國(guó)際結(jié)算概述2014-2015-1定稿課件

第1章國(guó)際結(jié)算概述１、什么是國(guó)際結(jié)算２、國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展３、國(guó)際結(jié)算制度４、國(guó)際結(jié)算的研究對(duì)象５、國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn)６、涉及國(guó)際結(jié)算的一些基本知識(shí)７、中國(guó)銀行提供的國(guó)際結(jié)算服務(wù)3/24/2023一、什么是國(guó)際結(jié)算通過貨幣收付來實(shí)現(xiàn)國(guó)際間的支付或資金轉(zhuǎn)移，就是國(guó)際結(jié)算。國(guó)際結(jié)算的分類：貿(mào)易結(jié)算類:有形貿(mào)易(visibletrade)結(jié)算非貿(mào)易結(jié)算類無形貿(mào)易（invisibletrade)結(jié)算類：服務(wù)貿(mào)易

金融交易結(jié)算類：國(guó)際外匯市場(chǎng)交易、國(guó)際借貸無償轉(zhuǎn)移結(jié)算類：國(guó)外親友匯款思考：1、我國(guó)內(nèi)地與港、澳、臺(tái)地區(qū)之間的貨幣收付是否屬于國(guó)際結(jié)算？2、易貨貿(mào)易是否屬于國(guó)際結(jié)算？3/24/2023國(guó)際結(jié)算值得注意的是如下兩點(diǎn)：

(1)我國(guó)內(nèi)地與港、澳、臺(tái)地區(qū)之間的貨幣收付不屬于跨國(guó)貨幣收付，嚴(yán)格意義上來說不屬于國(guó)際結(jié)算。但因使用不同貨幣，所以在實(shí)務(wù)中仍作為國(guó)際結(jié)算處理。(2)國(guó)際貿(mào)易中的易貨貿(mào)易表面上看來不需要貨幣收付，但現(xiàn)代的易貨貿(mào)易并非簡(jiǎn)單的物物交換，它也需要收付一定的外匯，還經(jīng)常需要開立信用證(如對(duì)開信用證)或保函等。所以易貨貿(mào)易也屬于國(guó)際結(jié)算的范疇。3/24/2023國(guó)際結(jié)算從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算---直接用運(yùn)送金銀鑄幣的方法進(jìn)行，風(fēng)險(xiǎn)大、運(yùn)費(fèi)高、時(shí)間長(zhǎng)非現(xiàn)金結(jié)算---用匯票等票據(jù)代替現(xiàn)金來結(jié)算國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系3/24/2023國(guó)際結(jié)算從憑實(shí)物結(jié)算到憑單據(jù)結(jié)算憑實(shí)物結(jié)算：商人港口看貨，成交即指示賣主將貨物交到自己船上，當(dāng)場(chǎng)付現(xiàn)。憑單據(jù)結(jié)算：賣方交單、買方付款行業(yè)分化：商人委托船東運(yùn)貨，商業(yè)、航運(yùn)業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的獨(dú)立物權(quán)－履約單據(jù)化：海運(yùn)提單演變?yōu)榭赊D(zhuǎn)讓的物權(quán)憑證，并且是履約（按期交貨）證明3/24/2023國(guó)際結(jié)算從貿(mào)易商之間直接結(jié)算到通過銀行結(jié)算銀行信用加入結(jié)算的條件：金融業(yè)不斷壯大，跨國(guó)銀行增多銀行功能的豐富和完善通過銀行結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)：快速、便捷、安全3/24/2023國(guó)際結(jié)算三、國(guó)際結(jié)算制度國(guó)際結(jié)算制度的定義：是各國(guó)之間結(jié)算債權(quán)債務(wù)關(guān)系的基本方法和總的原則。國(guó)際結(jié)算制度的演變：自由的多邊結(jié)算制度管制的雙邊結(jié)算制度多元化的國(guó)際結(jié)算制度3/24/2023國(guó)際結(jié)算例：中國(guó)進(jìn)出口公司出口有色金屬至法國(guó)收入+USD1,000,000中國(guó)石化從沙特阿拉伯進(jìn)口石油付出–USD750,000中國(guó)紡織品進(jìn)出口公司出口紡織品至加拿大收入+USD850,000中國(guó)某醫(yī)院從美國(guó)進(jìn)口醫(yī)療器械付出-USD380,000中國(guó)向印尼捐贈(zèng)地震善款付出-USD2,000,000

續(xù)3/24/2023國(guó)際結(jié)算雙邊結(jié)算：涉及5國(guó)，共結(jié)算５筆多邊結(jié)算：通過美國(guó)紐約的美元票據(jù)清算中心進(jìn)行債權(quán)債務(wù)的互相沖抵進(jìn)行清算，最終只有差額需要通過實(shí)際支付自由外匯來結(jié)清借（付出）貸（收入）-USD750,000+USD1,000,000-USD380,000+USD850,000-USD2,000,000——————————————————-USD1,280,0003/24/2023國(guó)際結(jié)算自由的多邊結(jié)算制度所使用的貨幣必須具有兌換性本國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)在有關(guān)國(guó)家的商業(yè)銀行中開有各種清算貨幣的賬戶賬戶之間可以自由調(diào)撥3/24/2023國(guó)際結(jié)算中國(guó)尼泊爾兩國(guó)央行簽署雙邊結(jié)算與合作協(xié)議東方網(wǎng)6月17日消息：中國(guó)和尼泊爾17日在加德滿都簽署了兩國(guó)中央銀行雙邊結(jié)算與合作協(xié)議。根據(jù)協(xié)議，從17日起，在今后兩年內(nèi)中國(guó)公民到尼泊爾觀光旅游無須用美元兌換當(dāng)?shù)刎泿?，可到?dāng)?shù)厮猩虡I(yè)銀行用人民幣直接兌換當(dāng)?shù)刎泿?。《中?guó)人民銀行與尼泊爾銀行雙邊結(jié)算與合作協(xié)議》還規(guī)定，中尼雙方之間的貿(mào)易往來也可用人民幣來結(jié)算。2002年6月17日來源:新華網(wǎng)3/24/2023國(guó)際結(jié)算多元化的國(guó)際結(jié)算制度有限的外匯自由兌換與程度不同的外匯管制并存，而以外匯自由兌換為主全球的自由的多邊結(jié)算制度、區(qū)域性的多邊結(jié)算制度和管制的雙邊結(jié)算制度并存，而以全球的和區(qū)域性的多邊結(jié)算為主3/24/2023國(guó)際結(jié)算五、國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn)（一）按照國(guó)際慣例進(jìn)行國(guó)際結(jié)算1、與票據(jù)有關(guān)的法律和國(guó)際慣例2、與結(jié)算方式相關(guān)的國(guó)際慣例3、與單據(jù)相關(guān)的國(guó)際公約與國(guó)際慣例（二）使用可兌換貨幣進(jìn)行結(jié)算（三）實(shí)行“推定交貨”的原則（四）商業(yè)銀行成為結(jié)算和融資的中心3/24/2023國(guó)際結(jié)算國(guó)際慣例（1）《國(guó)際貿(mào)易術(shù)語解釋通則，2000年》(internationalrulesfortheinterpretationoftradeterms,簡(jiǎn)稱INCOTERMS，2000）《托收統(tǒng)一規(guī)則》（uniformrulesforcollections，簡(jiǎn)稱URC522）《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（uniformcustomsandpracticefordocumentarycredits,ICCPublicationNo.600,簡(jiǎn)稱UCP600）《跟單信用證項(xiàng)下銀行償付統(tǒng)一規(guī)則》（uniformrulesforbank-to-bankreimbursementsunderdocumentarycredits，簡(jiǎn)稱URR725）3/24/2023國(guó)際結(jié)算國(guó)際慣例（2）《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（uniformrulesfordemandguarantees,ICCPublicationNo.458,簡(jiǎn)稱ICC458）《國(guó)際備用證慣例》（internationalstandbypractices，簡(jiǎn)稱ISP98）《國(guó)際保理通則》（Generalrulesforinternationalfactoring)3/24/2023國(guó)際結(jié)算國(guó)際電訊系統(tǒng)和電子支付系統(tǒng)SWIFT（societyforworldwideinterbankfinancialtelecommunication）：環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)CHIPS（clearinghouseinterbankpaymentssystem）：紐約“銀行電劃清算系統(tǒng)”CHAPS（clearinghouseautomatedpaymentssystem）：倫敦“交換銀行自動(dòng)收付系統(tǒng)”TARGET（Trans-EuropeanAutomatedReal-timeGrossSettlementExpressTransferSystem）：歐元跨國(guó)清算系統(tǒng)3/24/2023國(guó)際結(jié)算國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號(hào)國(guó)家和地區(qū)名稱貨幣名稱ISO國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)貨幣代碼中國(guó)人民幣元CNY美國(guó)美元USD香港港元HKD英國(guó)英鎊GBP瑞士瑞士法郎CHF瑞典瑞典克朗SEK丹麥丹麥克朗DDK挪威挪威克朗NDK歐元區(qū)歐元EUR澳大利亞澳大利亞元AUD加拿大加拿大元CAD新加坡新加坡元SGD日本日元JPY3/24/2023國(guó)際結(jié)算

㈠國(guó)際匯兌㈡提供信用保證㈢融通資金㈣減少外匯風(fēng)險(xiǎn)銀行在國(guó)際結(jié)算中的作用3/24/2023國(guó)際結(jié)算銀行基本知識(shí)聯(lián)行(overseassisterbank/branch,sub-branch）：是商業(yè)銀行在海外設(shè)立的營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)，是商業(yè)銀行的海外分、支行。

3/24/2023國(guó)際結(jié)算代理行（correspondentbank）代理行是與另一家銀行有著直接的和友好的服務(wù)關(guān)系的一家銀行。代理行控制文件：印鑒樣本(specimensignature)密押(testkey)費(fèi)率表(termsandconditions)SWIFT密押（SWIFTauthentickey）3/24/2023國(guó)際結(jié)算賬戶行

銀行間建立代理關(guān)系后，會(huì)互相委托業(yè)務(wù)，為了實(shí)現(xiàn)相互之間的貨幣收付，就根據(jù)需要選擇一些代理行開立活期賬戶，這樣的代理行就成為賬戶行。3/24/2023國(guó)際結(jié)算代理行(含賬戶行)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)1、在銀行簿記的行話(術(shù)語)上，增不叫“增”，減也不叫“減”，而分別使用“貸記”(ToCredit)和“借記”(ToDebit)這兩個(gè)術(shù)語。所謂的“已貸記你行賬”就是在來賬上增加了一筆款項(xiàng)；而所謂的“請(qǐng)借記我行賬”就是在往賬上減掉一筆款項(xiàng)。2、歸納起來為：（1）“Tocredit或Todebit一定的金額tosb’sa/c”，意思是“貸記(或借記)某某人或某某單位的賬戶一定的金額”。這是一種用法。（2）“Tocredit或Todebitsb’sa/cwith一定的金額”，意思是“貸記(或借記)一定的金額入或出某某人或某某單位的賬”。3/24/2023國(guó)際結(jié)算銀行往來賬戶往賬（Nostroaccount）：一家銀行開在國(guó)外其他銀行里的活期賬戶對(duì)這家銀行而言就是往賬。即我行設(shè)在你行的賬(oura/cwithyou)來賬(Vostroaccount)：國(guó)外其他銀行開在這家銀行的活期賬戶對(duì)這家銀行而言就是來賬。即你行設(shè)在我行的賬(youra/cwithus)3/24/2023國(guó)際結(jié)算往賬（Nostroaccount）與

來賬(Vostroaccount)往賬：currenta/c花旗銀行蘇格蘭皇家銀行幣種：英鎊從花旗銀行的角度看，花旗銀行開在蘇格蘭皇家銀行的英鎊賬戶就是花旗銀行的往賬。來賬：currenta/c蘇格蘭皇家銀行花旗銀行幣種：美元從花旗銀行的角度看，蘇格蘭皇家銀行在花旗銀行開立的美元賬戶就是花旗銀行的來賬。3/24/2023國(guó)際結(jié)算往來銀行的選擇首先選擇聯(lián)行。因?yàn)楸拘信c聯(lián)行是一個(gè)不可分割的整體，利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。其次選擇帳戶行。與建立本行的分支機(jī)構(gòu)相比，代理行關(guān)系的建立成本更低，更靈活，更普遍，它在國(guó)際結(jié)算中具有相當(dāng)重要的地位。最后的選擇是非帳戶行。在沒有聯(lián)行和帳戶行的少數(shù)地區(qū)，要開展業(yè)務(wù)只能委托非帳戶行的代理行。資金收付不太方便，需要通過其他銀行辦理。3/24/2023國(guó)際結(jié)算案例分析

我國(guó)的B銀行收到甲客戶即期匯票的付款提示，金額為10萬英鎊，出票人為英國(guó)的W銀行，受益人為甲客戶。由于W銀行的印鑒已進(jìn)行了更新，沒有及時(shí)通知B銀行。因此B銀行一時(shí)沒有查到W銀行的最新印鑒本，為避免耽誤即期匯票的支付，B銀行即向W銀行在我國(guó)的分行C銀行核對(duì)。雙方在核對(duì)過程中有些爭(zhēng)議，但最終C銀行仍然認(rèn)為印鑒相符，并在匯票上簽字證實(shí)。于是B銀行對(duì)甲客戶進(jìn)行了付款，同時(shí)對(duì)W銀行發(fā)出了付訖借記通知書。3/24/2023國(guó)際結(jié)算案例分析但很快B銀行即收到W銀行的回電，聲稱該匯票系偽造，并質(zhì)詢B銀行為何擅自付款。我國(guó)B銀行反駁稱，印鑒經(jīng)核對(duì)相符，說明該銀行即期匯票是真實(shí)的，W銀行理應(yīng)付款。W銀行為此向法院起訴，法院會(huì)如何判決呢？3/24/2023國(guó)際結(jié)算案例分析分析：法院鑒定該匯票確系偽造，但仍然判定B銀行勝訴。其主要依據(jù)是由于W銀行沒有及時(shí)將更新的印鑒本通知B銀行，使B銀行只得向W銀行在我國(guó)的分行C銀行進(jìn)行查詢，而C銀行證實(shí)該印鑒是正確的結(jié)論，足以作為B銀行付款的依據(jù)。B銀行的做法完全正確，不需要對(duì)其付款行為負(fù)責(zé)。3/24/2023國(guó)際結(jié)算案例分析啟示：隨著金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的不斷拓展，金融詐騙案件屢有發(fā)生。為防范風(fēng)險(xiǎn)，避免資金損失，銀行必須提高警惕，不得有任何疏忽。本案中，如果W銀行能及時(shí)將已更新的印鑒本寄交B銀行，則可以避免這場(chǎng)損失。同時(shí)還應(yīng)認(rèn)識(shí)到，密押、印鑒是判斷聯(lián)行和代理行之間電報(bào)與書面憑證真實(shí)性的關(guān)鍵，銀行一絲一毫的疏忽都有可能造成嚴(yán)重后果，因此必須謹(jǐn)慎行事，不得草率。3/24/2023國(guó)際結(jié)算七、中國(guó)銀行提供的國(guó)際結(jié)算服務(wù)進(jìn)口匯利達(dá)出口全益達(dá)信用證業(yè)務(wù)托收業(yè)務(wù)匯款業(yè)務(wù)保函業(yè)務(wù)保理業(yè)務(wù)國(guó)際結(jié)算融資業(yè)務(wù)特殊貿(mào)易結(jié)算加工貿(mào)易保證金臺(tái)帳船情調(diào)查業(yè)務(wù)資信調(diào)查業(yè)務(wù)分行咨詢電話國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)資費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)3/24/2023國(guó)際結(jié)算案例分析中國(guó)銀行山東省分行與越南胡志明市分行聯(lián)手解決信用證項(xiàng)下糾紛案