其他考試試題作業(yè)流程帳管

壹、目的:明確作業(yè)流程,以有效控管保管與使用。貳、適用范圍:各分店。叁、開票種類與使用單位一、銷售:帳管課使用二、工商企業(yè)通用(俗稱普通):接待課使用。肆、管理職責一、經(jīng)理:負所有管理之責,必須確保所有作業(yè)依規(guī)范執(zhí)行二、接待課長:負責所有工商企業(yè)通用與管理,必須確保所有作業(yè)三、帳管課長:負責所有銷售與管理,必須確保所有作業(yè)依規(guī)范執(zhí)四、會計課長:負責之申領、與作業(yè)核查。伍、銷售領用、歸還及開具要求:一、金庫內(nèi)勤組長根據(jù)每日收銀員結帳數(shù),預估每月帳管課銷售使用量,每月20日填寫每月銷售印刷申請單(如附表一)及起訖號碼與需求時間(一式二份),由帳管課長、經(jīng)理簽字后,一份交會計課長,一份金庫內(nèi)勤組長留底。二、會計課收到印刷申請單后按時間要求訂制三、送達分店后,會計課會同金庫內(nèi)勤組長清點,并由內(nèi)勤組長在申請單備注欄中簽收后將放在指定地點。四、帳管收銀員每日上機前須檢查數(shù)量,如發(fā)現(xiàn)數(shù)量少于400,須至金融室領取銷售,同時在銷售領用簿(如附表二)上簽字。:五、金庫內(nèi)勤人員每日匯總存根聯(lián)的起訖號、流水號、取消、刪除數(shù)量在銷售六、每日用完之銷售的存根聯(lián),金庫內(nèi)勤人員裝箱并在外箱上注明年、月、日編號,七、銷售的核銷由會計課根據(jù)稅務部門規(guī)定,向稅務局申請后由會計課統(tǒng)一安排銷陸《工商企業(yè)通用》領用及歸還一、接待課當班課長(或指定人員)每日上午至會計室領取空白《工商企業(yè)通用》,領用數(shù)量按各店實際需求,(一本50張),同時將用完的交會計室銷帳[當班課長(或指定人員)在會計登記本上簽收,會計在接待課登記本上簽收]。二、從會計課領回的需登記在領用登記簿(如附表四)上,領用登記簿上須有至會計室領用日期、使用日期、序號,每本起止號碼、領用人、歸檔三、早班當班課長須在空白封面手編序號,將放置在帶鎖的鐵柜中四、早班當值接待課長領用新的前須核對前日領用歸檔情況,疑義立即追五、員工每開完一本需立即檢查存根是否連號,作廢是否齊全,核對無誤后在本背面簽字并去換領。當班課長是否齊全,開具符合規(guī)范后,六、早班課長與晚班課長對進行交接,營業(yè)結束后晚班課長清點當天所領用并歸檔,并在歸檔欄中簽字。未用完之在備注欄中注明,同時檢查序號是否連號,背面有課員檢核及課長檢核簽名。柒《工商企業(yè)通用》的開具要求:一、填寫要求完整,字跡清楚,全部聯(lián)號,一次填寫,不得涂改。二、開具普通品名一欄允許開"百貨"、"日用品"、"食品"、"辦公用品"等三、開具電器、鞋類等時務必寫清貨號、規(guī)格、品名、材質(zhì)。品名欄中明確填任何理由開具"陰陽"(即顧客聯(lián)與存根聯(lián)所填寫的內(nèi)容不一致)四、若顧客持非當日銷售換開《工商企業(yè)通用》,原則上,當月給予補開,補開日期須與顧客銷售的日期一致。若已隔月,則向顧客說明無法補開。顧客五、換開后的銷售必須收回并加蓋"作廢"章。若顧客只開具銷售中的幾項,則需向顧客解釋收回票。若顧客銷售已有"贈品已領"章,則需在開具上同樣加蓋"贈品已領"章。自行車開具的需加蓋"整車,一個月內(nèi)六、收回的銷售與《工商企業(yè)通用》存根聯(lián)裝訂在一起七、店內(nèi)人員開具須按上述規(guī)定執(zhí)行,如須開具與以上規(guī)定不同時,須至會計八、業(yè)代人員如因客戶要求開具其他內(nèi)容,須以工作聯(lián)系單做申請,由店總經(jīng)理審核簽字后,至會計課開具。九、接待課長每周統(tǒng)計《工商企業(yè)通用》開立數(shù)與作廢數(shù)(如附表五,一式二份)經(jīng)經(jīng)理簽字后,一份交會計課,一份接待課留存。捌、領用、歸還及開具要求:一、的領用及歸還(一)由金庫內(nèi)勤組長每次至會計室領取空白機開和或手開發(fā)票和50份,在會計課的領用登記簿上簽收。(二)金庫內(nèi)勤組長將領取的登記在領用登記簿(如附表六)上,記簿須有至會計室領取日期及使用日期,序號、領用人、歸檔人及歸檔日期,并將空白及存入柜中。(三)每日早班退貨收銀員至金融室領取及25份,并在領用登記簿上(四)每開完一張,開票人須在存根聯(lián)后簽名備查課長簽字。(六)晚班課員將當日所開底根及未用完之一同交金庫內(nèi)勤人員保管,(七)每用完25份,金庫內(nèi)勤組長將的存根聯(lián)匯總后交會計室二、的開具要求具欄的標識,"可"即表示可以打印,"否"表示沒有登記其公司有關(二)列印機開后,須在的二、三聯(lián)下方清晰加蓋章,連,第二聯(lián)交給顧客。以機開的一 的第一聯(lián)在,:裝訂留作存根,收回顧客存放在一起并加蓋"作廢"章(四)發(fā)生退貨時,顧客須持開具的"退款證明單",重新開立,須持稅務