年屠宰20萬頭牛屠宰場可行性研究報告

內(nèi)蒙古畜牧有限責(zé)任公司20萬頭肉牛屠宰加工生產(chǎn)線項目可行性研究報告內(nèi)蒙古畜牧有限責(zé)任公司二0一六年三月目錄1、總論 11.1項目概況 11.2項目建設(shè)依據(jù) 21.3主要經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo) 21.4結(jié)論 32、項目建設(shè)背景、必要性及市場預(yù)測 42.1項目建設(shè)背景 42.2項目建設(shè)必要性 42.3市場預(yù)測 63、項目建設(shè)條件 93.1自然地理條件 93.2社會經(jīng)濟條件 103.3企業(yè)的基本情況 114、項目建設(shè)方案 144.1項目建設(shè)的指導(dǎo)思想 144.2項目建設(shè)的原則 144.3項目總體布局 145、項目建設(shè)內(nèi)容 155.1土建工程（基礎(chǔ)設(shè)施）建設(shè) 155.2設(shè)備購置 196、生產(chǎn)技術(shù)方案 266.1工藝流程 266.2宰前檢疫 286.3宰后檢疫 287、環(huán)境保護 297.1、本項目有關(guān)環(huán)境保護標(biāo)準(zhǔn)主要依據(jù)現(xiàn)行國家標(biāo)準(zhǔn) 297.2建設(shè)地點環(huán)境現(xiàn)狀 297.3污染源分析 297.4治理措施 318、勞動衛(wèi)生安全、節(jié)能與消防 358.1勞動安全衛(wèi)生 358.2節(jié)能 368.3消防 379、企業(yè)組織、勞動定員與人員培訓(xùn) 389.1企業(yè)組織 389.2勞動定員 389.3人員培訓(xùn) 4010、項目實施計劃 4111、投資估算、資金籌措 4211.1投資估算 4211.2資金籌措 5212、財務(wù)分析 5212.1成本費用估算 5212.2銷售收益（利、稅）估算 57

12.3投資盈利率分析 5912.4盈虧平衡分析 5912.5現(xiàn)金流量分析 6013、評價結(jié)論 ……………..66一、總論1.1、項目概要①、項目名稱：內(nèi)蒙古畜牧有限責(zé)任公司20萬頭牛屠宰加工生產(chǎn)線項目可行性研究報告。②、建設(shè)性質(zhì)：新建③、建設(shè)單位：內(nèi)蒙古畜牧有限責(zé)任公司④、建設(shè)地點：烏蘭浩特市烏蘭哈達鎮(zhèn)烏蘭胡碩⑤、建設(shè)規(guī)模：年屠宰育肥牛20萬頭的屠宰加工流水線⑥、建設(shè)內(nèi)容：建年屠宰育肥牛20萬頭的屠宰加工廠⑦、建設(shè)期限：本項目計算期13年，建設(shè)期一年，第二年投產(chǎn)，第三年達產(chǎn)。計算生產(chǎn)期12年。⑧、項目投資規(guī)模及構(gòu)成項目總投資52000萬元；其中：固定資產(chǎn)投資10000萬元，流動資金42000萬元。⑨、主要經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)A、年實現(xiàn)銷售收入：151000萬元；（正常年份）B、年實現(xiàn)銷售稅金：10869.33萬元；C、年利潤總額：11412.22萬元；D、年實現(xiàn)所得稅：3766.03萬元；E、年實現(xiàn)利潤：7646.19萬元；F、全部資金利稅率：41.76％；G、全部資金利潤率：14.19％；H、盈虧平衡點：生產(chǎn)能力的41.54％；I、全部資金財務(wù)內(nèi)部收益率；所得稅前：ic＝24.74％所得稅后：ic＝15.73％J、全部投資回收期；所得稅前：5.98年（包括建設(shè)期一年）所得稅后：8.22年（包括建設(shè)期一年）；K、資金來源；固定資金投資資金來源：企業(yè)自籌1800萬元；申請上級扶持資金1000萬元；商請農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款7200萬元；流動資金資金來源：企業(yè)自籌2000萬元；商請農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款40000萬元。1.2項目建議書的編制依據(jù)1.2.1國家、內(nèi)蒙古自治區(qū)、興安盟產(chǎn)業(yè)政策及2010年遠景目標(biāo)規(guī)劃；1.2.2《中國食品企業(yè)衛(wèi)生設(shè)計規(guī)范》；1.2.3國家關(guān)于本行業(yè)的可行性研究編制規(guī)定，應(yīng)遵循的主要標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)設(shè)計規(guī)范；1.2.4當(dāng)?shù)刭Y源及市場狀況，企業(yè)提供的基礎(chǔ)資料與基本數(shù)據(jù)；1.2.5企業(yè)提供的其它資料。1.3企業(yè)的基本情況內(nèi)蒙古蒙犇畜牧有限責(zé)任公司成立于2006年是興安盟地區(qū)建設(shè)規(guī)模大、標(biāo)準(zhǔn)高、集種植、養(yǎng)殖、加工于一體的農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)。該公司位于烏蘭哈達鎮(zhèn)烏蘭胡碩嘎查東302省道3公里處。注冊資本4868萬元，擁有資產(chǎn)5980萬元，公司現(xiàn)有員工126人，其中：管理人員16人、技術(shù)人員10人。占地面積6千余畝，建筑面積36000㎡，在36000㎡的建筑面積中，辦公區(qū)面積1549㎡，其余為育肥牛舍34451㎡。另有深水井16眼，青貯窖5個、干貯窖5個，現(xiàn)存欄育肥牛6000頭，年出欄20000頭。公司還與周邊村屯簽定了種植、養(yǎng)殖回收合同，年可養(yǎng)殖育肥牛5－6萬頭。1.4項目背景和建設(shè)的必要性企業(yè)了為進一步發(fā)展壯大，充分利用本地區(qū)的資源優(yōu)勢，在激烈的競爭中最大限度的發(fā)揮企業(yè)的特長，在認真分析了當(dāng)前的市場和國家產(chǎn)業(yè)政策后，決定建一個具有一定規(guī)模、高標(biāo)準(zhǔn)的肉羊、肉牛的加工企業(yè)。原因如下：1.4.1農(nóng)富產(chǎn)品加工業(yè)符合未來的發(fā)展趨勢，有著廣闊的市場前景。隨著人民生活水平的日益提高，各種肉類食品已逐漸成為人們餐桌上的必備食品，我國現(xiàn)已成為世界上的肉類消費大國。同時，消費也帶動了生產(chǎn)的持續(xù)快速發(fā)展。以羊肉為例，1981年世界羊肉產(chǎn)量為809.9萬噸，1997年增加到1150萬噸，我國的羊肉產(chǎn)量2000年增加到達274萬噸，占世界總產(chǎn)量的23.4％。肉類產(chǎn)品的需求旺盛使其市場前景極為看好，肉食品加工業(yè)也被業(yè)內(nèi)人士稱為未來的“朝陽產(chǎn)業(yè)”。肉食品加工業(yè)的基礎(chǔ)是畜牧業(yè)。數(shù)年來，我國的畜牧業(yè)通過增加投入、科技改良等手段取得了快速發(fā)展，在世界范圍內(nèi)也有了自己的一席之地。從經(jīng)濟全球化和中國入世的宏觀背景分析，經(jīng)濟全球化勢必將各國農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化的進程融為一體，中國農(nóng)牧業(yè)必將要經(jīng)歷一場新的技術(shù)和經(jīng)營方式的變革。我國畜牧業(yè)不可避免地會受到先進的牧業(yè)理念的沖擊，這即是對我國畜牧業(yè)的挑戰(zhàn)，也是促使我國畜牧業(yè)更快發(fā)展的難得機遇。1.4.2農(nóng)畜產(chǎn)品加工業(yè)符合自治區(qū)及興安盟的產(chǎn)業(yè)政策，是國家重點發(fā)展和支持的產(chǎn)業(yè)。興安盟地理位置接近北緯50度，氣候條件極適宜發(fā)展畜牧業(yè)，是世界公認的“最佳養(yǎng)牛帶”之一。內(nèi)蒙古自治區(qū)出產(chǎn)的羊肉、牛肉等系列產(chǎn)品以大草原獨特的綠色品牌及優(yōu)良的品質(zhì)，已廣泛被眾多消費者接受和喜愛。因此，我區(qū)已經(jīng)把農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)作為優(yōu)先發(fā)展和重點支持的產(chǎn)業(yè)。按照興安盟經(jīng)濟發(fā)展的總體思路和《興安盟畜牧業(yè)發(fā)展規(guī)劃》的具體要求，“十一、五”期間，做出了加快畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展步伐的重大戰(zhàn)略決策，提出要突出資源優(yōu)勢，堅持市場導(dǎo)向，做大做強農(nóng)畜產(chǎn)品加工業(yè)。結(jié)合我盟實際情況，盟委、行署確定要大力推進肉羊、肉牛等畜產(chǎn)品的養(yǎng)殖和加工，對養(yǎng)殖基地、加工企業(yè)、防疫及服務(wù)體系建設(shè)給予最大限度的扶持和優(yōu)惠。1.4.3農(nóng)畜產(chǎn)品加工業(yè)符合全面建設(shè)小康社會和發(fā)展要求，可以廣泛帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和農(nóng)牧民致富。由于歷史的原因，我盟經(jīng)濟較為落后，人民的生活水平也比較低，許多經(jīng)濟指標(biāo)都位于全國平均水平以下，由于自然條件、生產(chǎn)條件、生產(chǎn)方式等原因的限制僅憑項目區(qū)內(nèi)農(nóng)牧民自身的力量很難脫貧致富。我盟至今尚無具有一定規(guī)模的高標(biāo)準(zhǔn)的畜牧交易市場，育肥牛需賣到長春，使農(nóng)牧民有諸多不便，同時也增加了長途運輸?shù)馁M用。交易市場的建成，年可交易育肥牛30萬頭，育肥羊70萬只，不但方便了我盟的農(nóng)牧戶，由于減少了長途運輸費用，也增加了農(nóng)牧戶的收入，同時對企業(yè)的屠宰加工生產(chǎn)線也提供了原料保障，是一舉多得的好事。該項目的建成，企業(yè)將做為產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的龍頭，一頭連接國內(nèi)外大市場，一頭連結(jié)千家萬戶，從中發(fā)揮企業(yè)集團信息靈通、實力強勁、經(jīng)營規(guī)?；膬?yōu)勢，變千家萬戶進入市場為“以龍頭企業(yè)進入市場”，提高農(nóng)牧民的組織化程序，實現(xiàn)生產(chǎn)、加工、銷售一體化，將農(nóng)牧民與千變?nèi)f化的大市場有機結(jié)合起來。憑借龍頭企業(yè)的帶動，利用雄厚的經(jīng)濟實力和成熟的技術(shù)條件，對項目區(qū)的農(nóng)牧民進行支持，幫助廣大農(nóng)牧民在較短的時間內(nèi)脫貧致富。綜上所述，建設(shè)一個集肉羊、肉牛收購、屠宰加工于一體的農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目，不僅市場非常廣闊，而且符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，項目前景十分看好。二、市場預(yù)測與擬建規(guī)模2.1市場預(yù)測2.1.1市場分析近年來，國際市場的牛肉、羊肉需求量不斷增加。據(jù)統(tǒng)計，我國的羊肉總產(chǎn)量1998年為234.6萬噸，2000年為274萬噸，2002年達316.7萬噸，羊肉產(chǎn)量2000年占世界產(chǎn)量的24.3％，2002年占世界產(chǎn)量的27.3％。我國的羊肉產(chǎn)量2002年比2001年增長8.2％，牛肉產(chǎn)量2002年比2001年增長3.9％，從國際貿(mào)易量來看牛、羊肉的消費量不斷增加，英、法、德、丹麥等國家雖然都是牛、羊肉生產(chǎn)、消費大國，但其牛、羊肉的自給率僅達80％左右，中東信奉伊斯蘭教的國家，每年都需要進口大量的活牛、羊及其肉產(chǎn)品。從國內(nèi)市場看，我國人民食用肉食品主要以豬肉為主，這種習(xí)慣隨著人民生活水平的提高尤其是人們科學(xué)知識水平的提高和保健意識的加強而在逐漸改變，肉食結(jié)構(gòu)在悄悄地發(fā)生變化，人們已經(jīng)逐漸認識到食用牛、羊肉及禽類肉產(chǎn)品給人體帶來的好處。牛肉、羊肉膽固醇含量低，具有纖維嫩、脂肪少、瘦肉多、易消化等特點，所含主要氨基酸的種類和數(shù)量完全能夠滿足人體的需要，是當(dāng)今深受消費者青睞和歡迎的理想肉類食品。近年來，我國的牛、羊肉生產(chǎn)得到了迅速發(fā)展。“九五”期間，我國豬肉生產(chǎn)年均增長率為6.3％，牛肉生產(chǎn)年平均增長率為10.6％，羊肉生產(chǎn)年均增長率10.9％，禽肉生產(chǎn)年均增長率為7.6％?！熬盼濉逼陂g，我國豬肉消費增長率年均5％，牛肉消費年均增長率9.0％，羊肉消費年均增長率8.8％，禽肉消費年均增長5.8％。2002年我國羊生產(chǎn)增長7.2％，牛生產(chǎn)增長6.9％，兔生產(chǎn)增長5.4％，豬生產(chǎn)增長3.2％，禽生產(chǎn)增長3％。由于生活水平的提高和消費觀念的改變，人們的肉食結(jié)構(gòu)發(fā)生了新的變化。國內(nèi)市場對牛、羊肉、禽肉的需求量呈上升趨勢，從上述數(shù)字可以看出，人們對牛、羊、兔、禽肉的要求明顯高于對豬肉的需求增長。2.1.2市場預(yù)測從國際牛、羊貿(mào)易量來看，近幾年牛、羊肉的貿(mào)易量逐年增加，目前羊肉貿(mào)易量約占生產(chǎn)量的8％左右，羊肉的貿(mào)易量是活羊的3倍左右，羊肉的主要進口國是法、英、美、德、南非、日本及中東等，羊肉的主要出口國是新西蘭。從國際市場牛、羊價格可以看出，2002年國際市場牛肉價格達每噸2257美元，羊肉價格達每噸3208美元，明顯高于前幾年水平，是歷史上牛肉和羊肉價格較高的時期。2002年的價格上漲是供不應(yīng)求的結(jié)果，而且這種局面近期改變的可能性不大?，F(xiàn)在法國每年進口羊肉花費近24億法郎，美國每年進口羊肉6.5萬噸，中東活羊進口量占當(dāng)?shù)厣鐣枨罅康?0％，肉食進口量每年達38萬噸。從國內(nèi)市場看，牛、羊肉的需求量不斷上升，我國肉類食品消費有很大的市場潛力。國家經(jīng)濟發(fā)展的重點繼續(xù)放在國內(nèi)市場，擴大內(nèi)需，鼓勵消費，城鄉(xiāng)居民收入穩(wěn)定增加，人民生活持續(xù)改善，必將為肉類食品行業(yè)的發(fā)展提供廣闊的市場。隨著生活水平的提高和科學(xué)知識的普及，以及由此引起的消費習(xí)慣的變化，各種深加工如冷卻肉、小包裝肉、半成品肉、冷凍肉、熟食制品，以及以肉類為原料的方便食品、功能性食品、休閑食品和旅游食品的消費將明顯上升。肉類食品的需求將進一步從“量”的滿足轉(zhuǎn)向“質(zhì)”的提高?！笆濉逼陂g肉類產(chǎn)量由2000年的6064萬噸提高到7200萬噸，增長19％，全國人均肉類占有量由2000年47公斤提高到54.1綜上所述，該項目產(chǎn)品牛肉、羊肉系列產(chǎn)品銷售市場潛力巨大，銷售渠道廣闊，加上內(nèi)蒙古自治區(qū)天然、無污染的綠色品牌優(yōu)勢，產(chǎn)品的銷售前景是廣闊的。2.2擬建規(guī)模2.2.1畜牧交易市場建設(shè)建65000㎡高標(biāo)準(zhǔn)畜牧交易市場一座，年交易育肥牛30萬頭，羊70萬只。2.2.2為保證收購的育肥牛有足夠存欄處，需建育肥牛欄60000㎡。2.2.3屠宰加工廠建設(shè)建年宰殺20萬頭牛生產(chǎn)線一條建年宰殺50萬只羊生產(chǎn)線一條。2.2.4防疫體系建設(shè)①、流行病監(jiān)測系統(tǒng)。②、疫病診斷和產(chǎn)品檢驗實驗室。三、建設(shè)條件與廠址選擇3.1建設(shè)條件興安盟草地資源豐富。全盟有草地面積4451萬畝，可利用草原面積3933.15萬畝，年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)牧草40多億公斤，是中國重要的牧業(yè)生產(chǎn)基礎(chǔ)。全盟肉牛存欄21.2萬頭，羊存欄567.6萬只。年產(chǎn)羊肉4萬噸以上，牛、羊皮190萬張以上。同時興安盟也是重要的糧食生產(chǎn)基地。興安盟現(xiàn)有耕地面積973.5萬畝，年產(chǎn)糧食136萬噸。盟內(nèi)主要畜種有烏珠穆沁羊、蒙古羊及三河牛、海福特羊、黑白花牛等品種，具有生長快、產(chǎn)肉多、肉質(zhì)細嫩等特點，在國內(nèi)外享有盛譽，發(fā)展畜牧業(yè)的條件十分有利。興安盟地理位置、地形、地貌概況：興安盟位于內(nèi)蒙古自治區(qū)東北部，介于東經(jīng)119°28ˊ——123°38ˊ，北緯44°14ˊ——47°39ˊ之間。東北、東南分別與黑龍江省、吉林省毗鄰，北部、南部、西部分別與呼倫貝爾市、通遼市、錫林郭勒盟相連，西北部與蒙古國接壤。興安盟地處大興安嶺向松嫩平原過度地帶，由西北向東南分為四個地貌類型：中山地帶、低山地帶、丘陵地帶和平原地帶，海拔高度1800——150米，南北長380公里，東西寬320公里。山地和丘陵占95％左右，平原占5％，被譽為無污染、無公害的綠色凈土。牧區(qū)主要集中在烏蘭毛都低山地帶，有8000氣候條件：興安盟屬溫帶半干旱季風(fēng)性氣候，四季分明，無霜期95——145天，大部分地區(qū)110——130天。年降水量平均400——450毫米，雨熱同期，適合一季作物生長。大部分地區(qū)日照2800——3100小時之間，積溫在2200——3100水源、水質(zhì)、供排水概況：興安盟內(nèi)水域面積5萬多公頃，水資源總量50多億立方米。有嫩江水系、西遼河水系、額爾古納水系、內(nèi)陸水系四大水系，淖爾河、歸流河、交流河、哈拉哈河等200多條河流，年經(jīng)流量48億立方米，水能蘊藏量裝機23.4萬千瓦，大中小型水庫18座，可利用養(yǎng)殖水域4萬公頃，礦泉、溫泉更為豐富。地下水也比較豐富，興安盟絕大部分地區(qū)的地下水水質(zhì)良好，多為含鹽量1％以下淡水體，礦化度小于1克交通、郵電通信：近年來，興安盟通迅事業(yè)飛速發(fā)展，國際國內(nèi)電報、電話、電傳等通訊業(yè)務(wù)暢通無阻。中國移動、中國聯(lián)通在全盟大部分地區(qū)設(shè)有基站。交通方面初步形成了鐵路、公路、航空四通八達的綜合交通運輸網(wǎng)絡(luò)。目前全盟境內(nèi)有鐵路543公里，有烏蘭浩特開往北京、大連、呼和浩特、哈爾濱、長春、白城等地的始發(fā)直達列車，年平均運送旅客20余萬人次，發(fā)送貨物350烏蘭浩特機場距市區(qū)10公里，可起降大中型客機，現(xiàn)已開通烏蘭浩特——北京——呼和浩特、烏蘭浩特——公路四通八達。總之，通訊快捷、交通極為方便。長途運輸通過鐵路、航空運輸，短途運輸靠汽車運輸，產(chǎn)品的運輸企業(yè)自備冷藏車10臺，動力不足部分雇傭社會車輛解決。3.2廠址選擇按照總體布局的基本原則，考慮到環(huán)境影響、生產(chǎn)工藝要求、牧區(qū)的基本情況及其它因素，本項目建設(shè)地點選擇在位于烏蘭哈達鎮(zhèn)烏蘭胡碩嘎查，畜牧交易市場距屠宰加工廠約2公里，育肥牛棚距屠宰廠500項目擬建地址原料充足，所屬地區(qū)交通方便，通訊設(shè)施良好，地理條件相對優(yōu)越，地勢寬闊而平坦，燃料、電力、水源供應(yīng)充足，環(huán)境容量較大，有利于項目建設(shè)。四、建筑工程4.1工程設(shè)計方案本方案確定的基本原則是，在條件允許的情況下，盡量使養(yǎng)殖基地及屠宰加工企業(yè)有機結(jié)合起來，以節(jié)約投資，縮短建設(shè)周期。4.1.1設(shè)計依據(jù)①、項目區(qū)內(nèi)的基本情況及資料。②、國家頒發(fā)的建筑設(shè)計及施工驗收有關(guān)規(guī)范和規(guī)定。③《食品廠設(shè)計規(guī)范》。4.1.2工程內(nèi)容為保證產(chǎn)品質(zhì)量，對項目區(qū)的飼舍、屠宰及分割等車間按照新的《食品衛(wèi)生》規(guī)范進生設(shè)計建設(shè)。土建工程包括畜牧交易市場，育肥牛舍、屠宰加工廠三部分，畜牧交易市場占地面積65000㎡，建筑面積26180㎡，育肥牛舍60000㎡，屠宰加工生產(chǎn)線12945㎡，土建工程投資4377.4萬元。建筑工程投資估算見表4.1－1。土建投資估算表表4.1－1單位：萬元序號項目單位數(shù)量單價（元）金額（萬元）備注一畜牧交易市場㎡1征地費㎡650001006502辦公室㎡1801000183牛棚㎡260001203124磅稱臺120000020小計261801000二新增育肥牛舍㎡600003001800三屠宰加工生產(chǎn)線1待宰車間㎡8501000852屠宰車間㎡115012001383排酸車間㎡360120043.24分割車間㎡480140067.25冷凍車間㎡5001800906冷藏間㎡100018001807超市㎡470120056.48結(jié)算大廳㎡310120037.29更衣室㎡6512007.810備品備件庫㎡78010007811皮貨、內(nèi)臟庫㎡2700100027012餐廳㎡780120093.613辦公室、宿舍㎡3100120037214鍋爐房㎡20018003615配電室㎡200120024小計129452343.4合計4377.44.1.3設(shè)計說明飼舍及屠宰加工車間的建設(shè)按國家有關(guān)規(guī)定嚴格執(zhí)行，對于關(guān)鍵部位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)主要采取以下措施，確定安全衛(wèi)生和產(chǎn)品質(zhì)量。①、牛舍和羊舍——根據(jù)當(dāng)?shù)氐臍夂驐l件及牲畜的生活習(xí)性選用適宜材料高標(biāo)準(zhǔn)進行建設(shè)。②、地面和排水——使用非吸收性、不透水、易清洗消毒、不藏污納垢的材料鋪設(shè)地面，且必須平坦不滑，沒有侵蝕、裂縫及積水；地面應(yīng)有一定的坡度，廢水經(jīng)排水系統(tǒng)的過濾排到處理系統(tǒng)或以其他方式予以利用，排水溝應(yīng)具有防逆流和防有害因素侵入設(shè)計。③、墻壁和門窗——壁面采取非吸收性、平滑、易清洗、不透水的淺色材料構(gòu)筑，墻角和柱角建成具有適當(dāng)弧度，以利清洗及避免藏污納垢；門窗裝設(shè)易拆卸清洗且具有防護食品污染功能的不銹鋼紗網(wǎng)。④、房頂和天花——房頂采取易于清掃材料，以防止灰塵蓄積，避免結(jié)垢、長霉或成生剝落等；天花板使用淺色防水材料。⑤、照明和通風(fēng)——裝設(shè)適當(dāng)?shù)牟晒饣蛘彰髟O(shè)施，所使用光源不能改變食品的顏色，保持通風(fēng)良好，裝設(shè)空氣調(diào)節(jié)設(shè)備，保持空氣新鮮。⑥、制冷——為了保證制冷系統(tǒng)運行和可靠性和安全性，在設(shè)計上根據(jù)相關(guān)的生產(chǎn)工藝要求，制冷方式的選擇上應(yīng)考慮選擇氨制冷工藝。對于制冷機房的設(shè)計、設(shè)備布置應(yīng)盡量合理，既要考慮操作方便，又要考慮到機器布置緊湊；既要保證生產(chǎn)需要，又要保證貨物的質(zhì)量。⑦、空調(diào)——根據(jù)工藝要求，分割肉、包裝車間等車間設(shè)置空調(diào)系統(tǒng)，車間內(nèi)設(shè)計溫度為12℃±1⑧、為保證生產(chǎn)原材料運輸及消防的暢通，保證廠區(qū)內(nèi)衛(wèi)生、安靜，其大宗原料、燃料不穿越廠區(qū)，做到人、物分流，廠區(qū)、生產(chǎn)區(qū)分開，設(shè)原料，燃料進出大門，且設(shè)有門衛(wèi)。4.2輔助設(shè)施方案4.2.1總圖設(shè)計①、總平面布置的原則：按功能分區(qū)從有利于生產(chǎn)、管理及消防工作有序進行，同時盡量節(jié)約用地，為工廠繼續(xù)發(fā)展留有一定的建設(shè)空間。②、總平面布置：由于建設(shè)用地比較平坦，只要稍做平整即可使用。按照滿足建筑防火等有關(guān)規(guī)范要求，在使生產(chǎn)工藝流暢、緊湊、合理、美觀大方的前提下，對本項目養(yǎng)殖和屠宰加工區(qū)進行合理布局。4.2.2運輸本項目貨物運輸量較大，工廠內(nèi)道路環(huán)形布置，地面做硬化處理。原輔材料及成品運輸主要靠企業(yè)自身運力解決，不足部分由社會運力解決。4.2.3輔助設(shè)施方案①、給水、排水工程給水：本工程項目包括生產(chǎn)用水、消防用水、生活用水三部分，生產(chǎn)期間每天耗水量約為720噸。水源采用自備深水井（4眼），并在廠區(qū)內(nèi)設(shè)有給水泵房，所需用水經(jīng)過廠區(qū)內(nèi)的水泵房后進入供水管網(wǎng)供應(yīng)。消防用水按《建筑設(shè)計防水規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，室外消防用水為15L/S，按同一時間火災(zāi)發(fā)生次數(shù)為1次，火災(zāi)延續(xù)時間2小時計算，消防用水量108T/h。工廠要蓄積一定水量，以滿足消防用水。排水：本項目排水主要是生產(chǎn)、生活污水及雨水。生產(chǎn)污水以及生活污水經(jīng)車間內(nèi)部地溝排到廠區(qū)的排水管網(wǎng)，經(jīng)過專門的環(huán)保處理，經(jīng)檢驗達到國家排放標(biāo)準(zhǔn)后排放。②、采暖工程本項目的供暖主要為生產(chǎn)、生活用暖，擬購入4噸鍋爐1臺，可以有效地保證需求。③、供電工程本方案設(shè)計的目的是為了保證本項目生產(chǎn)線的正常生產(chǎn)用電，方案設(shè)計遵循以下標(biāo)準(zhǔn)：滿足用戶供電的可靠性和電能質(zhì)量的要求，接線簡單清晰，操作簡單；必要的靈活性和檢修方便；投資少；維護費用低；具有擴建的可能性。從“基建、生產(chǎn)、維護”簡單便捷、安全可靠的要求出發(fā)，供電方案確定為：架設(shè)為一條10KV供電線路作為電源，經(jīng)變壓器降壓至380V后，向生產(chǎn)設(shè)備供電。本項目生產(chǎn)線電力負荷主要由生產(chǎn)負荷、照明、水泵房用電組成，新增315KVA和180KVA變壓器各一臺，采用“廠區(qū)加裝避雷針和電源引入線加裝閥型避雷器”方式作防雷保護。為保證用電可靠性，配電線路采用單加路放射式結(jié)構(gòu)，廠區(qū)配電線路采用地下敷設(shè)電纜方式。根據(jù)本項目的電力負荷性質(zhì)，在電源失去的情況下，只考慮應(yīng)急照明即可，故只裝配應(yīng)急照明燈，對于消防加裝一套備用電源自投裝置，以確保消防用電安全。生產(chǎn)車間照明燈具，采用防水、防爆燈，辦公室及附屬用房采用熒光燈或白熾燈，并按規(guī)定的照明要求設(shè)置。④、通風(fēng)工程生產(chǎn)車間由于生產(chǎn)工藝過程中會產(chǎn)生少量的空氣污染，故在生產(chǎn)車間應(yīng)安裝通風(fēng)管道，采用軸流風(fēng)機強制通風(fēng)，改善工作環(huán)境，保證生產(chǎn)工人的身體健康。⑤、通訊工程養(yǎng)殖和生產(chǎn)區(qū)內(nèi)設(shè)多部程按電話，直接與當(dāng)?shù)赝ㄓ嵕W(wǎng)相連。五、生產(chǎn)技術(shù)方案5.1工藝技術(shù)5.1.1工藝流程屠宰及加工車間，速凍及冷藏車間的設(shè)計，根據(jù)產(chǎn)品種類及加要求，設(shè)計符合國家有關(guān)規(guī)定，產(chǎn)品符合國家有關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。生產(chǎn)技術(shù)方案選擇的基本要求是：技術(shù)先進、成熟，在保證產(chǎn)品質(zhì)量、檔次和衛(wèi)生要求的前提下，力求實用，并為今后發(fā)展擴大再生產(chǎn)留有余地。羊肉生產(chǎn)工藝流程圖見5.1－1活畜檢疫冷貯圖5.1－1工藝流程圖活畜檢疫冷貯吊掛屠宰瀝血下頭劃圈做眼描尾剝前腿剝前肋扯皮割后蹄沖腹線系食管倒掛裝箱打包吊掛屠宰瀝血下頭劃圈做眼描尾剝前腿剝前肋扯皮割后蹄沖腹線系食管倒掛裝箱打包檢質(zhì)檢質(zhì)出庫出庫入庫速凍檢質(zhì)入庫速凍檢質(zhì)裝盒清洗摘毛排酸剔骨修割分割產(chǎn)品制作胴體修整裝盒清洗摘毛排酸剔骨修割分割產(chǎn)品制作胴體修整檢質(zhì)檢斤檢質(zhì)檢斤檢斤檢斤清洗清洗胃分割清洗摘肥腸胃分割清洗摘肥腸摘小腸摘小腸腸肚分離腸肚分離摘肚汕摘肚汕摘膽囊出白腔摘膽囊出白腔出紅腔取內(nèi)臟出紅腔取內(nèi)臟出腔出腔5.1.2宰前檢疫當(dāng)肉牛、肉羊運入屠宰加工廠后，檢疫檢驗人員要立即核對牲畜的種類和數(shù)量，并按照有關(guān)規(guī)定嚴格進行檢驗檢疫，如發(fā)現(xiàn)問題，立即將這批牲畜轉(zhuǎn)入隔離圈，并采取適當(dāng)措施。經(jīng)初步檢查了解，認為基本合格的牲畜趕入隔離圈休息。在此過程中，檢驗檢疫人員配合飼養(yǎng)員逐（只）觀察其外貌、步樣、精神狀況等。若發(fā)現(xiàn)有異常，立即剔出隔離，待驗收后再進行詳細檢查和處理。趕入預(yù)檢圈的牲畜，必須按產(chǎn)地、批次分圈飼養(yǎng)，不可混雜。對進入預(yù)檢圈的牲畜，給予充分的飲水、待休息2－4小時后，再行詳細的臨床檢查。經(jīng)檢查后，凡屬健康的牲畜可允許進入加工車間，病畜或疑似病畜趕入隔離圈，按《肉食品衛(wèi)生檢驗執(zhí)行規(guī)程》中有關(guān)規(guī)定處理。5.1.3宰后檢驗一般分為頭、蹄、內(nèi)臟、胴體幾個環(huán)節(jié)檢驗。5.2設(shè)備選擇該項目設(shè)備選擇遵循“先進科學(xué)、可靠耐用、節(jié)能降耗、保障食品衛(wèi)生安全”的原則，在同等條件下優(yōu)先選用國產(chǎn)設(shè)備的原則進行設(shè)備購置。設(shè)備總投資3532.28萬元，其中進口設(shè)備1526.28萬元，國產(chǎn)設(shè)備2006萬元。設(shè)備購置一覽表見表5.2－1。設(shè)備購置一覽表表5.2－1單位：萬元序號設(shè)備名稱單位數(shù)量單價（元）金額產(chǎn)地備注1氣動式機械擊暈器套1250006BANSS（德）2真空式采血裝置套202500050日本3血液收集罐（帶制冷）套203500070日本4軌道懸掛鉤個12000300360中國5懸掛式軌道系統(tǒng)套7068000470中國6電刺激器套2078000156BANSS7血液收集槽個20500010中國8內(nèi)臟輸送機套2018000360中國9胴體巴氏消毒裝置套203000060荷蘭10蹄檢疫臺臺30500015中國11氣動剝皮刀個402000080BANSS設(shè)備購置一覽表表5.2－1單位：萬元序號設(shè)備名稱單位數(shù)量單價（元）金額產(chǎn)地備注12頭、內(nèi)臟檢疫輸運機臺1685000136中國13頭清洗機臺103100031BANSS14電子稱臺20750015中國15刀具消毒器個201300026BANSS16手動淋浴器個2010402.08BANSS17高壓清洗裝置個205001中國18分割工作臺臺301300039中國19各種刀具、器具套1001001中國20肚清洗機臺20500010中國21腸排空裝置套20500010中國22運肉車個4020008中國設(shè)備購置一覽表（續(xù)）表5.2－1單位：萬元序號設(shè)備名稱單位數(shù)量單價（元）金額產(chǎn)地備注23包裝工作臺臺101000010中國24液氮噴淋裝置臺10180000180日本25平板式速凍裝置臺10230000230日本26各種不銹鋼模具個150020030中國27熱收縮包裝機臺20120000240BANSS28充氣包裝機臺20190000380日本29冷風(fēng)機臺202500050中國30軸流式電動風(fēng)扇臺4010004中國31制冷機組臺103000030中國32制冷附屬設(shè)備套230000060中國33各種冷排管噸200200040中國34鍋爐及附屬設(shè)備臺125000025中國設(shè)備購置一覽表表5.2－1單位：萬元序號設(shè)備名稱單位數(shù)量單價（元）金額產(chǎn)地備注35冷藏運輸車臺10150000150中國36微生物快速檢測儀臺6100006中國37高速離心機臺62500015中國38酸度計臺6150009中國39無菌操作臺臺6150009中國40恒溫培養(yǎng)箱臺650003中國41冰點儀臺43800015.2日本42肉質(zhì)構(gòu)儀臺4100004中國43肉色度計臺4150006中國44設(shè)壓器及電力設(shè)施臺2120中國合計3532.28其中：進口設(shè)備1526.28國產(chǎn)設(shè)備2006六、環(huán)境保護和勞動安全衛(wèi)生6.1環(huán)境保護6.1.1本項目有關(guān)環(huán)境保護標(biāo)準(zhǔn)主要依據(jù)現(xiàn)行國家標(biāo)準(zhǔn)：①、《中華人民共和國環(huán)境保護法》；②、《建設(shè)項目環(huán)境保護設(shè)計規(guī)定》；③、《工業(yè)企業(yè)區(qū)界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》；④、《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》。6.1.2環(huán)境現(xiàn)狀企業(yè)廠址選擇在興安盟的烏蘭浩特市郊區(qū)，地勢平坦，視野和大氣狀況良好，環(huán)境容量大，地下水及大氣均未受到污染。6.1.3污染源分析①、生產(chǎn)中排放的污水本工程生產(chǎn)過程中產(chǎn)生一定量的廢水，由于屠宰牛、羊的生產(chǎn)廢水主要是有機物含量高，并無其它有害物質(zhì)，經(jīng)過處理后可以達到國排放標(biāo)準(zhǔn)，污水處理設(shè)施投資180萬元。污水處理工藝流程詳見圖6.1-1。污水處理工藝流程壓濾消毒排放污泥堆放場污泥濃縮池廢水處理設(shè)備集泥池圖6.1-1壓濾消毒排放污泥堆放場污泥濃縮池廢水處理設(shè)備集泥池調(diào)節(jié)池集水池機械格柵廠區(qū)生產(chǎn)污水廠區(qū)生活污水調(diào)節(jié)池集水池機械格柵廠區(qū)生產(chǎn)污水廠區(qū)生活污水②、生活污水生活污水主要來自衛(wèi)生間、辦公室、生活區(qū)等，這部分污水經(jīng)過簡單處理即可達標(biāo)。③、噪聲生產(chǎn)過程中的噪聲主要由于機器生產(chǎn)。6.1.4治理措施①、對于生產(chǎn)、生活污水，經(jīng)過上述處理后可以達到國家排放標(biāo)準(zhǔn)。②、對于噪聲大的設(shè)備，訂貨時嚴格把好質(zhì)量關(guān)，選用達標(biāo)產(chǎn)品，在有些設(shè)備上安裝減震器或消聲設(shè)備，可以達到降低噪聲的目的。③、在廠區(qū)內(nèi)主干道兩側(cè)栽種松柏和草坪帶，建筑物之間有草坪和花池；廠區(qū)內(nèi)空地種草種花。即可美化廠區(qū)環(huán)境，凈化空氣，達到降噪陳塵的目的，也能為廠內(nèi)員工創(chuàng)造優(yōu)美、清潔、衛(wèi)生的工作環(huán)境，以使工廠成為設(shè)備先進、管理一流、效益良好的花園式企業(yè)。6.2勞動安全衛(wèi)生6.2.1設(shè)計依據(jù)①、勞動部第3號令《建設(shè)項目（工程）勞動安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定》；②、《中國食品企業(yè)衛(wèi)生設(shè)計規(guī)范》；③、《工業(yè)企業(yè)噪聲控制標(biāo)準(zhǔn)》；④、《建筑抗震設(shè)計規(guī)范》；⑤、《建筑設(shè)計防火規(guī)范》。6.2.2生產(chǎn)過程中的職業(yè)安全本項目生產(chǎn)過程中會產(chǎn)生少量的空氣污染，設(shè)備運行中可能會對操作人員造成傷害。6.2.3防范措施①、所選用的設(shè)備應(yīng)是經(jīng)過多家生產(chǎn)廠家使用過的國內(nèi)外先進設(shè)備，以保證其各項指標(biāo)安全可靠。②、所有運轉(zhuǎn)機械的傳動部分均設(shè)有安全罩，以確保操作人員的安全。③、生產(chǎn)車間內(nèi)所有用電設(shè)備均有接地保護措施，以防止設(shè)備外殼或機架部分帶電，以保證操作人員的安全及設(shè)備正常運轉(zhuǎn)。④、利用軸流風(fēng)機換氣，降低生產(chǎn)車間內(nèi)的空氣污染程度，使其保持在允許值范圍內(nèi)。⑤、車間地面采用防滑地磚內(nèi)墻面貼瓷磚，吊頂采用鋁合金龍骨架吊PVC板，車間的門窗分別為塑鋼窗、木門。⑥、按照《中國食品企業(yè)衛(wèi)生設(shè)計規(guī)范》的要求，建立嚴格的衛(wèi)生制度。⑦、加強對操作人員的安全教育和個人防范。⑧、車間設(shè)有更衣室、休息室、浴室、衛(wèi)生間。⑨、結(jié)合生產(chǎn)情況，制定安全、衛(wèi)生操作規(guī)程。⑩、員工經(jīng)過培訓(xùn)考核合格后方可上崗工作。七、節(jié)能與消防7.1節(jié)能7.1.1設(shè)計依據(jù)根據(jù)國家頒發(fā)《節(jié)約能源暫行條例》、《評價企業(yè)利用電技術(shù)導(dǎo)則》、《評價企業(yè)合理利用熱水技術(shù)導(dǎo)則》等有關(guān)能源綜合利用、節(jié)約能源的規(guī)定，進行本項目的節(jié)能設(shè)計。7.1.2本項目在工藝設(shè)計上本著厲行節(jié)約的原則，按照節(jié)約能源的要求設(shè)計，項目所用設(shè)備均為國際、國內(nèi)先進機型，運行效率高，通過科學(xué)管理可達到節(jié)能和合理利用能源的目的，在生產(chǎn)過程中要注意提高能源利用率，降低能耗，使能源得到充分利用。7.1.3主要節(jié)能措施①、供電節(jié)能措施該項目變電設(shè)備采用新型高效節(jié)能變壓器，低壓變電采用電容器自動補償，選用Y型節(jié)能電機設(shè)備，采用高效節(jié)能照明電器。②、其它節(jié)能措施加強設(shè)備管理，節(jié)約用電，全部采用節(jié)能燈，節(jié)約用水，選用節(jié)水閥門，防止跑、冒、滴、漏。本項目區(qū)內(nèi)各用水、電部門均裝計量表，采用多種形式的自控及調(diào)節(jié)措施。主要生產(chǎn)車間可充分利用自然光，并采取隔熱保溫措施，以減少能量損失。7.2消防7.2.1設(shè)計依據(jù)①、《建筑設(shè)計防火規(guī)范》②、《建筑防雷設(shè)計規(guī)范》③、《爆炸和火災(zāi)危險場所電力裝置實際規(guī)范》7.2.2消防類型劃分本項目生產(chǎn)車間的耐火等級為三級，廠區(qū)火災(zāi)危險性按丙級設(shè)防，其中工廠配電室屬乙類防火，其它屬丙類防火。7.2.3消防措施①、工廠設(shè)置消防與生產(chǎn)用貯水池，可供火災(zāi)延續(xù)2小時及生產(chǎn)同時用的總水量。本項目生產(chǎn)車間內(nèi)外均布置消防栓，車間及一些崗位安放便攜式滅火器及其它消防工具。②、工藝設(shè)計按產(chǎn)品火災(zāi)危險的類別要求，做好廠房建設(shè)、設(shè)備選型等，建筑材料的選用必須嚴格執(zhí)行建筑構(gòu)件的燃燒性和耐火極限的規(guī)定。八、企業(yè)組織、勞動定員與人員培訓(xùn)8.1企業(yè)組織該項目從開始就按照現(xiàn)代科學(xué)的組織制度運行，建立健全適應(yīng)現(xiàn)代化企業(yè)管理的機構(gòu)，便于采用、實施先進的科學(xué)技術(shù)和科學(xué)的管理手段，責(zé)任明確，實現(xiàn)責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合。組織機構(gòu)設(shè)置見圖8.1-1董事會董事會總經(jīng)理總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理市場開發(fā)部行政部信息部保衛(wèi)部財務(wù)部人事部采購部產(chǎn)品研發(fā)中心質(zhì)量安全部技術(shù)部生產(chǎn)車間牛羊育肥基地市場開發(fā)部行政部信息部保衛(wèi)部財務(wù)部人事部采購部產(chǎn)品研發(fā)中心質(zhì)量安全部技術(shù)部生產(chǎn)車間牛羊育肥基地圖8.1.1企業(yè)組織機構(gòu)8.2勞動定員按照以崗定員、精簡高效、人盡其才等原則，參照同類規(guī)模廠家情況編制定員，全廠定員864人。勞動定員見表8.2-1崗位定員表表8.2-1單位：人序號崗位班次合計備注一二三1中高層領(lǐng)導(dǎo)552行政管理883技術(shù)人員32164研發(fā)中心445財務(wù)人員336采購人員12127質(zhì)量及安全檢查33288市場開發(fā)營銷25259生產(chǎn)工人22022022066010機電維修4431111鍋爐及供暖332812飲食服務(wù)1531813安全保衛(wèi)211414育肥基地808015其它121216合計=SUM(ABOVE)399236229=SUM(ABOVE)8648.3人員培訓(xùn)對所有員工進行的崗前和崗位培訓(xùn)，所有人員必須持證上崗，主要培訓(xùn)內(nèi)容：肉類食品屠宰加工生產(chǎn)工藝、操作方法、產(chǎn)品執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，特別是精深加工工藝，技術(shù)要求標(biāo)準(zhǔn)和食品安全衛(wèi)生要求等。對飼育人員進行育肥知識，飼料配比，牛、羊疫病防治等飼養(yǎng)管理等方面的培訓(xùn)。本項目技術(shù)培訓(xùn)分為上崗培訓(xùn)、定期培訓(xùn)、專項培訓(xùn)等。公司將聘請專業(yè)技術(shù)人員對生產(chǎn)工人進行為期一個月的技術(shù)培訓(xùn)，經(jīng)培訓(xùn)考試合格者持證上崗。對于關(guān)鍵技術(shù)崗位的工作人員，采取定期培訓(xùn)的方式，制訂出培訓(xùn)計劃，按高、中、初級定時間，分批次進行培訓(xùn)。同時采用請專家來公司講學(xué)或把專門人員送出去進行專項培訓(xùn)，以提高管理人員及技術(shù)人員的整體水平，減少行業(yè)風(fēng)險，提高企業(yè)競爭力。人員培訓(xùn)費暫定20萬元。九、項目實施計劃表9-1項目實施計劃年度月份項目20171-3456789101112前期準(zhǔn)備申請立項咨詢設(shè)計土建施工設(shè)備購置設(shè)備運輸安裝調(diào)試生產(chǎn)投產(chǎn)十、投資估算、資金籌措與貸款償還10.1投資估算10.1.1固定資產(chǎn)投資估算項目固定資產(chǎn)投資10000萬元。其中：征地費650萬，土建工程費3727.4萬元，設(shè)備購置費3532.28萬元，污水處理投資180萬元，不可預(yù)見費678.83萬元。固定資產(chǎn)投資估算見表10.1-110.1.2流動資金投資估算項目實施達產(chǎn)后，年屠宰肉牛20萬頭，產(chǎn)牛肉45000T，年屠宰肉羊50萬只，產(chǎn)羊肉10000T，及副產(chǎn)品。正常年份年實現(xiàn)銷售收入151000萬元，總生產(chǎn)成本費用128691.45萬元，其中經(jīng)營成本125816.05萬元，按每四個月周轉(zhuǎn)一次，一年周轉(zhuǎn)3次計算，需流動資金42000萬元。10.1.3總投資項目固定資產(chǎn)投資10000萬元，流動資金投資42000萬元，項目總投資52000萬元。10.2資金籌措10.2.1固定資產(chǎn)投資資金籌措項目固定資產(chǎn)投資10000萬元，資金來源如下：①、企業(yè)自籌投資1800萬元；②、申請國債上級扶持資金1000萬元。固定資產(chǎn)投資估算表表10.1-1單位：萬元序號項目單位數(shù)量設(shè)備購置金額備注進口設(shè)備國產(chǎn)設(shè)備人民幣折美元1征地費㎡650006502土建工程費3727.43設(shè)備購置費1526.28201.3620063532.284環(huán)境綠化、美化305污水處理1806人員培訓(xùn)費207前期準(zhǔn)備、設(shè)計咨詢費381.5750.342508進口設(shè)備運輸安裝費240.72381.519國內(nèi)設(shè)備運輸安裝費240.7810建設(shè)期貸款利息259.211試車費5012不可預(yù)見費678.8313合計=SUM(ABOVE)10000③、商請農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款7200萬元。10.2.2流動資金、資金籌措項目流動資金42000萬元，流動資金來源如下：①、企業(yè)自籌2000萬元②、商請農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款40000萬元10.3還款計劃經(jīng)估算，項目實施投產(chǎn)后1.51年即可還清固定資產(chǎn)投資貸款。還款計劃見表10.3-1十一、財務(wù)分析11.1成本費用估算本項目成本費用估算按以下原則進行計算①、牛：按每頭育肥牛4800元計算。②、羊：按每只育肥羊400元計算。③、包裝材料：包裝箱：按20公斤/箱，每只箱3.2元計算。④、電：按0.9元/度計算。⑤、水：自提按0.4元/噸計算。⑥、工人工資：按每人每月1200元計算⑦、折舊的提取及無形資產(chǎn)攤銷：固定資產(chǎn)投資貸款還款計劃表表10.3－1單位：人民幣萬元序號時期年份項目建設(shè)期投產(chǎn)期達產(chǎn)期備注12341年初貸款累計72003167.44①固定資產(chǎn)投資貸款利率2本年貸款支用7200本文按年息7.2％計算3本年應(yīng)付利息259.2（518.4）（228.05）②投產(chǎn)后貸款利息已列生產(chǎn)4本年應(yīng)返本付息74459.272003167.44成本，故本表只列數(shù)字，5貸款償還4032.593167.44不參與計算。新增利潤4744.227345.35其中：用于還款4032.593167.446專項付息額259.2結(jié)終結(jié)欠72003167.44還款期＝2＋還款期＝2＋3167.446243.55＝2.51年（包括建設(shè)期一年）土地按50年攤銷，年攤銷13萬元。土建工程按40年折舊，年折舊85.69萬元。設(shè)備及運輸安裝費按12年折舊攤銷，年折舊353.71萬元。污水處理按20年折舊，年折舊9萬元。無形資產(chǎn)按10年攤銷，年攤銷119.8萬元。年總計折舊、攤銷581.2萬元。⑧、大修理基金：按折舊的50％提取。⑨、流動資金貸款利息：按年息6.84％計算。⑩、企業(yè)管理費：企業(yè)管理費：按工人工資的180％提取。11、銷售費用：按正常年份銷售收入的3％提取。經(jīng)估算，正常年份企業(yè)總生產(chǎn)成本費用為128691.45萬元。產(chǎn)品綜合成本費用估算見表11.1－111.2銷售收益（利、稅）估算計算說明：①、生產(chǎn)能力年屠宰育肥牛20萬頭年屠宰育肥羊50萬只②、產(chǎn)品產(chǎn)量年產(chǎn)牛肉45000噸年產(chǎn)羊肉10000噸年產(chǎn)牛副產(chǎn)品20萬套產(chǎn)品綜合成本費用估算表表11.1-1單位：萬元序號時期年份項目建設(shè)期投產(chǎn)期達產(chǎn)期合計12345678910111213生產(chǎn)能力％801001001001001001001001001001001001生產(chǎn)成本95090.03118624.93118624.93118624.93118624.93118624.93118624.93118624.93118624.93118624.93118624.93118624.931399964.21.1原輔材料928001160001160001160001160001160001160001160001160001160001160001160001368800①肉牛7680096000960009600096000960009600096000960009600096000960001123800②肉羊1600020000200002000020000200002000020000200002000020000200002360001.2包裝材料704880880880880880880880880880880880103841.3燃料、動力、水635.63794.53794.53794.53794.53794.53794.53794.53794.53794.53794.53794.539375.46①煤280.32350.4350.4350.4350.4350.4350.4350.4350.4350.4350.4350.44134.72②電346.9433.62433.62433.62433.62433.62433.62433.62433.62433.62433.62433.625116.72③水8.4110.5110.5110.5110.5110.5110.5110.5110.5110.5110.5110.51124.021.4工人工資及附加950.4950.4950.4950.4950.4950.4950.4950.4950.4950.4950.4950.411404.82制造費用950.4950.4950.4950.4950.4950.4950.4950.4950.4950.4950.4950.411404.83財務(wù)費用2818.723103.452875.42875.42875.42875.42875.42875.42875.42875.42875.42875.434676.173.1固定資產(chǎn)投資貸款利息518.4228.05746.453.2流動資金貸款利息2300.322875.42875.42875.42875.42875.42875.42875.42875.42875.42875.42875.433929.724企業(yè)管理費1710.721710.721710.721710.721710.721710.721710.721710.721710.721710.721710.721710.7220528.645銷售費用453045304530453045304530453045304530453045304530543606總生產(chǎn)成本費用105099.84129219.5128691.45128691.45128691.45128691.45128691.45128691.45128691.45128691.45128691.45128691.451521233.8其中：經(jīng)營成本102281.12125816.05125816.05125816.05125816.05125816.05125816.05125816.05125816.05125816.05125816.05125816.05年產(chǎn)羊副產(chǎn)品50萬套③、產(chǎn)品銷售價格牛肉24元/公斤羊肉19元/公斤牛副產(chǎn)品按1000元/套計算，羊副產(chǎn)品按80元/套計算。④、銷售稅金稅金的抵扣：牛、羊按13％抵扣，包裝材料按17％抵扣，燃料、動力、水、財務(wù)費用，按17％抵扣。城建稅按增值稅的7％計算，教育附加稅按增值稅的4％計算。⑤、所得稅：按利潤總額的33％計算。⑥、經(jīng)估算，正常年份年實現(xiàn)銷售收入151000萬元，生產(chǎn)成本128691.45萬元，銷售稅金10896.33萬元，所得稅3766.03萬元，實現(xiàn)利潤7646.19萬元。銷售收益（利、稅）估算見表11.2－1損益表表11.2-1單位：萬元序號時期年份項目建設(shè)期投產(chǎn)期達產(chǎn)期合計12345678910111213生產(chǎn)能力％801001001001001001001001001001001001產(chǎn)品銷售收入12080015100015100015100015100015100015100015100015100015100015100015100017818001.1肉牛8640010800010800010800010800010800010800010800010800010800010800010800012744001.2肉羊1520019000190001900019000190001900019000190001900019000190002242001.3牛副產(chǎn)品1600020000200002000020000200002000020000200002000020000200002360001.4羊副產(chǎn)品320040004000400040004000400040004000400040004000472002總生產(chǎn)成本費用105099.84129219.5128691.45128691.45128691.45128691.45128691.45128691.45128691.45128691.45128691.45128691.451521233.83銷售稅金8619.2410817.2910896.3310896.3310896.3310896.3310896.3310896.3310896.3310896.3310896.3310896.33128399.833.1增值稅7765.089777.749816.519816.519816.519816.519816.519816.519816.519816.519816.519816.51115707.923.2城建稅543.56648/.44687.16687.16687.16687.16687.16687.16687.16687.16687.16687.168063.63.3教育附加稅310.6391.11392.66392.66392.66392.66392.66392.66392.66392.66392.66392.664628.314利潤總額7080.9210963.2111412.2211412.2211412.2211412.2211412.2211412.2211412.2211412.2211412.2211412.22132166.335所得稅2336.73617.863766.033766.033766.033766.033766.033766.033766.033766.033766.033766.0343614.866利潤4744.227345.357646.197646.197646.197646.197646.197646.197646.197646.197646.197646.1988551.4711.3投資盈利率分析①、全部資金利稅率年均銷售稅金＋年均利潤總額年均銷售稅金＋年均利潤總額總投資全部資金利稅率＝×100％10699.99＋11013.8610000＋4200010699.99＋11013.8610000＋42000＝ ×100％＝41.76％年均利潤總投資年均利潤總投資全部資金利潤率＝×100％7379.297379.2910000＋42000＝×100％＝14.19％11.4盈虧平衡分析項目實施達產(chǎn)后，年屠宰肉牛20萬頭，肉羊50萬只，實現(xiàn)銷售收入151000萬元，平均每頭（只）售價2157.14元，總生產(chǎn)成本費用12869.1.45萬元，其中：變動成本120549.92萬元，平均頭（只）1722.14元，固定總成本8141.53萬元。CCFD(1-Tr)CVQP＝8141.53（萬元）8141.53（萬元）2157.44×(1-0.72％)－1722.14＝＝290810.47（頭、只）即：當(dāng)屠宰達290810.47頭/只，（牛83088.7頭，羊207721.77只），銷售收入達62725.4萬元時，也