財務(wù)共享實(shí)施案例：共享項(xiàng)目案例-延長石油v2.0

財務(wù)共享項(xiàng)目案例

—延長石油（勘探）部門：咨詢與實(shí)施業(yè)務(wù)部姓名：呂華新2015.10主題延長財務(wù)共享服務(wù)中心項(xiàng)目背景簡介項(xiàng)目實(shí)施情況介紹項(xiàng)目共享業(yè)務(wù)范圍介紹共享流程與崗位說明延長共享項(xiàng)目難點(diǎn)分析延長財務(wù)共享項(xiàng)目背景介紹1.1項(xiàng)目背景延長石油（集團(tuán)）有限責(zé)任公司（簡稱“延長石油”）隸屬于陜西省人民政府，是中國擁有石油和天然氣勘探開發(fā)資質(zhì)的四家企業(yè)之一，也是集石油、天然氣、煤炭、巖鹽等多種資源一體化綜合開發(fā)、深度轉(zhuǎn)化、循環(huán)利用的大型能源化工企業(yè)。2013年以營業(yè)收入253.42億美元排名世界企業(yè)500強(qiáng)第464位，2014年排名世界企業(yè)500強(qiáng)第432位，2015年排名世界500強(qiáng)第380位。集團(tuán)公司規(guī)劃“十三五”末營業(yè)收入突破5000億元，進(jìn)入世界企業(yè)300強(qiáng)，努力走出一條具有延長石油特色的綠色低碳、循環(huán)經(jīng)濟(jì)的創(chuàng)新發(fā)展道路，成為國內(nèi)一流、世界知名的創(chuàng)新型國際能源化工企業(yè)。隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)張，面對日益激烈的市場競爭環(huán)境，集團(tuán)公司也正面臨著來自內(nèi)外部的挑戰(zhàn)，這就需要企業(yè)不但要結(jié)合自身的發(fā)展實(shí)際制定出生產(chǎn)經(jīng)營總體規(guī)劃，也要適時對財務(wù)管控體系做出調(diào)整，以便更好的支撐公司整體發(fā)展戰(zhàn)略。為了提升整體財務(wù)管理水平，集團(tuán)公司將建設(shè)財務(wù)共享服務(wù)中心列入到2014年度的工作計劃。1.2延長集團(tuán)組織架構(gòu)簡介勘探公司財務(wù)資產(chǎn)部下設(shè)會計科、預(yù)算科、資金科三個科室，下屬單位石油勘探開發(fā)部、天然氣勘探開發(fā)部、鉆井工程部、采氣一廠設(shè)財務(wù)科，目前在編財務(wù)人員44人。經(jīng)過調(diào)研診斷，勘探公司目前的財務(wù)管理存在以下問題：工作負(fù)荷高，人均核算量差異大核算流程效率偏低，費(fèi)用報銷周期長財務(wù)信息時效性差，數(shù)據(jù)信息滯后決策支持程度低，財務(wù)職能待提高風(fēng)險控制不到位，內(nèi)部控制水平待提高1.3延長集團(tuán)財務(wù)共享服務(wù)中心現(xiàn)狀分析1.4延長集團(tuán)勘探公司財務(wù)共享服務(wù)中心組織設(shè)計延長集團(tuán)財務(wù)共享服務(wù)中心的建設(shè)規(guī)劃為以下三個階段：財務(wù)共享服務(wù)中心試點(diǎn)建設(shè)階段本階段的目標(biāo)為：完成試點(diǎn)單位財務(wù)共享服務(wù)中心初步建設(shè)工作，為財務(wù)共享服務(wù)中心在集團(tuán)公司全面推廣積累經(jīng)驗(yàn)、奠定基礎(chǔ)。財務(wù)共享服務(wù)中心推廣階段本階段的目標(biāo)為：財務(wù)共享服務(wù)中心在涉油板塊推廣，試點(diǎn)單位推進(jìn)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化。財務(wù)共享服務(wù)中心的全面運(yùn)行階段

本階段的目標(biāo)為：完成延長集團(tuán)財務(wù)共享服務(wù)中心升級整合，實(shí)現(xiàn)全集團(tuán)的財務(wù)共享服務(wù)中心；各板塊推進(jìn)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化建設(shè)；試點(diǎn)單位推進(jìn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)全面建設(shè)，最終實(shí)現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的深度融合。

1.5延長集團(tuán)財務(wù)共享服務(wù)中心的整體規(guī)劃根據(jù)勘探公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)規(guī)模和發(fā)展需要，并參照集團(tuán)內(nèi)涉油板塊及同行業(yè)同資產(chǎn)規(guī)模單位財務(wù)人員的配置情況，按照公司目前財務(wù)核算管理體系，至少要配備75人才能維持日常財務(wù)核算管理工作，其中財務(wù)管理15人、財務(wù)核算60人；

按照財務(wù)共享服務(wù)中心的規(guī)劃，財務(wù)共享服務(wù)中心建成后，勘探公司配備60人即可滿足財務(wù)核算管理工作，其中：財務(wù)共享服務(wù)中心編制20人，從事財務(wù)核算工作，其余40人從事財務(wù)管理方面的工作，將80%的財務(wù)人員做核算工作、20%的財務(wù)人員做管理工作現(xiàn)狀，提升為30%的財務(wù)人員從事基礎(chǔ)核算工作，70%的財務(wù)人員投入到管理和決策支持工作中，充分發(fā)揮財務(wù)共享服務(wù)中心的規(guī)模效應(yīng)，促使財務(wù)管理水平發(fā)生質(zhì)的飛躍。1.6延長勘探共享建設(shè)規(guī)劃人員配備1.7試點(diǎn)單位建設(shè)規(guī)劃-財務(wù)報賬、結(jié)算業(yè)務(wù)流程1.8延長勘探財務(wù)共享項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)增進(jìn)財務(wù)規(guī)范水平防止執(zhí)行性偏差提高基礎(chǔ)工作品質(zhì)高效運(yùn)作，提升交易和會計處理的質(zhì)量和效率信息集中，財務(wù)數(shù)據(jù)支持經(jīng)營決策促進(jìn)財務(wù)轉(zhuǎn)型實(shí)現(xiàn)財務(wù)工作轉(zhuǎn)型，聚焦業(yè)務(wù)支持利于業(yè)務(wù)擴(kuò)張，減少人員配置壓力增進(jìn)制度標(biāo)準(zhǔn)化，統(tǒng)一審核執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)提高執(zhí)行過程的規(guī)范化水平，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險項(xiàng)目實(shí)施介紹2.1主體項(xiàng)目歷程2014.8-2014.11可行性分析供應(yīng)商選型內(nèi)部立項(xiàng)2015.06-2015.06項(xiàng)目咨詢模擬論證學(xué)習(xí)考察2015.07-2015.12項(xiàng)目實(shí)施系統(tǒng)建設(shè)數(shù)據(jù)并行正式切換售前調(diào)研可行性分析報告共享解決方案實(shí)施初步規(guī)劃系統(tǒng)選型咨詢分析報告共享中心規(guī)劃流程規(guī)劃運(yùn)營規(guī)劃實(shí)施方案系統(tǒng)測試測試報告上線切換方案問題跟蹤處理總部切換分子公司并行數(shù)據(jù)分析動態(tài)數(shù)據(jù)并行錄入，集中數(shù)據(jù)核對，逐步切換2.2實(shí)施里程碑計劃第6周第7周第2周項(xiàng)目規(guī)劃流程梳理模擬上線模擬上線數(shù)據(jù)準(zhǔn)備項(xiàng)目啟動負(fù)責(zé)組項(xiàng)目組方案組系統(tǒng)實(shí)施組系統(tǒng)實(shí)施組系統(tǒng)實(shí)施組方案組系統(tǒng)實(shí)施組方案組需求分析方案組項(xiàng)目統(tǒng)籌項(xiàng)目管理第8周靜態(tài)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備第9周第4周第5周范圍管理、進(jìn)度管理、成本管理、風(fēng)險管理、質(zhì)量管理1周4周5周6周3月時間里程碑系統(tǒng)實(shí)施組5周第1周第3周第10周第11周第12周第13周第4月第5月系統(tǒng)測試切換準(zhǔn)備正式上線上線支持系統(tǒng)實(shí)施組系統(tǒng)實(shí)施組啟動項(xiàng)目現(xiàn)狀調(diào)研與分析項(xiàng)目核心需求分析與報告共享流程梳理整體實(shí)施解決方案測試數(shù)據(jù)準(zhǔn)備環(huán)境準(zhǔn)備系統(tǒng)模擬上線系統(tǒng)模擬上線支持項(xiàng)目規(guī)劃階段總部正式切換10月12日12月31日藍(lán)圖設(shè)計系統(tǒng)單元測試動態(tài)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備系統(tǒng)操作手冊FAQ藍(lán)圖設(shè)計階段系統(tǒng)建設(shè)階段分子公司數(shù)據(jù)并行啟動階段4月9月1日收尾單據(jù)測試流程維護(hù)模板維護(hù)報賬單據(jù)維護(hù)打印模板維護(hù)流程維護(hù)移動端配置基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)會計平臺配置總賬報表維護(hù)共享業(yè)務(wù)主導(dǎo)原型需求分析共享功能驗(yàn)證疑難業(yè)務(wù)決策2.3用友方項(xiàng)目實(shí)施團(tuán)隊(duì)成員與分工李楨呂華新李杰全群陽王鵬代碼環(huán)境維護(hù)數(shù)據(jù)庫跟蹤應(yīng)用技術(shù)支持影像系統(tǒng)維護(hù)張晨產(chǎn)品管理部：方士光、祁颯等產(chǎn)品規(guī)劃部：張穎、王洪全等產(chǎn)品研發(fā)部：焦國海、童偉、趙健等集團(tuán)管控售前部：楊寶紅、孫艷華等集團(tuán)管控實(shí)施部：馬德順、呂華新華鼎方略咨詢公司：李楊等影像伙伴公司：李恒召等2.4項(xiàng)目組織過程文檔延長共享業(yè)務(wù)范圍說明3.1前端報賬業(yè)務(wù)費(fèi)用類借款單還款單差旅報銷單費(fèi)用報銷單車輛報銷單結(jié)算類鉆前結(jié)算單測井結(jié)算單鉆井結(jié)算單固井結(jié)算單試油氣結(jié)算單建安工程結(jié)算修理結(jié)算單采購結(jié)算單非鉆井勘探結(jié)算單試油氣結(jié)算單工程進(jìn)度結(jié)算單物資類物資盤虧單物資盤盈單物資處置單物資領(lǐng)用出庫單物資調(diào)撥出庫匯總單物資調(diào)撥入庫匯總單財務(wù)類稅費(fèi)核算單職工福利報銷單工會經(jīng)費(fèi)劃轉(zhuǎn)單工資獎金發(fā)放單住房公積金繳納單社會保險費(fèi)繳納單職工教育經(jīng)費(fèi)報銷單財務(wù)費(fèi)用核算單計提單待攤單預(yù)算類預(yù)算編制預(yù)算審批預(yù)算控制預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析資金類資金計劃資金結(jié)算資金控制固資類資產(chǎn)新增資產(chǎn)調(diào)撥資產(chǎn)調(diào)整資產(chǎn)報廢資產(chǎn)折舊總賬類憑證復(fù)核成本結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用分?jǐn)倱p益結(jié)轉(zhuǎn)憑證調(diào)整報表類資產(chǎn)負(fù)債表損益表現(xiàn)金流量表管理費(fèi)用表個性化管理報表3.2后端業(yè)務(wù)延長共享流程與崗位說明4.1流程案例說明—費(fèi)用管理打印單據(jù)封面，掃描實(shí)物票據(jù)，上傳單據(jù)影像費(fèi)用報銷車輛報銷差旅報銷一線單元系統(tǒng)審批封面打印紙質(zhì)審批共享審核付款/帳務(wù)處理優(yōu)點(diǎn)：全電子審批審核標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一核算標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一掃描共享復(fù)核一線單位共享中心費(fèi)用預(yù)算表預(yù)算控制一線裝訂歸檔沖銷借款打印單據(jù)封面，掃描實(shí)物票據(jù)，上傳單據(jù)影像結(jié)算類單據(jù)一線單位系統(tǒng)審批封面打印紙質(zhì)審批共享審核系統(tǒng)自動帳務(wù)處理掃描共享復(fù)核一線單位共享中心付款流程付款單資金計劃表封面打印會議決策紙質(zhì)審批資金科領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)審批共享復(fù)核系統(tǒng)自動帳務(wù)處理預(yù)算控制一線裝訂歸檔一線裝訂歸檔4.2流程案例說明—結(jié)算付款結(jié)算流程打印單據(jù)封面，掃描實(shí)物票據(jù)，上傳單據(jù)影像物資類單據(jù)一線單位系統(tǒng)審批系統(tǒng)打印紙質(zhì)審批共享審核系統(tǒng)自動帳務(wù)處理掃描共享復(fù)核一線單位共享中心一線裝訂歸檔4.3流程案例說明—物資管理打印單據(jù)封面，掃描實(shí)物票據(jù)，上傳單據(jù)影像財務(wù)類單據(jù)一線單位系統(tǒng)審批封面打印紙質(zhì)審批共享審核系統(tǒng)自動帳務(wù)處理掃描共享復(fù)核一線單位共享中心一線裝訂歸檔4.4流程案例說明—財務(wù)管理5.1基礎(chǔ)配置管理5.2流程系統(tǒng)配置介紹5.3前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)介紹5.4掃描崗說明5.5共享作業(yè)崗說明5.6共享核算崗位說明項(xiàng)目難點(diǎn)分析6.1財務(wù)共享運(yùn)作的基礎(chǔ)和前提統(tǒng)一的事前審批流程和核算規(guī)則

各流程的處理環(huán)節(jié)、節(jié)點(diǎn)、路徑、先后次序及各類業(yè)務(wù)的處理規(guī)則統(tǒng)一統(tǒng)一事前審批流程，通過預(yù)算和事前業(yè)務(wù)審批等統(tǒng)一和規(guī)范事前控制要求審批與財務(wù)審核的無紙化處理采用影像掃描的方式進(jìn)行票據(jù)傳遞，財務(wù)審核與支付見影像處理，實(shí)物定期郵寄至財務(wù)共享中心歸檔保管統(tǒng)一的信息系統(tǒng)

各公司使用統(tǒng)一的信息系統(tǒng)，發(fā)起報賬時采用統(tǒng)一的系統(tǒng)模版會計檔案由財務(wù)共享中心集中保管

由過去的各單位自行管理，全部移交給財務(wù)共享中心管理資金的集中管理與集中支付資金中心對資金賬戶的集中管理與資金集中支付，一線公司保留少量付款6.2項(xiàng)目建設(shè)的難點(diǎn)一共享轉(zhuǎn)型客戶轉(zhuǎn)型過渡期的現(xiàn)狀基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不統(tǒng)一（科目、客商、人員、用戶、組織）同一業(yè)務(wù)不同的財務(wù)人員的處理方式不一樣共享業(yè)務(wù)流程中存在眾多小的個性流程預(yù)算按月申報，次月中下旬集團(tuán)預(yù)算確認(rèn)預(yù)