公司盡職調(diào)查報告公司盡職調(diào)查報告總結(jié)(十五篇)

公司盡職調(diào)查報告公司盡職調(diào)查報告總結(jié)(十五篇)公司盡職調(diào)查報告公司盡職調(diào)查報告總結(jié)篇一

致:***先生

北京市康德律師事務所(以下簡稱本所)承受***先生的托付，依據(jù)中華人民共和國公司法中華人民共和國公司登記治理條例及其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，就北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司(以下簡稱****公司)資信調(diào)查事宜出具關(guān)于北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司資信調(diào)查報告(以下簡稱本調(diào)查報告)。

重要聲明:

(一)本所律師依據(jù)中華人民共和國公司法中華人民共和國律師法等現(xiàn)行有效之法律、行政法規(guī)及本調(diào)查報告出具日以前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實，基于對法律的理解和對有關(guān)事實的了解，并根據(jù)律師行業(yè)公認的業(yè)務標準、道德標準和勤勉盡責精神出具本調(diào)查報告。

(二)本所律師依據(jù)****公司供應的相關(guān)資料，已對****公司的主體資格進展了充分的核查驗證，并已對本所律師認為出具本調(diào)查報告所需的文件進展了審慎批閱。包括但不限于公司主體資格、公司的章程、公司的股東及股本構(gòu)造、公司的財務和稅務、公司的訴訟與仲裁。本所律師保證在本調(diào)查報告中不存在虛假記載、誤導性陳述及重大遺漏。

(三)****公司已向本所律師保證和承諾，其已供應本所律師為出具本調(diào)查報告所必需的、真實的、完整的復印材料;其所供應資料上的簽字/或印章均真實、有效;其所供應的副本材料或復印件與正本或原件完全全都;其所供應的資料文件均為真實、精確、完整，無虛假記載、誤導性陳述及重大遺漏。

(四)本所律師僅依據(jù)****公司供應的相關(guān)資料對其資信狀況相關(guān)事項發(fā)表法律意見，并不涉及有關(guān)財務會計、審計、內(nèi)部掌握等非本所律師專業(yè)事項。

(五)本調(diào)查報告僅供***先生在本次之目的使用。未經(jīng)本所及本所律師書面同意，***先生及其他任何法人、非法人組織或個人不得將本調(diào)查報告用作任何其他目的。

基于上述聲明，本所律師依據(jù)中華人民共和國公司法等法律、行政法規(guī)和標準性文件的規(guī)定，根據(jù)律師行業(yè)公認的業(yè)務標準、道德標準和勤勉盡責精神，對****公司供應的有關(guān)文件和事實進展了核查和驗證，以***先生特聘專項法律參謀身份，現(xiàn)出具法律意見如下:

第一節(jié)釋義、引言

一、釋義

在本調(diào)查報告中，除非另有說明，以下詞語具有如下特定含義:

公司章程北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司章程

本所指北京市康德律師事務所;

本調(diào)查報告指關(guān)于北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司資信調(diào)查報告。

二、引言

本所承受***先生的托付，作為其特聘專項法律參謀，對北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司資信狀況進展了核查與驗證，詳細內(nèi)容如下:

1、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的主體資格;

2、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的章程;

3、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的股東;

4、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的股本構(gòu)造;

5、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的財務、稅務;

6、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的債權(quán)債務，訴訟、仲裁狀況。

其次節(jié)正文

一、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的主體資格

(一)北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司經(jīng)北京市工商行政治理局密云分局注冊，領(lǐng)有北京市工商行政治理局密云分局頒發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。

2、公司住宅:北京市***工業(yè)開發(fā)區(qū)水源路***號;

3、法定代表人:***;

4、注冊資本:1000萬元人民幣;

5、實收資本:1000萬元人民幣;

6、公司類型:有限責任公司(自然人投資或控股);

7、經(jīng)營范圍:一般經(jīng)營工程:房地產(chǎn)開發(fā)、銷售;房地產(chǎn)信息詢問(中介效勞除外);家居裝飾設計;自有房屋的物業(yè)治理、承受托付從事物業(yè)治理;

(二)北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司于20xx年4月7日經(jīng)過北京市工商行政治理局密云分局年度檢驗。

本所律師提示:****公司僅向本所供應了上述(四)中對核定的房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)為待定資質(zhì)的批復文件，并未供應暫定資質(zhì)證書或其他資質(zhì)等級證書等有效證明其房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)的相關(guān)文件。

二、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的章程

公司章程，是就公司組織及運行標準，對公司性質(zhì)、宗旨、經(jīng)營范圍、組織機構(gòu)、議事規(guī)章、權(quán)利義務安排等內(nèi)容進展記載的根本文件。是公司存在和活動的根本依據(jù)。

依據(jù)****公司向本所供應的北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司章程顯示:北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司于20xx年10月15日制定了公司章程，章程內(nèi)容對公司的名稱和住宅、經(jīng)營范圍、注冊資本、股東的姓名、出資立式、出資額、股東的權(quán)利義務、股東轉(zhuǎn)讓出資的條件、機構(gòu)設置以及議事規(guī)章等作了具體的商定，全體股東均在公司章程上簽名。

本所律師經(jīng)審核認為:依據(jù)公司法相關(guān)規(guī)定，****公司成立時的公司章程對注冊資本、股東人數(shù)、出資方式、出資額、公司的機構(gòu)設置及產(chǎn)生方法、議事規(guī)章等內(nèi)容均符合公司法以及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，亦合法有效。全體發(fā)起人股東均在公司章程上簽名之時，公司章程正式成立，且對全體股東產(chǎn)生具有法律拘束力之效力。

本所律師提示:本所律師僅對****公司供應的****公司成立之時公司章程的內(nèi)容、形式的合法性作出推斷，并不對****公司成立之后公司章程內(nèi)容是否發(fā)生過修改或變動作出任何評價或推斷。

三、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的股東

四、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的股本構(gòu)造

(一)****公司設立時的注冊資本、實收資本

依據(jù)****公司向本所供應的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照公司章程內(nèi)容顯示:北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司注冊資本為1000萬元人民幣，實收資本為1000萬元人民幣。

(二)****公司設立時的股權(quán)設置、股本構(gòu)造

經(jīng)核查，****公司設立時的股權(quán)設置、股本構(gòu)造如下:

股東姓名出資額(萬元)出資比例(%)

崔曉玲150、0015%

王衛(wèi)軍200、0020%

許隨義250、0025%

宜敬東150、0015%

崔白玉250、0025%

本所律師認為:

****公司設立時的注冊資本和實收資本符合公司法等相關(guān)規(guī)定。

股權(quán)設置和股本構(gòu)造由全體股東在****公司章程中作出了明確商定并在工商登記部門進展了備案登記，表達了全體股東的真實意思表示，產(chǎn)權(quán)界定清楚，合法有效。

本所律師提示:****公司未向本所供應設立時對股東出資相應的驗資報告等相關(guān)文件，本所律師僅對****公司供應的現(xiàn)有的相關(guān)資料作出上述相關(guān)問題的推斷，對****公司設立之后股本及股本構(gòu)造是否發(fā)生變動不作任何評價或推斷。

五、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的財務、稅務

(一)****公司未向本所供應銀行開戶許可證

(二)****公司未向本所供應財務會計報告審計報告以及其他財務報表

(三)****公司未向本所供應貸款卡

(四)****公司未向本所供應稅務登記證以及相關(guān)的稅務發(fā)票。

本所律師認為:****公司作為合法成立并有效存續(xù)的房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，應當根據(jù)法律規(guī)定編制財務報告或相關(guān)納稅登記，應建立建全財務和稅務制度。由于****公司未向本所供應上述相關(guān)證件、資料，本所律師對****公司的財務、稅務狀況不作任何法律評價或推斷。

六、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的債權(quán)債務，訴訟、仲裁狀況

本所律師提示:本調(diào)查報告僅對****公司向本所供應的相關(guān)資料進展審驗核查后所作出的相應法律評價或推斷，對在本調(diào)查報告中列明而缺乏獨立證據(jù)支持的相關(guān)事項不作任何法律評價或推斷。

(一)****公司未向本所供應相關(guān)債權(quán)債務憑證，本所律師對****公司是否對外發(fā)生債權(quán)債務狀況以及是否設定相關(guān)擔保(抵押、質(zhì)押、保證等)不作任何法律評價或推斷。

(二)****公司未向本所供應訴訟、仲裁、行政懲罰等相關(guān)文件，本所律師對****公司目前是否存在重大訴訟、仲裁及行政懲罰等不作任何法律評價或推斷。

第三節(jié)結(jié)語

一、本調(diào)查報告基于相關(guān)法律、法規(guī)及北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司供應的相關(guān)證明材料，通過核查、驗證，提出上述意見，供***先生參考。

二、本調(diào)查報告主要依據(jù)以下法律、法規(guī):

(1)中華人民共和國公司法(1999)

(2)中華人民共和國公司法(20xx)

(3)組織機構(gòu)代碼治理方法

(4)中華人民共和國公司登記治理條例

(5)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資質(zhì)治理規(guī)定

(6)中華人民共和國稅收征收治理法

(7)中華人民共和國律師法

北京市康德律師事務所

律師

20xx年xx月xx日

公司盡職調(diào)查報告公司盡職調(diào)查報告總結(jié)篇二

山東經(jīng)信緯義律師事務所承受山東寶雅新能源汽車股份有限公司托付，指派尹義峰等5名律師于20xx年9月1日前往武城縣，對收購標的公司山東齊魯汽車制造有限公司（以下簡稱“標的公司”）進展盡職調(diào)查，現(xiàn)將9月1日至9月2日兩個工作日的工作狀況向公司匯報如下：

20xx年9月1日至9月2日，在縣政府的協(xié)作下，本所律師先后前往了工商局等十幾個部門對標的公司的根本信息狀況進展了調(diào)查，現(xiàn)將在各部門的調(diào)查狀況分述如下：

武城縣人民法院立案庭庭長李佃富出具《關(guān)于山東齊魯汽車制造有限公司狀況說明》一份，證明標的公司在武城縣人民法院有涉訴案件一件，為案件原告，后撤訴，除此之外再無其他訴訟。依據(jù)企業(yè)人員介紹，該案后達成調(diào)解，但現(xiàn)法院與企業(yè)均不能供應有效法律文書證明該案，該狀況還需公司協(xié)作供應調(diào)解結(jié)案的相關(guān)證明材料。

武城縣人力資源與社會保障局供應《武城縣人民政府關(guān)于下達20xx年度社會保險征繳規(guī)劃的通知》一份，證明標的公司20xx年度五險（養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育保險金）征繳規(guī)劃為：

武城縣社會勞動保險事業(yè)處供應的《20xx年1至6月齊魯客車養(yǎng)老保險名單》顯示，標的公司僅有16位員工有養(yǎng)老保險，共交納39888元，其中企業(yè)交納28492.8元，個人交納712.2元。

依據(jù)上述狀況，標的公司僅為其16位員工繳納了養(yǎng)老保險，未繳納其他四險，且現(xiàn)無法得知企業(yè)詳細有多少員工，無法核實欠繳社會保險金額，該狀況還

需公司協(xié)作供應相關(guān)材料并準時繳納欠繳的社會保險。

環(huán)境愛護局供應20xx年7月4日山東省環(huán)境愛護局出具的魯環(huán)報告表

2023102號審批意見一份，對《山東武城齊魯汽車有限公司搬遷改造客車廠工程一期工程環(huán)境影響報告表》提出如下審批意見：

1、同意工程建立；

2、施工及運營應符合相關(guān)環(huán)境標準；

3、落實施工期間的污染防治措施；

4、工程建成試運行3個月內(nèi)，向環(huán)保局申請竣工環(huán)境愛護驗收；

5、如工程環(huán)保措施等發(fā)生重大變化，應重新報批；

6、公司在受到本批復后10個工作日內(nèi)，將批準后的環(huán)境影響報告表送德州市、武城縣環(huán)保局。

依據(jù)武城縣環(huán)保局工作人員介紹，標的公司在工程建成后，始終未向環(huán)保局申請竣工環(huán)境愛護驗收，因此，標的公司搬遷改造客車廠工程一期工程始終未通過環(huán)保驗收，該狀況請公司特殊留意，應在收購前要求標的公司進展環(huán)保驗收。

武城縣房產(chǎn)治理局供應標的公司全部的房產(chǎn)及土地狀況一份，詳細狀況如下：

武城縣房產(chǎn)治理局出具《證明》一份，證明上述兩處房產(chǎn)不存在抵押、查封狀況。

國土局出具《證明》一份，證明標的公司所使用的位于武城縣城駐地北方街北水道路東346668.66平方米工業(yè)用地不存在抵押、查封狀況，但該局未供應相應的地籍檔案，無法查證核實?，F(xiàn)所把握的土地狀況源自房管局所供應的《國有土地使用權(quán)證》復印件，該狀況請公司與政府進展協(xié)調(diào)，以便順當調(diào)取該宗土地的地籍檔案供查證核實，避開法律風險。

工商局供應標的公司全套工商材料檔案，根本信息如下：

工商局供應《證明》兩份，分別證明標的公司的動產(chǎn)不存在抵押、查封狀況；股權(quán)不存在質(zhì)押狀況。據(jù)工商局工作人員介紹，該局不辦理股權(quán)查封登記，因此未供應股權(quán)查封狀況的證明，該狀況請公司與政府協(xié)商要求工商局協(xié)作供應相關(guān)證明。

工商局供應武城旅行車廠全套工商檔案材料，現(xiàn)該企業(yè)已經(jīng)撤消，撤消狀況如下：

依據(jù)現(xiàn)有工商信息，無法查明標的公司與武城旅行車廠的關(guān)系，該狀況請公司特殊留意并與政府協(xié)商查明老企業(yè)改制主管部門以便于查明標的公司生產(chǎn)資質(zhì)的歷史沿革。

中國人民銀行武城縣支行出具《關(guān)于山東齊魯汽車制造有限公司貸款和擔保狀況的證明》一份，證明標的公司現(xiàn)有貸款余額2300萬元，分別是20xx年12月8日貸款1500萬元、20xx年12月23日貸款800萬元，兩筆貸款到期日均為20xx年12月7日。該狀況與律師于20xx年7月8日在該行調(diào)取的《企業(yè)根本信用信息報告》全都，但《信用報告》“未結(jié)清信貸信息”一欄中還顯示有承兌匯票50萬元，此筆重大債務并未在本次證明中提及，該狀況請公司特殊留意并與政府協(xié)商要求人行供應最新的《企業(yè)根本信用信息報告》，以降低法律風險。

依據(jù)國家工商行政治理總局商標局網(wǎng)站查詢，標的公司現(xiàn)有商標狀況如下：

經(jīng)與縣經(jīng)信局馮局長、劉局長聯(lián)系，其稱需與上級領(lǐng)導聯(lián)系前方可幫助調(diào)查，未能調(diào)查。在經(jīng)信局需調(diào)查有關(guān)武城旅行車廠與齊魯汽車公司之間的承繼關(guān)系、債權(quán)債務處理、國有職工處置等事宜。需進一步調(diào)查

以上即為本次盡職調(diào)查之初步工作報告，請領(lǐng)導批閱，本所律師會依據(jù)工作進程準時向公司匯報最新狀況。

公司盡職調(diào)查報告公司盡職調(diào)查報告總結(jié)篇三

依據(jù)深圳市某某物業(yè)治理有限公司（以下簡稱“貴司”）與廣東卓建律師事務所（以下簡稱“本所”）簽訂的《治理律師效勞合同》，本所接收貴司的托付，就貴司的經(jīng)營治理系統(tǒng)進展調(diào)整和提升。根據(jù)工程進度規(guī)劃，本所在完成了必要的前期溝通和預備工作后，指派律師于20xx年5月6日開頭進展其次階段的盡職調(diào)查工作，并于20xx年5月20日完成。

在此期間本所律師對貴司現(xiàn)有的規(guī)章制度、員工手冊、部門手冊、公司章程、董事會議事規(guī)章、監(jiān)事會議事規(guī)章以及iso9000文件進展了全面的了解，并與公司高層、中層、基層治理人員及員工進展了訪談，合計共27人次，其中高層2人次，中層5人次，基層治理人員及員工20人次。同時對物業(yè)部、工程部、保安部進展了實地考察，并與保安部員工一起對公司治理的某某商業(yè)大廈樓宇進展了實地巡查。

在此根底上，本所律師根據(jù)治理律師的業(yè)務標準、道德標準，本著勤勉盡責的精神，在對貴司供應的有關(guān)材料和事實進展了核查和驗證后，現(xiàn)向貴司出具如下盡職調(diào)查報告（以下簡稱“本報告”）。

在出具本報告之前，本所特作如下聲明：

1.本報告僅對《治理律師效勞合同》中商定的效勞事項負責，并以貴司供應的材料以及本所盡職調(diào)查中所了解到的狀況為依據(jù)，發(fā)表意見。

2.本報告為階段性工作報告，其中所涉及的狀況和意見均不是本次治理律師工程的最終結(jié)論，在經(jīng)過貴司進一步認可或修改前方可作為下一階段工作的依據(jù)。

3.本報告僅供貴司為本次治理律師工程使用，未經(jīng)本所事先書面同意，不得作為其他任何用途使用，包括但不限于復印、傳抄和外傳。

貴司在經(jīng)營治理層設有總經(jīng)理和副總經(jīng)理，下設人力資源部、財務部、物業(yè)部、工程部、保安部和品質(zhì)部，其中總經(jīng)理分管人力資源部、財務部和工程部，副總經(jīng)理分管物業(yè)部、保安部和品質(zhì)部，而原有的組織構(gòu)造框架圖中所提及的拓展部，在事實上并沒有運轉(zhuǎn)。

1.貴司的組織構(gòu)造設置總體上實行了職能型組織構(gòu)造的方式。其中，人力資源部（實為綜合部）、財務部和品質(zhì)部是以獨立的職能部門來設置的，但行政和綜合職能并未在組織構(gòu)造上表達出來。

2.按一般中小型物業(yè)公司的組織構(gòu)造設置規(guī)章來看，通常做法為物業(yè)部下面分設工程、保安和環(huán)境三個職能機構(gòu)，而貴司則是把物業(yè)（不是一般意義的物業(yè)部，主要功能是客戶效勞中心）、工程、保安三個職能機構(gòu)提升到了獨立部門的位置，使這三個原本相互關(guān)聯(lián)的職能機構(gòu)變成了三個獨立的部門，加之貴司人事關(guān)系簡單，導致了現(xiàn)在物業(yè)部、工程部、保安部三足鼎立的局面，給治理工作帶來了諸多的不便，也簡單產(chǎn)生職能沖突和喪失現(xiàn)象。

3.目前貴司的物業(yè)部、工程部、保安部由總經(jīng)理和副總經(jīng)理各自分管一局部，無形中加大了三個職能部門之間的隔膜。三個職能機構(gòu)假如不能統(tǒng)一治理，必定會給經(jīng)營治理和效勞帶來斷層和混亂。

4.從貴司現(xiàn)在的治理構(gòu)造來看，無論是人力資源部、財務部，還是品質(zhì)部都無法介入物業(yè)部、工程部和保安部這三個職能機構(gòu)的日常經(jīng)營和治理活動，導致職能機構(gòu)之間不能很好的協(xié)作與對接，公司也不能有效地行使治理和監(jiān)視職能。

由于貴司目前尚不能對部門機構(gòu)的設置進展大的調(diào)整，因此在不轉(zhuǎn)變現(xiàn)有的組織構(gòu)造設置的狀況下，增加綜合部或品質(zhì)部對物業(yè)部、工程部和保安部三大職能機構(gòu)的治理和監(jiān)視的職能，且上述三大職能機構(gòu)統(tǒng)一由一個高層領(lǐng)導分管，在便于貴司統(tǒng)一協(xié)調(diào)和治理的同時，打破其三足鼎立的格局。

1.根本狀況

（1）人力資源部擔當?shù)穆毮艹肆Y源治理外，還擔當著選購、行政、后勤等綜合部門或辦公室的職能。

（2）目前人力資源部雖然擔當了一些綜合職能，但從貴司整體來看，綜合職能喪失的現(xiàn)象非常嚴峻。如考勤治理、工作服治理、衛(wèi)生治理、文書治理、檔案治理、會議治理、計算機網(wǎng)絡治理等職能。同時人員配備不夠，行政、后勤等崗位缺失。

2.分析

（1）雖然物業(yè)治理企業(yè)的通常做法為單獨設立人力資源部，但對于中小企業(yè)來說，假如單獨設立人力資源治理部必定要有獨立的行政部或綜合部，否則就可能導致綜合治理職能的喪失或散落。

（2）對中小企業(yè)來說，行政部或綜合部除了履行行政、人事、后勤等職能外，還擔當著對職能機構(gòu)的制約和監(jiān)視、法務和合同審查、財務前置審查等職能，但現(xiàn)在的人力資源部遠遠無法到達上述的職能要求。

（3）對中小企業(yè)來說，行政部或綜合部還要擔當對其它部門進展考勤和考核的職能，綜合部門的綜合職能弱，則對其他部門的監(jiān)視監(jiān)管就會弱，必定導致公司監(jiān)視治理職能的弱化。

（4）普遍反映的問題：工作繁瑣，人員配備不夠；設計的工資構(gòu)造不合理，工資缺乏透亮度，名義工資與實際工資不符；有局部制度不符合勞動合同法的規(guī)定；相關(guān)專業(yè)人員聘請難度較大；對老員工的工齡清零等嚴峻損害了老員工的感情和積極性。

3.治理律師建議

（1）將人力資源部更名為綜合部或行政人力資源部，以增加其綜合職能。

（2）把其它部門中與行政、人事、后勤職能相關(guān)且不能由其他部門獨立行使的職能劃歸綜合部，如合同治理、考勤治理、工作服治理、衛(wèi)生治理、文書治理、檔案治理、會議治理、計算機網(wǎng)絡治理、財產(chǎn)保險治理等職能。

（3）加強人力資源的治理，標準勞動合同、工資制度、績效考核和獎懲制度等。

（4）強化考勤考核的職能，提高獎罰力度。

（5）老員工是公司最珍貴的財寶，由于眼前的利益損害老員工的感情是得不償失的事。對于司齡滿三年、五年、十年的員工賜予特殊嘉獎，并且保證工資和福利待遇隨司齡的增長而不斷增加。

（6）考慮到貴司的歷史狀況，考勤考核職能也可由品質(zhì)部行使。

1.根本狀況

（1）財務部擔當?shù)穆毮苤饕秦攧蘸怂?、財務治理和財務監(jiān)視，同時還負責費用支出和報銷的審核以及倉庫治理。

（2）財務部工作人員分三個工作場地辦公，其中出納在負一樓的客戶效勞中心辦公，倉管在負二樓的倉庫辦公。

2.分析

（1）財務部的工作性質(zhì)打算了其職能職責的清楚，部門根據(jù)國家法律法規(guī)及工作慣例進展運轉(zhuǎn)和治理。

（2）出納實際上擔當了一般收銀員的職責，在現(xiàn)金治理和收銀工作常常有沖突。

（3）應強化財務部的財務監(jiān)視作用，削減與其它職能部門的穿插性職能，削減對非財務活動的直接收理。

（4）財務部的工作專業(yè)性強，標準性高，需要時間和空間的保障，讓專業(yè)的人員做專業(yè)的事。

3.治理律師建議

（1）在條件成熟時，將財務部的費用支出和報銷的前置審核權(quán)交由綜合部行使，以保障財務部工作人員的時間和空間，同時增加綜合部門的綜合職能。

（2）倉庫治理交由綜合部或物業(yè)部治理，以削減環(huán)節(jié)，提高效率，財務部賜予財務審計和監(jiān)視。

1.根本狀況

品質(zhì)部是特地為實行iso9000而設立的部門，負責iso9000系統(tǒng)的改良和完善。但長期以來，品質(zhì)部受其人員數(shù)量的限制，而無法更多的綻開工作。

2.分析

（1）作為iso9000系統(tǒng)中必需設立的部門，有其存在的必要性。

（2）強化品質(zhì)部的職能，可以依據(jù)需要讓其擔當更多的監(jiān)視治理職能。

3.治理律師建議

（1）在綜合部擔當對部門進展績效考核的職能有難度的狀況下，可以讓品質(zhì)部擔當此職能。

（2）以品質(zhì)部為中心，建立聯(lián)合巡查制度，并通過聯(lián)合巡查制度啟動對公司日常經(jīng)營治理活動的全面考核。

（3）聯(lián)合巡查制度分為兩個層面，一是由職能機構(gòu)派員與品質(zhì)部、綜合部工作人員組成聯(lián)合巡查小組，每天對各部門及大樓進展聯(lián)合巡查；二是由公司高層牽頭，與各部門負責人組成巡查團，每周進展一次聯(lián)合巡查。聯(lián)合巡查結(jié)果將納入績效考核體系。

1.根本狀況

（1）物業(yè)部擔當?shù)穆毮苤饕强蛻粜冢I(yè)主接待工作及遷入遷出、裝修等相關(guān)效勞手續(xù)；處理業(yè)主日常報修投訴；物業(yè)治理相關(guān)費用的收繳；業(yè)主檔案、裝修檔案、客戶檔案等物業(yè)文書檔案的整理、保管；清潔綠化和消殺。

（2）目前物業(yè)部實行的是一班制，周末輪值的工作方式，夜間無人值班。

2.分析

（1）一般意義上的物業(yè)部是一個也許念，包括了客戶效勞、工程維護、保安、環(huán)境等職能，但從貴司物業(yè)部的實際運行狀況來看，其所擔當?shù)牟⒉皇且粋€一般意義上的物業(yè)部的職能，而僅僅只履行了客戶效勞中心的職能。

（2）由于治理人員對物業(yè)部機構(gòu)熟悉上和設計上的偏差與誤會，把客戶效勞中心與當物業(yè)部等同了，因此也產(chǎn)生了很多不必要的誤會和沖突。

（3）普遍反映的問題：工作很繁雜，人手不夠；與工程部協(xié)作不到位，不同部門、班組之間相互不理解。

3.治理律師建議

（1）將物業(yè)部更名為客戶效勞中心或業(yè)主效勞部。

（2）把工程部的修理班劃入物業(yè)部治理，以便于客戶效勞的職能合并，更好更便捷地為客戶效勞。

（3）物業(yè)部和修理班的工作實行兩班輪班值班制，以確保對客戶的效勞質(zhì)量。

1.根本狀況

（1）工程部擔當?shù)穆毮苤饕枪こ瘫Ｕ霞靶蘩?，包括大樓建筑物、凹凸壓配電系統(tǒng)、柴油發(fā)電機組、空調(diào)供冷系統(tǒng)、給排水系統(tǒng)、消防系統(tǒng)、電梯系統(tǒng)、機械停車系統(tǒng)、通訊及信息系統(tǒng)、閉路電視監(jiān)控系統(tǒng)和有線電視系統(tǒng)等大樓根底設施、設備的正常運行的治理、修理、保養(yǎng)以及外委工作。

（2）目前工程局部為運行班和修理班，其中運行班主要負責大樓根底設施、設備的維護保養(yǎng)以及外委檢修，修理班負責日常修理，其中空調(diào)工既負責運行同時也要負責修理。

（3）工程部修理班實行的也是一班制的工作方式，夜間無人值班。

2.分析

（1）從現(xiàn)行的狀況來看，運行班維護的是大樓的根底設施、設備，根本不直接面對客戶；而修理班主要是面對客戶進展設施、設備的修理，擔當客戶效勞的職能。

（2）由于部門內(nèi)、外的地位和利益安排的不平穩(wěn)，工程部工作人員的意見和心情都較大。

（3）普遍反映的問題：工資平均且偏低，不公正；庫存配件和物料品種不齊，選購速度慢，影響修理班工作效率。

3.治理律師建議

（1）鑒于工程工作的特別性與大樓根底設施和設備的重要性，建議將運行班獨立治理，把修理班劃歸物業(yè)部治理，同時將工程部更名為工程保障部或設備部，以便于統(tǒng)一協(xié)調(diào)和治理。

（2）加大對工程部的投入，儲藏必要的技術(shù)人才，合理設置技術(shù)人員的薪酬。

1.根本狀況

（1）保安部擔當?shù)穆毮苤饕侵伟?、?nèi)保和消防，包括大樓所轄范圍的安全保衛(wèi)，停車場的車輛治理，物業(yè)出租房屋人員的登記與治理，消防治理和設備監(jiān)控，火災事故的應急疏散和滅火等工作。

（2）目前保安部采納全天候三班制的工作方式，保證每時每刻都有保安員在崗。

2.分析

（1）保安部的治理相比照較標準，實行半軍事化治理，較好地履行了保安部的職能職責，對大廈的治理功不行沒。

（2）保安部股東人數(shù)較少，內(nèi)部關(guān)系比擬單純，內(nèi)訌和內(nèi)耗對部門和職能治理及員工的治理影響較少。

（3）保安部的工作比擬辛苦，工作人員文化素養(yǎng)低，人員流淌性較大且需自行解決三餐問題，導致不能形成一支非常穩(wěn)定而有戰(zhàn)斗力的保安隊伍。

（4）普遍反映的問題：工資不透亮，補工資不準時；人員編制缺乏，修理班和物業(yè)部門協(xié)作不到位，修理員和物業(yè)員都是一班制，沒有值班制度，導致對業(yè)主的效勞有空缺。

3.治理律師建議

（1）加強治理的同時，要加強對保安部工作人員在生活和工作上的關(guān)懷，準時解決生活上的困難并賜予充分的敬重。

（2）對于司齡滿三年、五年、十年的員工賜予特殊嘉獎，并且保證工資和福利待遇隨司齡的增長而不斷增加（同樣適用于其它部門的員工）。

（3）對于在治安治理中見義勇為，幫助公安機關(guān)破案，工作長期無過失等有突出奉獻者，應賜予特殊嘉獎。因公負傷者，除由公司擔當全部醫(yī)藥費外，還應依據(jù)狀況賜予特殊嘉獎。

1.貴司曾制定過許多的規(guī)章制度，但皆因執(zhí)行力缺乏，在實際工作中沒有得到很好的施行。

2.貴司從治理層到一般員工，都認同公司進展標準化治理和制度建立的必要性，但普遍擔憂執(zhí)行的力度問題，認為假如公司高層和大股東沒決心，標準化治理和制度建立就會成為一句空話；假如股東不帶頭執(zhí)行，任何規(guī)章制度都不會有生命力。

貴司改制以來，構(gòu)造性沖突比擬突出，集中表現(xiàn)在：

1.作為一個市場競爭中的公司，應當本著公司利益第一的原則進展經(jīng)營治理活動，而貴司目前的狀況卻是股東利益至上，而且是小股東的眼前利益至上。如此，必定嚴峻損害全部股東和一般員工的長遠利益和工作積極性。

2.作為一個股份制的有限責任公司，股東的權(quán)利應當由其所持有的股份打算，而目前貴司卻存在著一種病態(tài)進展趨勢，即股東對股東的權(quán)利產(chǎn)生錯誤熟悉，將股東身份視為一種在公司擁有特權(quán)的象征。如此，貴司就很難形成一個頑強有力的領(lǐng)導核心，也很難做出可持續(xù)性進展的決策。這種權(quán)力安排機制的錯位、畸形，對貴司的長遠進展是致命的。

3.作為一個現(xiàn)代企業(yè)，其進展的動力在于全部權(quán)與經(jīng)營治理權(quán)的相分別，有錢的人出錢，有力的人出力，讓一流的人才來負責公司的經(jīng)營治理活動。而貴司的現(xiàn)狀卻是，股東成為了一種身份、地位、權(quán)力的象征，重要的部門和崗位都成為股東之間利益和權(quán)力爭奪的焦點，其最終的結(jié)果就會導致如武大郎開店一般遠離甚至拒絕優(yōu)秀的人才和員工。

4.作為一個效勞型企業(yè)，必需確立以客戶為中心的效勞模式和經(jīng)營治理模式。而貴司的現(xiàn)狀卻是由部門或個人偏好、興趣甚至心情來打算為客戶供應效勞的時間、速度、效率和質(zhì)量。長此以往，無異于自毀前程。

5.貴司改制五年來，全部的股東都處于一個適應做股東、學習做股東、學習做治理的過程，為此貴司和股東都付出了沉重的代價。但市場不等人，競爭不等人，公司不行能等全部的人都學會了做股東和做治理后再來談進展。

1.從戰(zhàn)略進展層面上制定中長期進展規(guī)劃，立足于公司將來的進展和股東的長遠利益，在將來三到五年的時間消化因改制過程中和改制后形成的沖突，讓公司逐步進入一個民營企業(yè)正常的可持續(xù)進展的軌道。

2.建立股東員工的退出機制，在充分愛護股東利益的根底上，鼓舞個人股東不再直接參加公司日常經(jīng)營和治理活動，真正實行全部權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分別，并加以制度化。

3.汲取優(yōu)秀的員工和技術(shù)人才進入治理層，并聘請職業(yè)的經(jīng)理人負責公司的經(jīng)營治理。

4.從明確部門和崗位的職能、職責開頭，全面標準公司經(jīng)營治理活動，強化制度的執(zhí)行和考核，讓制度管人、讓制度管事。

5.以聯(lián)合巡查制度的推行為制度為起點按鈕，全面帶動公司的標準化治理。

公司盡職調(diào)查報告公司盡職調(diào)查報告總結(jié)篇四

一、根本資料

1、截止目前公司及其子公司設立、變更等歷史沿革文件、證照、公司章程；

2、公司近3年來會議記錄（董事會、股東會、監(jiān)事會會議紀要、決議等）；

3、公司及其子公司最近的組織機構(gòu)圖；

4、公司主要治理人員名單及其職務；

5、財務信息

（1）公司最近3年經(jīng)審計的合并財務報表及其附注；

（2）公司最近內(nèi)部財務報表；

（3）公司的中期、年度報告；

（4）最近3年與公司合并或被公司收購的全部經(jīng)濟實體的經(jīng)審計的財務報表；

（5）公司目前內(nèi)部預算、財務規(guī)劃與猜測及全部長期預算、資本擴張、重組程序或戰(zhàn)略性規(guī)劃有關(guān)的書面報告或文件；

（6）納稅申報表和納稅年度申報表；

（7）稅務懲罰資料；

6、公司歷來股東變動狀況及股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；

7、公司資本金變動及驗資報告；

8、公司各項根本制度；

9、公司全部是銀行賬戶；

10、公司享受的政策和稅收優(yōu)待政策文件；

二、經(jīng)營信息

1、公司的經(jīng)營規(guī)劃；

2、公司產(chǎn)品的市場討論/報告；

3、公司主要客戶清單；

4、公司主要原材料供給商；

5、買賣合同；

6、租賃合同；

7、代理合同；

8、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同等

9、運輸合同；

三、重要的協(xié)議

1、重大供給和銷售合同；

2、資金貸款合同；

3、資產(chǎn)抵押合同；

4、對外擔保合同；

5、資產(chǎn)租賃合同；

6、工程建立合同；

7、經(jīng)銷協(xié)議、分銷協(xié)議、許可協(xié)議、特許經(jīng)營協(xié)議等；

8、托付治理層協(xié)議；

9、治理層年薪支付協(xié)議；

10、其他合同；

四、資產(chǎn)清單

1、固定資產(chǎn)清單；

2、無形資產(chǎn)清單，包括：專利、許可和批準，特許經(jīng)營等；

一、根本資料

1、公司章程；

2、公司制度；

3、營業(yè)執(zhí)照等；

一、歷史沿革(收集資料輔以當?shù)夭樵?

1、調(diào)查目的：

（1）了解企業(yè)股東、注冊資本、經(jīng)營業(yè)務、主要治理人員的變革歷史，了解變動緣由，把握企業(yè)進展過程，推斷治理層從業(yè)閱歷與誠信狀況。

（2）分析變動是否符合法律法規(guī)規(guī)定，有無辦理相關(guān)手續(xù)，并做相應帳務處理，實際股東掌握人與帳面或章程記錄全都；

（3）了解出資人的投資力量，推斷企業(yè)注冊資原來源與真實性，結(jié)合關(guān)聯(lián)交易推斷資本到位狀況。

（4）了解公司原有股東、高管人員動向，分析對公司經(jīng)營業(yè)務潛在或可能的影響。

（5）分析本次注冊資本或股東變動是否涉及業(yè)績完整會計年度的計算，對原股東權(quán)益的影響。

2、主要問題清單

公司設立及歷次股本變動狀況

公司章程歷次修改狀況

公司的治理層,股東構(gòu)造,經(jīng)營范圍和主營業(yè)務歷次變更狀況；

公司成立后至今歷次重大資產(chǎn)重組狀況;

3、主要收集資料

(1)公司設立及歷次股本變動狀況相關(guān)法律文件，包括但不限于：發(fā)起人協(xié)議、董事會和股東會決議、增資合同、審計報告、驗資報告、資產(chǎn)評估報告、營業(yè)執(zhí)照、工商變更登記等；

(2)公司章程；

(4)公司成立后至今歷次重大資產(chǎn)重組狀況相關(guān)資料，包括但不限于：政府部門批文、法院裁決書、工商治理變更登記材料、重大資產(chǎn)重組合同、協(xié)議、驗資、評估報告等；

(5)具有國有成份的還需了解企業(yè)歷史清產(chǎn)核資狀況，國有資產(chǎn)治理部門關(guān)于國有股權(quán)界定批復或產(chǎn)權(quán)登記證書；

二、股東會及董事會的法律文件

1、股東會、董事會會議記錄；

2、股東會、董事會會議決議等）；

三、對外的各類書面文件

1、買賣合同；

2、租賃合同；

3、代理合同；

4、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同等；

四、各類債權(quán)債務文件

1、融資文件；

2、借貸文件；

3、擔保文件；

4、銀行、往來單位對賬單、催款函等；

五、公司負債與權(quán)益工程狀況

1、調(diào)查目的

（1）了解公司主要負債與權(quán)益工程內(nèi)容及分布狀況，分析帳面數(shù)據(jù)與實際數(shù)相符程度，推斷有無未入帳債務。

（2）了解公司有息負債數(shù)額，主要債權(quán)人，資產(chǎn)工程權(quán)利完整性，分析推斷負債率合理性，計算利息與入帳財務費用是否相符。

（3）了解公司債務清償狀況，支付結(jié)算內(nèi)部掌握是否存在重大風險；

（4）了解公司長期掛帳負債工程，慎重估量公司應付債務增值。

（5）了解公司工資發(fā)放與稅收繳納狀況，是否有欠繳拖發(fā)狀況。

2、主要收集資料

（1）主要負債工程明細科目帳面余額，負債工程與債權(quán)人帳目核對記錄；

（2）公司銀行借款種類、數(shù)額、利率及抵押或擔保狀況；

（3）銀行貸款證記錄清單及貸款合同；

（4）公司應收應付票據(jù)備查薄記錄狀況；

（5）公司當期月末暫估數(shù)額及依據(jù)；

（6）公司欠繳政府稅金及費用狀況；

（7）公司各項權(quán)益數(shù)額及增減變動狀況與會計依據(jù)。

五、公司勞動關(guān)系方面的文件

1、勞動合同；

2、勞動制度、工資福利政策等；

六、各類全部權(quán)、使用權(quán)的憑證

1、股權(quán)、出資證明；

2、房屋、土地等全部權(quán)及使用權(quán)證明等；

四、主要資產(chǎn)工程及權(quán)屬狀況(收集資料為主，對局部資產(chǎn)進展實地調(diào)查)

1、調(diào)查目的

（1）了解公司主要資產(chǎn)工程內(nèi)容與分布狀況，分析帳面數(shù)據(jù)與實際數(shù)相符程度，推斷公司資產(chǎn)有無虛增可能。

（2）了解公司資產(chǎn)工程權(quán)利完整性，分析推斷是否存在重大應收款項壞帳、存貨偏離實際價值、固定資產(chǎn)成新度與折舊計提不符、土地房屋對價不清權(quán)利不明、對外投資減值等狀況。

（3）了解公司資產(chǎn)抵押等權(quán)利受限狀況，慎重分析公司資產(chǎn)存在的增值因素。

2、主要收集資料

（1）公司主要流淌資產(chǎn)工程明細科目帳面余額及主要債權(quán)清單；

（2）主要固定資產(chǎn)工程清單及相關(guān)權(quán)證，包括：

土地：出讓