小學財務管理制度

民安小學財務管理制度1、貫徹執(zhí)行黨和國家的有關方針、政策和各項財政、財務規(guī)章制度，以及上級單位制定的財務管理辦法。2、按規(guī)定向上級單位和財務部門報年度預算、月份用（繳）款計劃、月份會計報表和年度決算。3、根據國家規(guī)定和上級核定的預算，辦理各項財務收支，在規(guī)定的權限內，支配和辦理本單位預算支出對的核算，合理分派資金，努力增收節(jié)支。4、按照本校實際，加強財務活動分析，及時發(fā)現和解決財務收支中的問題，努力提高財務管理水平和資金使用效果。5、健全財產物資管理制度，按期進行財產物資的清查工作，保護國家財產的完整和安全。6、接受財政部門、上級主管單位及其他有關部門的監(jiān)督和檢查，如實反映情況積極提供有關資料。7、組織、指導、監(jiān)督所屬報銷單位的各項財務收支及繳銷工作。8、按照國家會計制度的規(guī)定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。9、每學期的經費收支，大體情況學期結束須定期向教師代表報告并公示，征求意見，做到民主理財、精打細算，合理安排，注意效益。10、各項經費支出，都要按原始憑證結報，嚴格執(zhí)行開支標準，不得自行提高或變相提高，并實行校長"一支筆"審批制度。11、財務人員要隨時積極向校長室反映財務活動情況，上交財務月報表，做到忠于職守，隨時接受學校領導的調查和意見。12、在一般情況下，購物由專人負責，購物發(fā)票須有經手人、驗收人或證明人、審核人、校長署名，并注上用途，以作備查，不符合規(guī)定的事項有權拒絕支付。主辦會計職責1、嚴格執(zhí)行帳務管理制度及各項法律法規(guī)；2、審核原始憑證，記好會計總帳明細帳等；3、填寫記帳憑證，記好會計總帳明細帳等；4、編寫會計報表，建立會計檔案；5、做好年度更替帳的轉結工作；6、做好工資報表，助學金、獎學金的審核發(fā)放工作；7、教職工獎金審發(fā)工作，調動人員、離退休人員工資辦理及工資調整;8、做好每年預決算及檢查執(zhí)行情況，做好水電費的結算工作；出納會計職責1、辦理銀行結算和鈔票收付；2、復核收付憑證，辦理款項收付；3、工資、獎金、助學金發(fā)放工作，做好水電費的收支工作；4、記好鈔票和銀行存款日記帳；5、管好庫存鈔票和各類有價證券、印章；6、辦理公積金清算業(yè)務；7、貫徹執(zhí)行黨和國家的有關方針、政策和各項財政、財務規(guī)章制度，以及上級單位制定的財務管理辦法。8、按規(guī)定向上級單位和財務部門報年度預算、月份用（繳）款計劃、月份會計報表和年度決算。9、根據國家規(guī)定和上級核定的預算，辦理各項財務收支，在規(guī)定的權限內，支配和辦理本單位預算支出對的核算，合理分派資金，努力增收節(jié)支。10、按照本校實際，加強財務活動分析，及時發(fā)現和解決財務收支中的問題，努力提高財務管理水平和資金使用效果。11、健全財產物資管理制度，按期進行財產物資的清查工作，保護國家財產的完整和安全。12、接受財政部門、上級主管單位及其他有關部門的監(jiān)督和檢查，如實反映情況積極提供有關資料。13、組織、指導、監(jiān)督所屬報銷單位的各項財務收支及繳銷工作。14、按照國家會計制度的規(guī)定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。15、每學期的經費收支，大體情況學期結束須定期向教師代表報告并公示，征求意見，做到民主理財、精打細算，合理安排，注意效益。16、各項經費支出，都要按原始憑證結報，嚴格執(zhí)行開支標準，不得自行提高或變相提高，并實行校長"一支筆"審批制度。17、財務人員要隨時積極向校長室反映財務活動情況，上交財務月報表，做到忠于職守，隨時接受學校領導的調查和意見。固定資產管理員職責1、驗收保管學校固定資產，教學用品、辦公用品、衛(wèi)生用品、勞保用品、五金交電維修器材等，履行各項資產的進、出庫手續(xù)，熱情為師生服務。2、做好固定資產明細分類帳，低值耐久性物品帳，低值易耗物品帳。每學期進行一次清倉盤點，做到帳物相符，基本無差錯。3、做好貴重物品的保養(yǎng)，搞好庫房的防霉、防銹、防蛀、防變質。4、加強安全意識，嚴格采用防火、防盜等防范措施，保證財產安全。出差函授進修制度4、教職工因公差，事先都要征得各部門負責人批準。因公出差者，市內公共汽車費報銷16元，超過部分所有自理。6、出差住宿費在規(guī)定限額標準內憑收據報銷，超過標準的部分自負。7、出差伙食補貼費，不分途中和住宿每人天天補貼標準內：一般地區(qū)市外）80元，市內40元，。已享受會議補貼者如已收會務費或資料費、培訓費中已含生活費的），不再享受出差伙食補貼。公務接待制度為切實加強黨風廉政建設，規(guī)范招待費開支行為，嚴格控制招待費支出，杜絕用公款大吃大喝，經校黨政聯席會議研究決定，現就公務接待問題規(guī)定如下： *工作餐。工作餐標準為中、晚餐每人每餐不超過30元，早餐每人每餐不超過10元，工作餐一律不安排酒水。二、凡屬上級部門及有關部門對學校進行的評估、考核、驗收等發(fā)生的招待費，由學校承擔。和諧學校間往來費用一律由學校承擔。三、承辦部門憑《公務接待告知單》到定點接待飯店安排。不得先招待后審批，也不得超標準接待。四、接待和工作餐，必須按實際人數。五、嚴格執(zhí)行“兩公開一監(jiān)督”制度。招待經費開支情況每季度通過校務公開欄公布一次。學校財產管理制度一、任何物資添置須經書面（或頭）申請、報批，由有關主管或校長批準后，經總務處采購。財產管理員驗收、登記后，各方簽字后方可報銷。二、學校任何財產歸總務處統一管理。各部門和個人不得私自調動或解決，凡報廢物資須提出書面申請并說明因素，經總務處轉報主管校長批準后，統一由總務處解決。三、財產管理員應及時驗收登帳，定期與會計、各實驗室、電教中心、機房等有關人員進行抽查，核對工作，做到帳帳相符、帳冊相符、帳物相符、帳卡相符。四、凡教室內物品或出借物品實行誰使用誰保管原則，責任部門每學期結束進行檢查，任何公物（涉及綠化）損壞都應酌情補償，并開據發(fā)票或收據。五、教室、場館等臨時出借或出租，都須通過總務處及校長室批準，并由總務處按規(guī)定收費。六、凡因工作需要，向有關部門借用或保管的物品器材，都要出據借條或登入個人借物卡，使用完畢應及時歸還。學校財務報銷制度經手人對需報銷的憑證應按有關規(guī)定在發(fā)票或收據背面由經手人、驗收或證明人、復核人、“一支筆”審批人四者簽字，并按規(guī)定填寫“單據報銷封面”，交財務部報銷。對需向會計室解釋的有關事項、內容應負責向會計室經辦人員解釋，對財務人員退回需要補辦手續(xù)的憑證，應及時按規(guī)定補辦手續(xù)。報銷手續(xù)應符合《內部牽制制度》，《審批制度》，《會計基礎工作規(guī)范化》及有關崗位職責規(guī)定。經辦人員所報銷的發(fā)票或收據，必須是由稅務部門監(jiān)制的發(fā)票、財政局監(jiān)制的收據、符合國家規(guī)定的有關憑證，及學校會計室印制的結算憑證。對違反法律、法規(guī)、政策及有關制度的憑證，財會人員有權予以制止。采購員管理職責1、按學校規(guī)定或總務主任安排，準時保質保量采購教學、辦公用品。2、各部門需購物品應事先填寫購物申請單，經主管領導審批簽字后方可購買。3、購回物品必須經保管員驗收，再持主管領導審批簽字的正式合法發(fā)票到會計或出納結清賬目。4、購物領取鈔票數額較大時，需向校長請示經批準后方可領取。購物時，領取的支票或鈔票未用或未用完時，必須及時交還出納員。遇特殊