百聯(lián)集團(tuán)有限公司內(nèi)部控制制度

、目根。二、用范圍、。三、原。以心行那。明崗員關(guān)程程相叉要節(jié)點(diǎn)上事項(xiàng)權(quán)利責(zé)任并以。徹錢益、鼓約、監(jiān)率協(xié)一致那。努督與現(xiàn),既以最本錢取得既要視度牽設(shè)又創(chuàng)方促進(jìn)成節(jié)約工作提作率煉經(jīng)活。與司規(guī)、經(jīng)營(yíng)流程、態(tài)特相適應(yīng)科合、切實(shí)可進(jìn)、般規(guī)定企業(yè)應(yīng)建立和準(zhǔn)科學(xué)運(yùn)營(yíng)決策，據(jù)法人理結(jié)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)企業(yè)重大經(jīng)事項(xiàng)決策防決策風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)建立嚴(yán)授權(quán)批度，合有地分職責(zé)權(quán)，標(biāo)準(zhǔn)操作流程；對(duì)企重大經(jīng)濟(jì)事實(shí)授權(quán)簽企業(yè)健和升務(wù)理會(huì)信系，據(jù)家關(guān)律法和管理度極應(yīng)用信化段強(qiáng)對(duì)濟(jì)動(dòng)確時(shí)映企業(yè)營(yíng)果財(cái)狀業(yè)務(wù)信息統(tǒng)財(cái)信系對(duì)接探索信息管理模，高工作率業(yè)據(jù)實(shí)情及定或改關(guān)度企整、重組因使?fàn)I境生化，保度有效五、控立重環(huán)和要位企業(yè)貫企整個(gè)理程有關(guān)業(yè)務(wù)流與務(wù)價(jià)產(chǎn)出理、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和追究企業(yè)制訂部制制度并實(shí)內(nèi)部制的督查工作，由務(wù)總或財(cái)務(wù)部門指專門人員具負(fù)責(zé)內(nèi)部控執(zhí)行況的督查控的貫徹實(shí)施。對(duì)行對(duì)和年機(jī)構(gòu)部企業(yè)聘請(qǐng)介構(gòu)或相關(guān)專人員本單內(nèi)會(huì)計(jì)控制制的建健全及有效實(shí)進(jìn)行評(píng)價(jià)托的介機(jī)或相專業(yè)員當(dāng)對(duì)托單內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的重大缺陷出書面報(bào)告企業(yè)應(yīng)建立和行問責(zé)制度對(duì)未正式建或建未嚴(yán)執(zhí)內(nèi)控制度的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)追責(zé)任。定定營(yíng)管理責(zé)問責(zé)行方法業(yè)、定計(jì)，追。第二章第一節(jié)

金崗位責(zé)任、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任1財(cái)務(wù)總監(jiān)定限批，確批度網(wǎng)銀支系設(shè)名權(quán)，。2財(cái)經(jīng)應(yīng)對(duì)貨幣資管理立嚴(yán)的位責(zé)任制、據(jù)及章的理制程財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)經(jīng)理設(shè)立貨資金管理環(huán)中的要崗，制定重要崗位的崗位職。財(cái)務(wù)監(jiān)財(cái)經(jīng)授、促幣金理全程考每崗員工職，定應(yīng)獎(jiǎng)機(jī)。二、要員位任1出：須根據(jù)經(jīng)過簽的賬憑收現(xiàn)金，不能接根原始證辦;務(wù)不和2會(huì)：核原始憑證填制否符規(guī)要求，根據(jù)付憑登記金對(duì)應(yīng)科目相關(guān)細(xì)賬賬筆對(duì)銀行存款記賬銀行賬單編制行存款余額調(diào)表賬憑證記金對(duì)應(yīng)科目關(guān)明賬總賬。3企應(yīng)配備合格的員辦貨幣金務(wù)，定期進(jìn)培訓(xùn)有條的

、審批理于任、經(jīng)并于經(jīng)會(huì)支原始填;簽可辦理收收提支保員正、盤出員每日清點(diǎn)并與日現(xiàn)記賬發(fā)生過保持賬單、賬實(shí)相符。由實(shí)，;。、網(wǎng)上銀行的管理各網(wǎng)出后令出卡進(jìn)無誤確查資允付子、企章由

、分領(lǐng)導(dǎo)信用風(fēng)險(xiǎn)職〞險(xiǎn)評(píng)估流程〞戶信評(píng)方法客戶用信戶信檔案貫－發(fā)票個(gè)與要點(diǎn)設(shè)重重要人員職促與過程核每工職獎(jiǎng)懲二重要人要由部統(tǒng)一由負(fù)內(nèi)部查由監(jiān)督門負(fù)催促同常履貨催討按月與核客戶信用結(jié)果編態(tài)與存貨

、銷售、銷售談判、政談判至全、同嚴(yán)界信用政策、發(fā)貨及收款方式等嚴(yán)關(guān)。、組織銷售企通門發(fā)發(fā)、企前退門部退、企、接﹑簽訂合于付款件信)部門和信部門()同.發(fā)編制提包能,發(fā)運(yùn)貨物與庫管別.二、款、審金。在況根內(nèi)于銷、根經(jīng)有、會(huì)證及月齡門逾發(fā)生各序

、、項(xiàng)、售開編通知開具售.崗位別.催貨結(jié)算貨折扣折給審別購付崗位責(zé)一、領(lǐng)責(zé)任務(wù)立請(qǐng)、詢價(jià)、合同驗(yàn)照請(qǐng)請(qǐng)購手、購單(采購?fù)?驗(yàn)明庫證、購文證互工作財(cái)務(wù)經(jīng)理建嚴(yán)格的付款制制度、授審制度。加強(qiáng)付賬款和應(yīng)付票的管理，建退管制，退條、貨續(xù)貨出、貨貨款收做明規(guī)。業(yè)務(wù)經(jīng)理和財(cái)經(jīng)理設(shè)立貨資金管理環(huán)中的要崗，制定重要崗位的崗位職。業(yè)務(wù)經(jīng)理和財(cái)經(jīng)理授權(quán)、促銷售與收的全程，核一崗位員工的職責(zé)，制相應(yīng)的獎(jiǎng)懲制。、重人員位任采購應(yīng)嚴(yán)執(zhí)進(jìn)貨管理制，應(yīng)真做采員手冊(cè)記錄每月行庫存結(jié)構(gòu)和品適銷情況析出本保期的品提出解決方按月與財(cái)務(wù)核應(yīng)付賬款與貨余額。應(yīng)付帳款管員定期與供商核對(duì)應(yīng)付款應(yīng)付票據(jù)、付賬款等往登戶。第節(jié)

重要節(jié)點(diǎn)和制規(guī)定一采、請(qǐng)購。內(nèi)部應(yīng)理。工請(qǐng)?zhí)岬?、詢價(jià)、審批際需要等要技術(shù)性較強(qiáng)組織專家證體決策防止出現(xiàn)決策失誤而造成嚴(yán)重?fù)p失、采購勞給情況方式、驗(yàn)收收單、等收指專所物或量相關(guān)收出具驗(yàn)收證、不相容崗位、付款、審批經(jīng)充分等小、核經(jīng)于向、相執(zhí)合同理崗位責(zé)任、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任建立全合管臺(tái)賬，完善同管制度提合同管理水，對(duì)價(jià)外收入應(yīng)派人記錄臺(tái)賬與同校對(duì)止按合同入賬于金收項(xiàng)。，。公司經(jīng)理或分領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)、促合同管理節(jié)的過程考每一崗位員工的職責(zé)，定相應(yīng)的獎(jiǎng)機(jī)制。二、重要人員位職責(zé)合同管理員崗職責(zé)作如下定：嚴(yán)格按公司的務(wù)授權(quán)范圍委托代理權(quán)辦理同事。嚴(yán)格依法審查同的簽訂、更、解除。審驗(yàn)合同對(duì)方事人的資格檢查合同履情況制時(shí)經(jīng)建除重要節(jié)點(diǎn)和控制規(guī)定、立項(xiàng)、規(guī)定公暫審核務(wù)范圍內(nèi)、能力明確斷,部?jī)?nèi)法完等、談大須、訂應(yīng)使用外應(yīng)代進(jìn)、管職兼情情、份務(wù)便態(tài)第六章第一節(jié)

貨理崗位責(zé)任一、領(lǐng)責(zé)任倉儲(chǔ)保管門當(dāng)建立崗位任制不相崗別離，明確崗位錄、盤。倉儲(chǔ)保管部門設(shè)存貨管理環(huán)中重要崗位，制重要崗位的位職。倉儲(chǔ)保管部門授、催促存貨理全過程，考每崗位員工的責(zé)，定相應(yīng)的獎(jiǎng)機(jī)制。、重人員崗位責(zé)倉庫管員按照存業(yè)務(wù)流程貨的得入庫保管，領(lǐng)用出處等節(jié)控要設(shè)置應(yīng)記或證實(shí)記載各環(huán)節(jié)業(yè)的展況存業(yè)全程到效制或定地各存貨行地查盤時(shí)現(xiàn)掌存的失壞質(zhì)長(zhǎng)積等情貨生盈虧的查原清責(zé)及報(bào)有部，并定與會(huì)門對(duì)發(fā)問，時(shí)理重要節(jié)點(diǎn)和控制規(guī)定、驗(yàn)收入庫對(duì)出、會(huì)位。保管。建移。發(fā)貨建處環(huán)節(jié)批、對(duì)對(duì)于聯(lián)營(yíng)方式在銷方式商保責(zé)任由店每月必定對(duì)品行點(diǎn)、在專柜營(yíng)方式下商品保責(zé)任由供給商承銷售采取數(shù)根據(jù)負(fù)為商品據(jù)將整為零。、不相容位購、付款。與清查。售與款。行。務(wù)、行關(guān)會(huì)計(jì)記錄。

、分領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)價(jià)管，相及。財(cái)務(wù)經(jīng)理設(shè)立外收入管理節(jié)中要崗，并制定重崗位崗職責(zé)。財(cái)務(wù)經(jīng)理和有業(yè)務(wù)經(jīng)理授、催促價(jià)外入管全過程考每一崗位員工職責(zé)，制相獎(jiǎng)懲機(jī)。二、重要人員合同管理員見同管理中重人員崗位責(zé)。出納員按出納崗位責(zé)任，于現(xiàn)金收取式，有客簽。二

重要點(diǎn)和控制規(guī)定、簽訂。、建立臺(tái)賬。、記錄財(cái)。

、分領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)經(jīng)理制票據(jù)管理、用制度和逾票的沖銷管理序和逾期票的。。財(cái)務(wù)經(jīng)理授權(quán)催促票據(jù)管的全過程，核每崗位工職責(zé)，制定相應(yīng)的獎(jiǎng)懲制。二、重要人員票據(jù)管理員立據(jù)臺(tái)帳，保票，對(duì)于即將期的應(yīng)收票，及時(shí)向款人提示付；已貼現(xiàn)票應(yīng)備查簿中登，便日后追蹤理會(huì)計(jì)主管審票的取得、貼和為憑證的發(fā)的合規(guī)性。二

重要點(diǎn)和控制規(guī)定、收入與領(lǐng)用務(wù)管。、保單管防發(fā)、審核、銷售退回廢、存定資理崗位責(zé)一、分領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任固定理部門領(lǐng)要建固定業(yè)務(wù)崗位任制相部門崗位職責(zé)限辦理固資業(yè)務(wù)不容崗位相互離約監(jiān)督立定歸口分理制度固定部門用部財(cái)會(huì)部門責(zé)權(quán)固定資理權(quán)責(zé)晰任到立固資清查盤點(diǎn)制度固資清查范圍限組織序期或定期地進(jìn)行點(diǎn)固定資部領(lǐng)導(dǎo)設(shè)立定環(huán)節(jié)重要崗并制定重要崗位崗位職責(zé)財(cái)務(wù)監(jiān)理〕固資理部門導(dǎo)授催促、重要人員崗位職責(zé)財(cái)部會(huì)主編固資產(chǎn)預(yù)算登記資產(chǎn)片填固資財(cái)產(chǎn)管理確保固產(chǎn)賬、實(shí)符期與財(cái)務(wù)部門對(duì)關(guān)賬簿、錄、實(shí)物對(duì)于盤、盤盈固資產(chǎn)出原并提出理見重要節(jié)點(diǎn)和控制規(guī)定編制固定資產(chǎn)預(yù)算慮固資度、配備建關(guān)未審批經(jīng)于、驗(yàn)收、使用財(cái)會(huì)當(dāng)參與驗(yàn)收工作、登記對(duì)行建賬、財(cái)件應(yīng)、審

對(duì)置處入、應(yīng)程對(duì)、驗(yàn)收項(xiàng)支付請(qǐng)管查處置請(qǐng)行業(yè)務(wù)執(zhí)行關(guān)會(huì)計(jì)記錄

、領(lǐng)財(cái)務(wù)理結(jié)部或系統(tǒng)對(duì)外部控規(guī)，建適本單業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理求對(duì)外內(nèi)部控度和對(duì)業(yè)務(wù)崗位責(zé)任相關(guān)部門和崗職責(zé)、限，保辦對(duì)務(wù)不相崗相互別離、風(fēng)財(cái)務(wù)經(jīng)理設(shè)立外管理環(huán)節(jié)中重要崗位并重要崗崗位職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理授權(quán)促外管理全過程核一崗位員工職責(zé)應(yīng)懲機(jī)二、重要人員職外，并織關(guān)部門或人對(duì)建議工程進(jìn)行分論證酬及收回限持有工程平安完憑證管和記錄核算等方面制檔案管理工作。

、評(píng)估組對(duì)期算、建責(zé)建員、根工資計(jì)核控定險(xiǎn)風(fēng)點(diǎn)、審、工程理崗位責(zé)任一、領(lǐng)責(zé)任監(jiān)或建立位責(zé)任崗位職責(zé)容崗位別離監(jiān)督立授度授方式超過十萬工程工程的審價(jià)事務(wù)所必須由集團(tuán)審計(jì)中心統(tǒng)一委托。工程總監(jiān)設(shè)立工程管理環(huán)節(jié)中的重要崗位定重要崗位的崗位職責(zé)。工程監(jiān)授權(quán)、催工程管理的過，考核每一位員工的職，制定相的獎(jiǎng)懲機(jī)制、重人崗職責(zé)工程程經(jīng)對(duì)預(yù)算的編制審核作出確定，確保概算編真，。第節(jié)

重要節(jié)點(diǎn)和制規(guī)定、可行性報(bào)告及立項(xiàng)批應(yīng)研應(yīng)審進(jìn)行經(jīng)對(duì)審、、工程資金使用

保及會(huì)申可、議概借款業(yè)務(wù)

導(dǎo)任財(cái)務(wù)理按國有關(guān)法律法和本準(zhǔn)，合門或系統(tǒng)有擔(dān)保部控制的規(guī)定適合單位業(yè)務(wù)特和管要求擔(dān)保部制制度擔(dān)保評(píng)審策行督算等節(jié)的體求立嚴(yán)格的崗責(zé)任制，明確相關(guān)部門崗位的職責(zé)權(quán)限，確保理擔(dān)業(yè)務(wù)不容崗位相互離、制約和監(jiān)督的授批準(zhǔn)制度人對(duì)保業(yè)的授批方式、權(quán)限、程序、任和相關(guān)控措施，規(guī)定辦人理擔(dān)業(yè)的職責(zé)。財(cái)務(wù)理設(shè)立貨幣款擔(dān)保業(yè)務(wù)節(jié)的重要崗位并制定重要位的崗位責(zé)。財(cái)務(wù)理授權(quán)促借款擔(dān)保務(wù)全程核崗位員的職責(zé)，制定應(yīng)的獎(jiǎng)懲機(jī)。、重人會(huì)計(jì)主管負(fù)對(duì)被擔(dān)保單或工程進(jìn)行面查，向本單擔(dān)保業(yè)務(wù)主管部提出申請(qǐng)所供核材料的真性負(fù)責(zé)對(duì)擔(dān)業(yè)務(wù)進(jìn)行審團(tuán)財(cái)部對(duì)需要集公司審批的屬業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)核。合同理員擔(dān)合同、反擔(dān)合同抵押、押權(quán)憑證等關(guān)原資料應(yīng)指定專妥善保管擔(dān)企進(jìn)行信息跟被擔(dān)單位財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)以及經(jīng)營(yíng)管等資料，報(bào)管部存檔

重要點(diǎn)和控制規(guī)定、申請(qǐng)、決、評(píng)審體產(chǎn)第與評(píng)法項(xiàng)發(fā)、審核、大表大、序產(chǎn)期記押、監(jiān)測(cè)資期了常、合同、審及、評(píng)審相薪酬理崗位責(zé)任一、領(lǐng)責(zé)任根據(jù)開展戰(zhàn)制定所轄全面薪酬制度工本錢理規(guī)定、高薪酬勵(lì)方案、本員工薪酬鼓細(xì)那根據(jù)相關(guān)政策既定制度規(guī)定批直理部薪鼓勵(lì)落審核本級(jí)員工資、獎(jiǎng)金、貼、社會(huì)統(tǒng)費(fèi)、積金福經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)等各項(xiàng)酬支付資金申請(qǐng)二、重要人員位責(zé)任貫徹薪酬理相關(guān)規(guī)制度預(yù)直理部薪鼓方所轄企業(yè)人工本錢預(yù)算。審核所轄企業(yè)年工資總額制定工資總調(diào)控報(bào)上級(jí)管門審批。對(duì)所轄企業(yè)定進(jìn)行員工人、工資總額人工錢發(fā)情的統(tǒng)計(jì)分析；動(dòng)態(tài)監(jiān)控工本錢預(yù)算行情況，及對(duì)不理的入行預(yù)警。按照級(jí)員工薪酬勵(lì)細(xì)那么進(jìn)當(dāng)人工本錢預(yù)，建立各月生臺(tái)賬，時(shí)統(tǒng)計(jì)當(dāng)年計(jì)總額。根據(jù)相關(guān)方填寫、作項(xiàng)薪支付金請(qǐng)單，報(bào)領(lǐng)審批交財(cái)務(wù)部門據(jù)以支。

、審核勵(lì)酬額錢。等清。、支付交據(jù)。、保管將。、不相容崗位支和位

、分領(lǐng)導(dǎo)二、重人員職二

重要點(diǎn)和控制規(guī)定、審核申請(qǐng)、審批、賬務(wù)處理、、、較團(tuán)

、分領(lǐng)導(dǎo)理息理權(quán)按置，任或務(wù)的完容權(quán)制。財(cái)務(wù)經(jīng)理設(shè)立幣信息系統(tǒng)理環(huán)節(jié)中的要崗，并定要崗位的崗位職責(zé)。財(cái)務(wù)經(jīng)理授權(quán)促息系管理全程核每崗位員工的責(zé)，制定相應(yīng)的獎(jiǎng)機(jī)制。二、重要人員指定專人負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)據(jù)分與業(yè)系統(tǒng)異因由于結(jié)算方法原因月末庫存本中出現(xiàn)虛增減本現(xiàn)象對(duì)返利等價(jià)外入，數(shù)據(jù)必須錄入務(wù)系統(tǒng)，準(zhǔn)區(qū)分聯(lián)銷與賃等類經(jīng)方的核算區(qū)別二

重要點(diǎn)和控制規(guī)