年產(chǎn)6萬噸耐火磚生產(chǎn)線建設項目可研報告

#項目采用直線式管理模式，企業(yè)設廠級、車間部門、班組三級管理，其中；廠級為決策層，車間部門為執(zhí)行層，班組為現(xiàn)場管理層。企業(yè)工作制度全年工作11個月，每月工作22天，勞動工作日24天2。除原料場、管理及銷售人員實行一班工作制外，其他人員實行兩班工作制。勞動定員項目定員為26人6，其中：管理人員29人，占110.，生9產(chǎn)工人及其他人員23人7，占有一席之地89.。1詳%見下表：T部門名稱百、］八|生產(chǎn)工人管理人員輔助人旦員合計1原料場丁比771r八1破碎車間、注并“汴T|造型車間十,但JT［看壇干燥及焙燒包裝車間—

項目所有人員上崗前，必須通過培訓，一般人員培訓時間不少于72小時，礦山開采人員，必須通過安全生產(chǎn)和安全操作規(guī)程培訓，并通過考核合格后，方可上崗，爆破工、電工、絞車工等特殊工種必須取得資格證后方可上崗。管理人員必須具有崗位所要求的專業(yè)水平、文化程度。同時，企業(yè)結合自身情況，按照生產(chǎn)和業(yè)務工作的具體內(nèi)容，分專業(yè)、分工種，在廠內(nèi)舉辦各種類型的培訓班，進行培訓。第七章項目工期計劃安排一、項目工期計劃項目建設期為一年，施工進度如下表：度進度項目年年年年年年生產(chǎn)能力建設期投產(chǎn)期達產(chǎn)期二、項目前期準備階段主要是市場調查，辦理采礦權、土地征用手續(xù)，征用土地、籌措資金等相關事宜。三、項目實施階段主要是完成土建及設備購置安裝后為項目全面實施階段。期間完成設備購進，安裝調試，培訓技術人員，制定完善技術規(guī)范和各項企業(yè)管理規(guī)章制度，籌措流動資金150萬0元，其中；投產(chǎn)期第一年流動資金投入80萬0元，第二年流動資金投入50萬0元，第三年流動資金投入200萬元。第四年按照設計生產(chǎn)能力100生%產(chǎn)。第八章投資估算及資金籌措項目投資估算項目計劃總投資5072萬.元0。8其中:采礦權轉讓費80萬0元，租用土地費416.萬0元0,土建工程投資950.萬0元0,設備投資797.萬0元0,其他投資609.萬0元8，項目建成后，商請銀行配套流動資金150萬0元。資金籌措本項目總投資5072萬.元0，8其中：向社會融資或引進資金150萬0元,企業(yè)自籌2072萬.元0，8商請銀行貸款150萬0元。第九章經(jīng)濟效益評價一、參數(shù)選定本項目的經(jīng)濟評價，按原國家計委和建設部公布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》以及現(xiàn)行會計制度，結合本項目的特點選定，具體如下：（一）計算年限:項目的經(jīng)濟壽命期為15年，建設期1年。（二）生產(chǎn)負荷。項目建成投產(chǎn)后，第1年達到25，%第2年達到75%第,3年達到100。%（三）折舊：設備按10年、土建工程按20年計算折舊，年折舊費127.萬2元0。凈殘值366.萬9元0。（四）無形資產(chǎn)攤銷。土地使用費400.萬0元0，采礦權800.萬0元0，二項合計1200萬.元0，0按10年計算，每年攤銷120.萬0元0。（五）工資福利。本項目用工人數(shù)為26人6，參照廣元地區(qū)的生活水平并考慮到福利及各項附加因素，計劃人平年工資為100元0。0（六）動力及燃料。電力按劍閣工業(yè)用電平均價格0.6元0/度，焦煤按廣元地區(qū)平均價格600.元0/噸0計算。（七）稅金。項目建成后，含稅銷售收入為8802萬.元0，0屬非金屬采掘加工企業(yè)，增值稅按13計%算，主要原材料自產(chǎn)自銷,沒有抵扣部分,稅金附加按規(guī)定執(zhí)行，所得稅按33計%算。（八）銷售單價。按市場價格結合企業(yè)生產(chǎn)成本計算,本項目產(chǎn)品銷售價為：高鋁磚2000元./0噸0,粘土磚1100元./0噸0。（九）企業(yè)最后利潤：企業(yè)的最后利潤是在扣除全部費用及所得稅后的最后利潤。二、主要財務指標（一）靜態(tài)指標該項目的主要財務指標計算如下：（）投資利潤率=年利潤,X % ?X總投資二%

()投資利稅率=年利潤+稅金,X% -+總投資X稅金中未扣除原料應抵扣部份()投資收益率=利潤十折IHX% -總投資X%= %()銷售利潤率=一年利潤X% OX年銷售收入= %()靜態(tài)投資回收期：從當時，￡(<當時，￡(從當時，￡(<當時，￡(三靜態(tài)回收期I￡(二動態(tài)指標當時，經(jīng)濟壽命期按()財務凈現(xiàn)值為當時，經(jīng)濟壽命期按()財務凈現(xiàn)值為年計算。萬元，此時固定資產(chǎn)余值為萬元。()投資回收期：從現(xiàn)金流量表(凈現(xiàn)值)可以看出，當時，￡( - W當時，￡三I￡( )I-￡( )- 年()財務內(nèi)部收益率通過試算，當時， 當時，￡( )-￡( )-￡(- X￡( )X三、財務經(jīng)濟評價（一）項目所屬耐火制品行業(yè)基準收益率為11%而,通過計算，項目財務內(nèi)部收益率為25.％1,3是行業(yè)基準收益率的1.倍。（二）項目所屬耐火制品行業(yè)基準投資回收期為13年項目動態(tài)投資回收期6.7年6,比行業(yè)基準投資回收期提前6.2年4,靜態(tài)投資回收期為5.8年1,比行業(yè)基準收期提前7.1年9。（三）行業(yè)所屬耐火制品平均投資利潤率10%項,目投資利潤率為20.9是0行%業(yè),平均投資利潤率的2.0倍9。（四）行業(yè)所屬耐火制品平均投資利稅率17，%項目平均投資利稅率47.2是8行%業(yè),平均投資利稅率2.7倍8。經(jīng)過以上分析，我們認為該項目在財務上是可行的。第十章借款償還計劃項目建成后，達到設計生產(chǎn)能力后，年均利潤（所得稅前）和折舊共計1187萬.元3，5可用于償還本息，預計項目建成投產(chǎn)后，四年可還清全部貸款本息。流動資金采取年初貸款，年末還本付息的方式進行償還。第十一章盈虧平衡分析項目設計生產(chǎn)能力為600噸0，0達到設計生產(chǎn)能力時，產(chǎn)值為930萬0元，產(chǎn)銷率為94.50產(chǎn)%品,銷量為567噸0,0銷售額為880萬2元,其中:高鋁磚銷量為285噸0,0銷售額為570萬0元，粘土磚（粘土磚）銷量282噸0，0銷售額310萬2元。產(chǎn)品平均銷價為1552元./3噸8。單位產(chǎn)品變動成本變動成本?總銷售量 ?5.67=9元8/4噸.44TOC\o"1-5"\h\z盈虧平衡點時的銷售量固定成本?（產(chǎn)品平均銷售價單位產(chǎn)品變動成本） ? 噸盈虧平衡點時的銷售額 X 萬元盈虧平衡點時的產(chǎn)量 + 噸盈虧平衡點時的產(chǎn)值 X 萬元盈虧平衡點時的生產(chǎn)能力盈虧平衡點時的產(chǎn)量?設計生產(chǎn)能力+ 1綜上所述，項目建成后，當生產(chǎn)負荷達到10.8時4，%即生產(chǎn)耐火磚650噸4，銷售耐火磚614噸6時,企業(yè)可達到盈虧平衡并略有盈余。第十二章社會效益一、可安置農(nóng)村剩余勞動力和企業(yè)下崗職工就業(yè)，該項目建成投產(chǎn)后，可新增就業(yè)人員26人6，從而緩解社會壓力，維護社會穩(wěn)定。二、項目建成后，可實現(xiàn)稅收1684萬.元9，3其中：所得稅349.萬8元5。企業(yè)實現(xiàn)利潤710.萬3元0。給地方財政、企業(yè)都會帶來可觀的回報。第十三章結論綜上所述：一、項目依托本地資源和優(yōu)勢,生產(chǎn)耐火材料,符合國家的投資政策和本地實際情況。二、項目原料資源有保障，建設條件好，產(chǎn)品市場空間大。三、項目經(jīng)濟效益好，投資回收期短，還貸能力強，投資風險小，項目安全可靠。四、項目建成后，不但有良好的經(jīng)濟