2022年中小學(xué)財務(wù)管理制度2022年財務(wù)管理制度

1/12022年中小學(xué)財務(wù)管理制度2022年財務(wù)管理制度

1.承辦科室根據(jù)有關(guān)活動方案，編制經(jīng)費預(yù)算，一般應(yīng)提前報分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審批，屬于“三重一大事項”的須經(jīng)班子會議研究決定。

2.專項工作結(jié)束后，承辦科室應(yīng)在15個工作日內(nèi)匯總相關(guān)費用，按程序和規(guī)定報賬。

（六）其他支出管理

1.日常辦公用品：由綜合科統(tǒng)一采購、管理。

2.印刷費：按照《關(guān)于XXX縣行政事業(yè)單位20222022年度實施定點印刷有關(guān)事項的通知》規(guī)定執(zhí)行。

3.各類報刊、雜志、書籍的訂閱，由相關(guān)科室提出意見，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。報銷時需附訂閱清單。

第六條現(xiàn)金管理

1.單位正常開支所需現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格控制在銀行核定的備用金數(shù)額以內(nèi)，無特殊情況不能超定額庫存。

2.各種收費所取得的現(xiàn)金必須及時送存銀行，不得頂替?zhèn)溆媒鸷妥А?/p>

3.出納人員應(yīng)對支付的現(xiàn)金做到日清月結(jié)，逐筆記賬，按時對賬，保證現(xiàn)金使用安全。

4.對外付款應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)卡結(jié)算，原則上不得付現(xiàn)。如有特殊情況確需支付現(xiàn)金的，應(yīng)填寫《結(jié)報單位現(xiàn)金支出情況說明》。

第七條銀行存款管理

1.對銀行開設(shè)的賬戶，要嚴(yán)格管理，除與工作相關(guān)的收支業(yè)務(wù)外，不允許發(fā)生其它銀行收支業(yè)務(wù)，更不允許轉(zhuǎn)借賬號，供其他單位和個人使用。

2.經(jīng)管人員要按銀行存款會計科目核算的要求及時清賬、對賬、核對余額，不得發(fā)生透支現(xiàn)象。

第四章公款借支與報銷

第八條公款借支與報銷

1.因公出差或工作需要借用公款,應(yīng)憑出差會議通知經(jīng)分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理借款手續(xù)，不允許公款私用。

2.所有借款須注明事由，有借款人填寫“借款單”,并經(jīng)分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。

3.費用發(fā)生后，最遲不超過7天辦理報銷清賬手續(xù)，不得無故拖欠借款，不得跨年清還。

第五章財產(chǎn)物資管理

第九條單位財產(chǎn)物資實行統(tǒng)一管理、集中配置。財產(chǎn)物資購置必須兼顧實際需要與財力的可能，以優(yōu)化資產(chǎn)配置為原則，做到物盡其用，發(fā)揮資產(chǎn)的最大使用效益。

第十條固定資產(chǎn)購置、維修必須編制購置、維修計劃，由綜合科提出申請，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后予以采購。凡屬政府采購目錄范圍的采購事項，必須按規(guī)定程序統(tǒng)一辦理報批、采購手續(xù)。單位所有財產(chǎn)物資均由綜合科統(tǒng)一調(diào)配。

第十一條建立固定資產(chǎn)使用登記制度，將資產(chǎn)管理責(zé)任落實到有關(guān)科室和個人。綜合科指定專人負(fù)責(zé)對單位固定資產(chǎn)實物進(jìn)行登記，定期清查盤點，并設(shè)立臺賬對固定資產(chǎn)增減變動做詳細(xì)記錄。各科室要指定專人負(fù)責(zé)本科室固定資產(chǎn)管理。

第十二條固定資產(chǎn)的更新、報損、報廢應(yīng)分不同情況進(jìn)行妥善處理。使用科室或使用人必須填寫《固定資產(chǎn)報廢、報損單》，經(jīng)綜合科鑒定，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，按財政的有關(guān)規(guī)定辦理核銷手續(xù)。

第十三條未經(jīng)審批或未按規(guī)定審批進(jìn)行物資采購的，不予審簽，財務(wù)拒絕報銷。采購人員違反規(guī)定，收受回扣的，除追回非法所得外，視情節(jié)輕重進(jìn)行批評教育或給予黨紀(jì)政紀(jì)處分。國有資產(chǎn)不得毀壞和占為己有，對無故損壞或丟失的，應(yīng)照價賠償，對侵占公共財物的，要責(zé)令清