數量。

3、盤點時應將盤點票據填寫好，依據票據要求填寫清晰。

4、盤點票不得更改涂寫，更改需用紅筆在更改處簽名。

5、初盤完成后，將初盤數量記錄于盤點表上，將盤點表轉交給復盤人員。

6、復盤時由初盤人員帶復盤人員到盤點地點，復盤人員不應受到初盤之影響。

7、復盤與初盤有差異者，應與初盤人員一起查找差異緣由，確認后記錄于盤點表上。

8、抽盤時可依據盤點表隨機抽盤，隨地抽盤，可以依據材料的比例分5：3：2進展抽盤。

盤點后工作

1、帳目：

a、盤點抽查，均未發(fā)覺問題后，將抽盤數量記錄于盤點表上，與帳目核對。

b、過失率：

固定資產產錯率為0。

原材料過失率為0.5%。

半成品和成品過失率為1%。

附屬性物料過失率為2%。

c、復盤與初盤在過失規(guī)定以上者，均需再盤點一次，經初盤、復盤人員共同確認后，再經抽盤組人員核實后予以記錄。

d、盤點后儲運部需做好《盤點盈虧表》交財務部門。

2、問題及分析：

a、檢查呆料比重是否過高，并設法降低。

b、檢查存貨周轉率凹凸，存料金額是否過大，當造成財務負擔過大時，宜設法降低存量。

c、物料供給不繼率是否過大，過大時應設法強化物料規(guī)劃與庫存治理以及選購的協(xié)作。

d、倉儲、物料存放地點是否影響到物料治理績效，若有影響，應設法改良。

e、物料盤點工作完成以后，所發(fā)生的差額、錯誤、變質、呆滯、盈虧、損耗等結果，應分別予以處理，并分析緣由，提出訂正預防措施，防止以后再發(fā)生。

獎懲

1、盤點過失率：

固定資產產錯率為0。

原材料過失率為0.5%。

半成品和成品過失率為1%。

附屬性物料過失率為2%。

2、嘉獎：

全部盤點過失率在規(guī)定以下者，每人嘉獎30元。

全部盤點無任何過失者，每人嘉獎50元。

2、懲罰：

原材料過失率超出0.5%以上者，罰款10元處理；過失率有1%以上者，罰款20元處理，過失率有2%以上者，罰款30元處理。

半成品、成品過失率超出1%以上者，罰款10元處理；過失率有2%以上者，罰款20元處理，過失率有3%以上者，罰款30元處