上市公司股權(quán)激勵法規(guī)匯總

上股權(quán)鼓勵理〕(2005年12月31日證監(jiān)字[2005]151)

第一章

總那么

第一條

為進(jìn)一步促進(jìn)上建立、健全鼓勵與約束機(jī)制根據(jù)?公?、?法?及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定制定本。第二條

本所稱股權(quán)鼓勵是指上以本股票為標(biāo)的對其董事、監(jiān)事、高級理人員及其他員工進(jìn)展的長性鼓勵。上以限制性股票、股票權(quán)及法律、行政法規(guī)允許的其他方式實(shí)行股權(quán)鼓勵方案的適用本的規(guī)定。第三條

上實(shí)行的股權(quán)鼓勵方案應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)、本和章程的規(guī)定有利于上的持續(xù)開展不得損害上利益。上的董事、監(jiān)事和高級理人員在實(shí)行股權(quán)鼓勵方案中應(yīng)當(dāng)老實(shí)守信勤勉盡責(zé)維護(hù)和全體股東的利益。第四條

上實(shí)行股權(quán)鼓勵方案應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定和本的要求履行義務(wù)。第五條

為上股權(quán)鼓勵方案出具的專業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)老實(shí)守信、勤勉盡責(zé)保證所出具的、準(zhǔn)確、完好。第六條

任何人不得利用股權(quán)鼓勵方案進(jìn)展交易、操縱交易價(jià)格和進(jìn)展欺詐活動。

第二章

一般規(guī)定

第七條

上具有以下情形之一的不得實(shí)行股權(quán)鼓勵方案：一〕最近一個(gè)會計(jì)年度財(cái)務(wù)會計(jì)被注冊會計(jì)師出具否認(rèn)或者無法表示的審計(jì)；二〕最近一年內(nèi)因重大違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政處分；三〕中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他情形。第八條

股權(quán)鼓勵方案的鼓勵對象可以包括上的董事、監(jiān)事、高級理人員、核心技術(shù)業(yè)務(wù)〕人員以及認(rèn)為應(yīng)當(dāng)鼓勵的其他員工但不應(yīng)當(dāng)包括董事。以下人員不得成為鼓勵對象：一〕最近3年內(nèi)被交易所公開譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人選的；二〕最近3年內(nèi)因重大違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政處分的；受行政處分的：上一年個(gè)人三年】三〕具有?公?規(guī)定的不得擔(dān)任董事、監(jiān)事、高級理人員情形的。股權(quán)鼓勵方案經(jīng)審議通過后上應(yīng)當(dāng)對鼓勵對象予以核實(shí)并將核實(shí)情況在股東大會上予以說明。第九條

鼓勵對象為董事、監(jiān)事、高級理人員的上應(yīng)當(dāng)建立績效考核體系和考核以績效考核指標(biāo)為施行股權(quán)鼓勵方案的條件。第十條

上不得為鼓勵對象依股權(quán)鼓勵方案獲取有關(guān)權(quán)益提供貸款以及其他任何形式的財(cái)務(wù)資助包括為其貸款提供擔(dān)保。第十一條

擬實(shí)行股權(quán)鼓勵方案的上可以根據(jù)本實(shí)際情況通過以下方式解決標(biāo)的股票來源：一〕向鼓勵對象發(fā)行股份；二〕回購本股份；三〕法律、行政法規(guī)允許的其他方式。第十二條上全部有效的股權(quán)鼓勵方案所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累計(jì)不得超過股本總額的10。非經(jīng)股東大會特別批準(zhǔn)任何一名鼓勵對象通過全部有效的股權(quán)鼓勵方案獲授的本股票累計(jì)不得超過股本總額的1。本條第一款、第二款所稱股本總額是指股東大會批準(zhǔn)最近一次股權(quán)鼓勵方案時(shí)已發(fā)行的股本總額。第十三條

上應(yīng)當(dāng)在股權(quán)鼓勵方案中對以下事項(xiàng)做出明確規(guī)定或說明：一〕股權(quán)鼓勵方案的目的；二〕鼓勵對象確實(shí)定根據(jù)和范圍；三〕股權(quán)鼓勵方案擬授予的權(quán)益數(shù)量、所涉及的標(biāo)的股票種類、來源、數(shù)量及占上股本總額的百分比；假設(shè)分次施行的每次擬授予的權(quán)益數(shù)量、所涉及的標(biāo)的股票種類、來源、數(shù)量及占上股本總額的百分比；四〕鼓勵對象為董事、監(jiān)事、高級理人員的其各自可獲授的權(quán)益數(shù)量、占股權(quán)鼓勵方案擬授予權(quán)益總量的百分比；其他鼓勵對象各自或按適當(dāng)分類〕可獲授的權(quán)益數(shù)量及占股權(quán)鼓勵方案擬授予權(quán)益總量的百分比；五〕股權(quán)鼓勵方案的有效、授權(quán)日、可行權(quán)日、標(biāo)的股票的禁售；六〕限制性股票的授予價(jià)格或授予價(jià)格確實(shí)定股票權(quán)的行權(quán)價(jià)格或行權(quán)價(jià)格確實(shí)定；七〕鼓勵對象獲授權(quán)益、行權(quán)的條件如績效考核體系和考核以績效考核指標(biāo)為施行股權(quán)鼓勵方案的條件；八〕股權(quán)鼓勵方案所涉及的權(quán)益數(shù)量、標(biāo)的股票數(shù)量、授予價(jià)格或行權(quán)價(jià)格的調(diào)整和程序；九〕授予權(quán)益及鼓勵對象行權(quán)的程序；十〕與鼓勵對象各自的權(quán)利義務(wù)；十一〕發(fā)生控制權(quán)變更、合并、分立、鼓勵對象發(fā)生職務(wù)變更、離任、亡等事項(xiàng)時(shí)如何施行股權(quán)鼓勵方案；十二〕股權(quán)鼓勵方案的變更、終止；十三〕其他重要事項(xiàng)。第十四條

上發(fā)生本第七條規(guī)定的情形之一時(shí)應(yīng)當(dāng)終止施行股權(quán)鼓勵方案不得向鼓勵對象繼續(xù)授予新的權(quán)益鼓勵對象根據(jù)股權(quán)鼓勵方案已獲授但尚未行使的權(quán)益應(yīng)當(dāng)終止行使。在股權(quán)鼓勵方案施行過程中鼓勵對象出現(xiàn)本第八條規(guī)定的不得成為鼓勵對象的情形的上不得繼續(xù)授予其權(quán)益其已獲授但尚未行使的權(quán)益應(yīng)當(dāng)終止行使。第十五條

鼓勵對象轉(zhuǎn)讓其通過股權(quán)鼓勵方案所得股票的應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律、行政法規(guī)及本的規(guī)定。第三章

限制性股票第十六條

本所稱限制性股票是指鼓勵對象按照股權(quán)鼓勵方案規(guī)定的條件從上獲得的一定數(shù)量的本股票。第十七條

上授予鼓勵對象限制性股票應(yīng)當(dāng)在股權(quán)鼓勵方案中規(guī)定鼓勵對象獲授股票的業(yè)績條件、禁售限。第十八條

上以股票價(jià)為基準(zhǔn)確定限制性股票授予價(jià)格的在以下間內(nèi)不得向鼓勵對象授予股票：一〕定公布前30日；二〕重大交易或重大事項(xiàng)過程中至該事項(xiàng)后2個(gè)交易日；三〕其他可能影響股價(jià)的重大發(fā)生之日起至后2個(gè)交易日。

第四章

股票權(quán)第十九條

本所稱股票權(quán)是指上授予鼓勵對象在將來一定限內(nèi)以預(yù)先確定的價(jià)格和條件購置本一定數(shù)量股份的權(quán)利。鼓勵對象可以其獲授的股票權(quán)在規(guī)定的間內(nèi)以預(yù)先確定的價(jià)格和條件購置上一定數(shù)量的股份也可以放棄該種權(quán)利。第二十條

鼓勵對象獲授的股票權(quán)不得轉(zhuǎn)讓、用于擔(dān)?；驓w還債務(wù)。第二十一條

上可以根據(jù)股東大會審議批準(zhǔn)的股票權(quán)方案一次性授出或分次授出股票權(quán)但累計(jì)授出的股票權(quán)涉及的標(biāo)的股票總額不得超過股票權(quán)方案所涉及的標(biāo)的股票總額。第二十二條

股票權(quán)授權(quán)日與獲授股票權(quán)首次可以行權(quán)日之間的間隔不得少于1年。股票權(quán)的有效從授權(quán)日計(jì)算不得超過10年。第二十三條

在股票權(quán)有效內(nèi)上應(yīng)當(dāng)規(guī)定鼓勵對象分行權(quán)。股票權(quán)有效過后已授出但尚未行權(quán)的股票權(quán)不得行權(quán)。第二十四條

上在授予鼓勵對象股票權(quán)時(shí)應(yīng)當(dāng)確定行權(quán)價(jià)格或行權(quán)價(jià)格確實(shí)定。行權(quán)價(jià)格不應(yīng)低于以下價(jià)格較高者：一〕股權(quán)鼓勵方案草案摘要公布前一個(gè)交易日的標(biāo)的股票收盤價(jià)；二〕股權(quán)鼓勵方案草案摘要公布前30個(gè)交易日內(nèi)的標(biāo)的股票平均收盤價(jià)。第二十五條

上因標(biāo)的股票除權(quán)、除息或其他原因需要調(diào)整行權(quán)價(jià)格或股票權(quán)數(shù)量的可以按照股票權(quán)方案規(guī)定的原那么和方式進(jìn)展調(diào)整。上根據(jù)前款調(diào)整行權(quán)價(jià)格或股票權(quán)數(shù)量的應(yīng)當(dāng)由做出并經(jīng)股東大會審議批準(zhǔn)或者由股東大會授權(quán)。律師應(yīng)當(dāng)就上述調(diào)整是否符合本、章程和股票權(quán)方案的規(guī)定向出具專業(yè)。第二十六條

上在以下間內(nèi)不得向鼓勵對象授予股票權(quán)：一〕定公布前30日；二〕重大交易或重大事項(xiàng)過程中至該事項(xiàng)后2個(gè)交易日；三〕其他可能影響股價(jià)的重大發(fā)生之日起至后2個(gè)交易日。第二十七條

鼓勵對象應(yīng)當(dāng)在上定公布后第2個(gè)交易日至下一次定公布前10個(gè)交易日內(nèi)行權(quán)但不得在以下間內(nèi)行權(quán)：一〕重大交易或重大事項(xiàng)過程中至該事項(xiàng)后2個(gè)交易日；二〕其他可能影響股價(jià)的重大發(fā)生之日起至后2個(gè)交易日。

第五章

施序和第二十八條

上下設(shè)的薪酬與考核會負(fù)責(zé)擬定股權(quán)鼓勵方案草案。薪酬與考核會應(yīng)當(dāng)建立完善的議事規(guī)那么其擬訂的股權(quán)鼓勵方案草案應(yīng)當(dāng)提交審議。第二十九條

董事應(yīng)當(dāng)就股權(quán)鼓勵方案是否有利于上的持續(xù)開展是否存在明顯損害上及全體股東利益發(fā)表。第三十條

上應(yīng)當(dāng)在審議通過股權(quán)鼓勵方案草案后的2個(gè)交易日內(nèi)、股權(quán)鼓勵方案草案摘要、董事。股權(quán)鼓勵方案草案摘要至少應(yīng)當(dāng)包括本第十三條第一〕至八〕項(xiàng)、第十二〕項(xiàng)的內(nèi)容。第三十一條

上應(yīng)當(dāng)聘請律師對股權(quán)鼓勵方案出具法律書至少對以下事項(xiàng)發(fā)表專業(yè)：一〕股權(quán)鼓勵方案是否符合本的規(guī)定；二〕股權(quán)鼓勵方案是否已經(jīng)履行了法定程序；三〕上是否已經(jīng)履行了義務(wù)；四〕股權(quán)鼓勵方案是否存在明顯損害上及全體股東利益和違犯有關(guān)法律、行政法規(guī)的情形；五〕其他應(yīng)當(dāng)說明的事項(xiàng)。第三十二條

上下設(shè)的薪酬與考核會認(rèn)為必要時(shí)可以要求上聘請財(cái)務(wù)參謀對股權(quán)鼓勵方案的可行性、是否有利于上的持續(xù)開展、是否損害上利益以及對股東利益的影響發(fā)表專業(yè)。財(cái)務(wù)參謀應(yīng)當(dāng)出具財(cái)務(wù)參謀至少對以下事項(xiàng)發(fā)表專業(yè)：一〕股權(quán)鼓勵方案是否符合本的規(guī)定；二〕實(shí)行股權(quán)鼓勵方案的可行性；三〕對鼓勵對象范圍和資格的核查；四〕對股權(quán)鼓勵方案權(quán)益授出額度的核查；五〕施行股權(quán)鼓勵方案的財(cái)務(wù)測算；六〕施行股權(quán)鼓勵方案對上持續(xù)經(jīng)營才能、股東權(quán)益的影響；七〕對上是否為鼓勵對象提供任何形式的財(cái)務(wù)資助的核查；八〕股權(quán)鼓勵方案是否存在明顯損害上及全體股東利益的情形；九〕上績效考核體系和考核的合理性；十〕其他應(yīng)當(dāng)說明的事項(xiàng)。第三十三條

審議通過股權(quán)鼓勵方案后上應(yīng)將有關(guān)材料報(bào)中國證監(jiān)會備案同時(shí)抄報(bào)交易所及所在地證監(jiān)。上股權(quán)鼓勵方案備案材料應(yīng)當(dāng)包括以下：一〕；二〕股權(quán)鼓勵方案；三〕法律書；四〕聘請財(cái)務(wù)參謀的財(cái)務(wù)參謀；五〕上實(shí)行股權(quán)鼓勵方案按照規(guī)定需要獲得有關(guān)部門批準(zhǔn)的有關(guān)；六〕中國證監(jiān)會要求報(bào)送的其他。第三十四條

中國證監(jiān)會自收到完好的股權(quán)鼓勵方案備案申請材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)未提出異議的上可以發(fā)出召開股東大會的審議并施行股權(quán)鼓勵方案。在上述限內(nèi)中國證監(jiān)會提出異議的上不得發(fā)出召開股東大會的審議及施行該方案。第三十五條

上在發(fā)出召開股東大會時(shí)應(yīng)當(dāng)同時(shí)法律書；聘請財(cái)務(wù)參謀的還應(yīng)當(dāng)同時(shí)財(cái)務(wù)參謀。第三十六條

董事應(yīng)當(dāng)就股權(quán)鼓勵方案向所有的股東征集委托投票權(quán)。第三十七條

股東大會應(yīng)當(dāng)對股權(quán)鼓勵方案中的如下內(nèi)容進(jìn)展表決：一〕股權(quán)鼓勵方案所涉及的權(quán)益數(shù)量、所涉及的標(biāo)的股票種類、來源和數(shù)量；二〕鼓勵對象確實(shí)定根據(jù)和范圍；三〕股權(quán)鼓勵方案中董事、監(jiān)事各自被授予的權(quán)益數(shù)額或權(quán)益數(shù)額確實(shí)定；高級理人員和其他鼓勵對象各自或按適當(dāng)分類〕被授予的權(quán)益數(shù)額或權(quán)益數(shù)額確實(shí)定；四〕股權(quán)鼓勵方案的有效、標(biāo)的股票禁售；五〕鼓勵對象獲授權(quán)益、行權(quán)的條件；六〕限制性股票的授予價(jià)格或授予價(jià)格確實(shí)定股票權(quán)的行權(quán)價(jià)格或行權(quán)價(jià)格確實(shí)定；七〕股權(quán)鼓勵方案涉及的權(quán)益數(shù)量、標(biāo)的股票數(shù)量、授予價(jià)格及行權(quán)價(jià)格的調(diào)整和程序；八〕股權(quán)鼓勵方案的變更、終止；九〕對有關(guān)股權(quán)鼓勵方案相關(guān)事宜的授權(quán)；十〕其他需要股東大會表決的事項(xiàng)。股東大會就上述事項(xiàng)作出必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。第三十八條

股權(quán)鼓勵方案經(jīng)股東大會審議通過后上應(yīng)當(dāng)持相關(guān)到交易所事宜到登記結(jié)算機(jī)構(gòu)有關(guān)登記結(jié)算事宜。第三十九條

上應(yīng)當(dāng)按照登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)那么在登記結(jié)算機(jī)構(gòu)開設(shè)賬戶用于股權(quán)鼓勵方案的施行。尚未行權(quán)的股票權(quán)以及不得轉(zhuǎn)讓的標(biāo)的股票應(yīng)當(dāng)予以鎖定。第四十條

鼓勵對象的股票權(quán)的行權(quán)申請以及限制性股票的鎖定和解鎖經(jīng)或授權(quán)的機(jī)構(gòu)確認(rèn)后上應(yīng)當(dāng)向交易所提出行權(quán)申請經(jīng)交易所確認(rèn)后由登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記結(jié)算事宜。已行權(quán)的股票權(quán)應(yīng)當(dāng)及時(shí)注銷。第四十一條

除非得到股東大會明確授權(quán)上變更股權(quán)鼓勵方案中本第三十七條所列事項(xiàng)的應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議批準(zhǔn)。第四十二條

上應(yīng)在定中披露內(nèi)股權(quán)鼓勵方案的施行情況包括：一〕內(nèi)鼓勵對象的范圍；二〕內(nèi)授出、行使和失效的權(quán)益總額；三〕至末累計(jì)已授出但尚未行使的權(quán)益總額；四〕內(nèi)授予價(jià)格與行權(quán)價(jià)格歷次調(diào)整的情況以及經(jīng)調(diào)整后的授予價(jià)格與行權(quán)價(jià)格；五〕董事、監(jiān)事、高級理人員各自的、職務(wù)以及在內(nèi)歷次獲授和行使權(quán)益的情況；六〕因鼓勵對象行權(quán)所引起的股本變動情況；七〕股權(quán)鼓勵的會計(jì)處理。第四十三條

上應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定在財(cái)務(wù)中披露股權(quán)鼓勵的會計(jì)處理。第四十四條

交易所應(yīng)當(dāng)在其業(yè)務(wù)規(guī)那么中明確股權(quán)鼓勵方案所涉及的要求。第四十五條登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其業(yè)務(wù)規(guī)那么中明確股權(quán)鼓勵方案所涉及的登記結(jié)算業(yè)務(wù)的要求。

第六章

監(jiān)和處分第四十六條

上的財(cái)務(wù)會計(jì)有虛假記載的負(fù)有責(zé)任的鼓勵對象自該財(cái)務(wù)會計(jì)之日起12個(gè)月內(nèi)由股權(quán)鼓勵方案所獲得的全部利益應(yīng)當(dāng)返還給。第四十七條

上不符合本的規(guī)定實(shí)行股權(quán)鼓勵方案的中國證監(jiān)會責(zé)其改正對及相關(guān)責(zé)任人依法予以處分；在責(zé)改正間中國證監(jiān)會不受理該的申請。第四十八條

上未按照本及其他相關(guān)規(guī)定披露股權(quán)鼓勵方案相關(guān)信息或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的中國證監(jiān)會責(zé)其改正對及相關(guān)責(zé)任人依法予以處分。第四十九條

利用股權(quán)鼓勵方案虛構(gòu)業(yè)績、操縱或者進(jìn)展交易獲取不正當(dāng)利益的中國證監(jiān)會依法沒收所得對相關(guān)責(zé)任人員采取禁入等措施；構(gòu)成犯罪的移交依法查處。第五十條

為上股權(quán)鼓勵方案出具的相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)未履行勤勉盡責(zé)義務(wù)所發(fā)表的專業(yè)存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的中國證監(jiān)會對相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)及簽字人員采取監(jiān)談話、出具警示、責(zé)整改等措施并移交相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)主部門處理；情節(jié)嚴(yán)重的處以警告、罰款等處分；構(gòu)成行為的依法追究法律責(zé)任。第七章

附那么第五十一條

本以下用語具有如下含義：高級理人員：指上經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、秘書和章程規(guī)定的其別人員。標(biāo)的股票：指根據(jù)股權(quán)鼓勵方案鼓勵對象有權(quán)獲授或購置的上股票。權(quán)益：指鼓勵對象根據(jù)股權(quán)鼓勵方案獲得的上股票、股票權(quán)。授權(quán)日：指上向鼓勵對象授予股票權(quán)的日。授權(quán)日必須為交易日。行權(quán)：指鼓勵對象根據(jù)股票權(quán)鼓勵方案在規(guī)定的間內(nèi)以預(yù)先確定的價(jià)格和條件購置上股份的行為。可行權(quán)日：指鼓勵對象可以開始行權(quán)的日?？尚袡?quán)日必須為交易日。行權(quán)價(jià)格：上向鼓勵對象授予股票權(quán)時(shí)所確定的、鼓勵對象購置上股份的價(jià)格。授予價(jià)格：上向鼓勵對象授予限制性股票時(shí)所確定的、鼓勵對象獲得上股份的價(jià)格。本所稱的“超過〞、“少于〞不含本數(shù)。第五十二條

本適用于股票在上海、深圳交易所上的。第五十三條

本自2006年解讀證監(jiān)會?上股權(quán)鼓勵理?()為了健全上治理構(gòu)造建立對上高級理人員的鼓勵與約束機(jī)制中國證監(jiān)會日前發(fā)布了?上股權(quán)鼓勵理?()根據(jù)規(guī)定已完成股權(quán)分置改革的上可自2006年1月1日施行之日起遵照該的要務(wù)施行股權(quán)鼓勵建立健全鼓勵與約束機(jī)制。此?理?的出臺將對上的運(yùn)作與持續(xù)開展產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。假設(shè)干重要事項(xiàng)明確1、明確了鼓勵對象與股票來源。根據(jù)?理?的規(guī)定股權(quán)鼓勵方案的鼓勵對象必須是員工詳細(xì)對象由根據(jù)實(shí)際需要自主確定可以包括上的董事、監(jiān)事、高級理人員、核心技術(shù)(業(yè)務(wù))人員以及認(rèn)為應(yīng)當(dāng)鼓勵的其他員工但是有污點(diǎn)記錄的人員不能成為鼓勵對象以催促高人員勤勉盡責(zé)。為保障董事的性?理?明確規(guī)定股權(quán)鼓勵對象不得包括董事1〕。此外財(cái)務(wù)虛假和有重大違規(guī)行為2〕的上不能施行股權(quán)鼓勵方案。在股票來源方面?理?明確了向鼓勵對象發(fā)行股份和回購本股份等方式。在股票數(shù)量方面參考了國際上的一些通行做法規(guī)定上全部有效的股權(quán)鼓勵方案所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)不得超過已發(fā)行股本總額的百分之十；其中個(gè)人獲授部原那么上不得超過股本總額的百分之一超過百分之一的需要獲得股東大會特別批準(zhǔn)。2、防范操縱。股票權(quán)的行權(quán)價(jià)格以股權(quán)鼓勵方案草案摘要公布前三十個(gè)交易日的平均價(jià)與公布前的價(jià)孰高原那么確定以防止股價(jià)操縱。為了防止鼓勵對象有短行為?理?要求授權(quán)日與可行權(quán)日之間應(yīng)保證至少一年的等待?？紤]到鼓勵對象尤其是高人員屬于信息知易出現(xiàn)交易和操縱股價(jià)行為?理?以定的公布和重大的披露為時(shí)點(diǎn)設(shè)立了行權(quán)窗口鼓勵對象只有在窗口內(nèi)才能行權(quán)。行權(quán)窗口：在上定公布后第2個(gè)交易日至下一次定公布前10個(gè)交易日內(nèi)行權(quán)】3、發(fā)揮和股東大會的作用。股權(quán)鼓勵方案的施序?yàn)樾匠昱c考核會擬定股權(quán)鼓勵方案草案后提交審議最后由股東大會批準(zhǔn)。正式發(fā)布的?理?進(jìn)步了股東大會表決的要求股權(quán)鼓勵方案需經(jīng)股東大會三分之二以上表決通過。為了讓中小股東盡可能參加表決董事應(yīng)當(dāng)向所有股東征集投票權(quán)。應(yīng)當(dāng)聘請律師就股權(quán)鼓勵方案的可行性、合法合規(guī)性發(fā)表以充分發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)參謀和監(jiān)視作用。4、表達(dá)自治。從施序上來看此次?理?的制定表達(dá)了?公?修訂中自治的思路由制定方案、股東大會加以決策監(jiān)部門只是要求在審議通過后事中備案即可。正是由于自治權(quán)的擴(kuò)大更需要強(qiáng)調(diào)董事的忠實(shí)與勤勉義務(wù)以保障股東權(quán)益；股東亦應(yīng)更加積極地參與到事務(wù)中來以維護(hù)自身利益。5、強(qiáng)化增加透明度。為了保障廣闊者的知情權(quán)?理?規(guī)定了嚴(yán)格的制度不僅要求上在、股東大會形成后及時(shí)披露還要求在定中詳細(xì)披露內(nèi)股權(quán)鼓勵方案的施行情況。6、加大監(jiān)和處分。對于濫用股權(quán)鼓勵的行為?理?也規(guī)定了詳細(xì)的罰那么。上的財(cái)務(wù)會計(jì)有虛假記載的負(fù)有責(zé)任的鼓勵對象自該財(cái)務(wù)會計(jì)之日起十二個(gè)月內(nèi)由股權(quán)鼓勵方案所獲得的全部利益應(yīng)當(dāng)返還給。同時(shí)對利用股權(quán)鼓勵方案虛構(gòu)業(yè)績、操縱或者進(jìn)展交易獲取不正當(dāng)利益的行為監(jiān)部門可依法沒收其所得并對相關(guān)責(zé)任人員采取禁入等措施。構(gòu)成犯罪的移交依法查處。Ⅷ.1.8股權(quán)鼓勵有關(guān)備忘錄1一、提取鼓勵問題1、假設(shè)標(biāo)的股票的來源是存量即從二級購入股票那么按照?公?回購股票的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；2、假設(shè)標(biāo)的股票的來源是增量即定向增發(fā)方式獲得股票那么

1〕提取鼓勵應(yīng)符合現(xiàn)行法律法規(guī)、會計(jì)準(zhǔn)那么并遵守章程及相關(guān)議事規(guī)程。2〕提取的鼓勵不得用于資助鼓勵對象購置限制性股票或者行使股票權(quán)。二、主要股東、實(shí)際控制人成為鼓勵對象問題持股5以上的主要股東或?qū)嶋H控制人原那么上不得成為鼓勵對象。除非經(jīng)股東大會表決通過且股東大會對該事項(xiàng)進(jìn)展投票表決時(shí)關(guān)聯(lián)股東須回避表決。持股5以上的主要股東或?qū)嶋H控制人的配偶及直系近親屬假設(shè)符合成為鼓勵對象的條件可以成為鼓勵對象但其所獲授權(quán)益應(yīng)關(guān)注是否與其所任職務(wù)相匹配。同時(shí)股東大會對該事項(xiàng)進(jìn)展投票表決時(shí)關(guān)聯(lián)股東須回避表決。三、限制性股票授予價(jià)格的折扣問題1、假設(shè)標(biāo)的股票的來源是存量即從二級購入股票那么按照?公?回購股票的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；2、假設(shè)標(biāo)的股票的來源是增量即通過定向增發(fā)方式獲得股票其本質(zhì)屬于定向發(fā)行那么參照現(xiàn)行?上發(fā)行理?中有關(guān)定向增發(fā)的定價(jià)原那么和鎖定要求確定價(jià)格和鎖定同時(shí)考慮股權(quán)鼓勵的鼓勵效應(yīng)。1〕發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票均價(jià)的50；2〕自股票授予日起十二個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓鼓勵對象為控股股東、實(shí)際控制人的自股票授予日起三十六個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。假設(shè)低于上述那么需由在股權(quán)鼓勵草案中充分分析和披露其對股東權(quán)益的攤薄影響我部提交重組審核會討。四、分授予問題假設(shè)股權(quán)鼓勵方案的授予方式為一次授予那么授予數(shù)量應(yīng)與其股本規(guī)模、鼓勵對象人數(shù)等因素相匹配不宜一次性授予太多以充分表達(dá)長鼓勵的效應(yīng)。假設(shè)股權(quán)鼓勵方案的授予方式為分授予那么須在每次授權(quán)前召開確定本次授權(quán)的權(quán)益數(shù)量、鼓勵對象、授予價(jià)格等相關(guān)事宜并披露本次授權(quán)情況的摘要。授予價(jià)格的定價(jià)根底以該次召開并披露摘要情況前的價(jià)為基準(zhǔn)。其中區(qū)分不同的股權(quán)鼓勵方案方式按以下原那么確定：1、如股權(quán)鼓勵方案的方式是股票權(quán)授予價(jià)格按照?上股權(quán)鼓勵理〕?第24條規(guī)定確定。2、如股權(quán)鼓勵方案的方式是限制性股票授予價(jià)格定價(jià)原那么遵循首次授予價(jià)格原那么假設(shè)以后各的授予價(jià)格定價(jià)原那么與首次不一致的那么應(yīng)重新履行申報(bào)程序。預(yù)留股份的處理參照上述要求。五、行權(quán)指標(biāo)設(shè)定問題設(shè)定的行權(quán)指標(biāo)須考慮的業(yè)績情況原那么上實(shí)行股權(quán)鼓勵后的業(yè)績指標(biāo)如：每股收益、加權(quán)凈資產(chǎn)收益率和凈利潤增長率等〕不低于歷史程度。此外鼓勵同時(shí)采用以下指標(biāo)：1〕值指標(biāo)：如各考核內(nèi)的平均值程度不低于同綜合指數(shù)或成份股指數(shù)；2〕行業(yè)比較指標(biāo)：如業(yè)績指標(biāo)不低于同行業(yè)平均程度。六、授予日問題的股權(quán)鼓勵方案中須明確股票權(quán)或者限制性股票的詳細(xì)授予日或授予日確實(shí)定方式、等待或鎖定的起止日。假設(shè)鼓勵方案有授予條件那么授予日須確定在授權(quán)條件成就之后。七、鼓勵對象資格問題鼓勵對象不能同時(shí)參加兩個(gè)或以上上的股權(quán)鼓勵方案。八、股東大會投票方式問題股東大會在對股權(quán)鼓勵方案進(jìn)展投票表決時(shí)須在提供現(xiàn)場投票方式的同時(shí)提供網(wǎng)絡(luò)投票方式。中國證監(jiān)會上監(jiān)部2008年3月17日Ⅷ.1.9股權(quán)鼓勵有關(guān)備忘錄2一、鼓勵對象問題1、上應(yīng)當(dāng)對鼓勵對象予以核實(shí)并將核實(shí)情況在股東大會上予以說明。為確保上監(jiān)事性充分發(fā)揮其監(jiān)視作用上監(jiān)事不得成為股權(quán)鼓勵對象。2、為充分發(fā)揮和社會監(jiān)視作用對外披露股權(quán)鼓勵方案草案時(shí)除預(yù)留部外鼓勵對象為董事、高人員的須披露其、職務(wù)、獲授數(shù)量。除董事、高人員外的其他鼓勵對象須通過交易所網(wǎng)站披露其、職務(wù)。同時(shí)須發(fā)布提示者關(guān)注交易所網(wǎng)站披露內(nèi)容。預(yù)留股份鼓勵對象經(jīng)確認(rèn)后須參照上述要求進(jìn)展披露。二、股權(quán)鼓勵與重大間隔問題1、上發(fā)生?上理?第三十條規(guī)定的重大應(yīng)當(dāng)履行義務(wù)在履行義務(wù)間及履行義務(wù)完畢后30日內(nèi)不得推出股權(quán)鼓勵方案草案。2、上提出增發(fā)新股、資產(chǎn)注入、發(fā)行可轉(zhuǎn)債等重大事項(xiàng)動議至上述事項(xiàng)施行完畢后30日內(nèi)上不得提出股權(quán)鼓勵方案草案。增發(fā)新股、發(fā)行可轉(zhuǎn)債施行完畢指所募集資金已經(jīng)到位；資產(chǎn)注入施行完畢指相關(guān)產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)完畢。3、披露股權(quán)鼓勵方案草案至股權(quán)鼓勵方案經(jīng)股東大會審議通過后30日內(nèi)上不得進(jìn)展增發(fā)新股、資產(chǎn)注入、發(fā)行可轉(zhuǎn)債等重大事項(xiàng)。三、股份來源問題股東不得直接向鼓勵對象贈予或轉(zhuǎn)讓〕股份。股東擬提供股份的應(yīng)將股份贈予或轉(zhuǎn)讓〕上并視為上以零價(jià)格或特定價(jià)格〕向這部股東定向回購股份。然后按照經(jīng)我會備案無異議的股權(quán)鼓勵方案由上將股份授予鼓勵對象。上對回購股份的授予應(yīng)符合?公?第一百四十三條規(guī)定即必須在一年內(nèi)將回購股份授予鼓勵對象。四、其他問題1、根據(jù)自身情況可設(shè)定適宜于本的績效考核指標(biāo)。績效考核指標(biāo)應(yīng)包含財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)?？冃Э己酥笜?biāo)如涉及會計(jì)利潤應(yīng)采用按新會計(jì)準(zhǔn)那么計(jì)算、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤。同時(shí)權(quán)本錢應(yīng)在經(jīng)常性損益中列支。2、表決股權(quán)鼓勵方案草案時(shí)關(guān)聯(lián)董事應(yīng)予回避。3、如無特殊原因原那么上不得預(yù)留股份。確有需要預(yù)留股份的預(yù)留比例不得超過本次股權(quán)鼓勵方案擬授予權(quán)益數(shù)量的百分之十。4、上應(yīng)當(dāng)在股權(quán)鼓勵方案中明確規(guī)定自股東大會審議通過股權(quán)鼓勵方案之日起30日內(nèi)應(yīng)當(dāng)按相關(guān)規(guī)定召開對鼓勵對象進(jìn)展授權(quán)并完成登記、等相關(guān)程序。中國證監(jiān)會上監(jiān)部2008年3月17日Ⅷ.1.10股權(quán)鼓勵有關(guān)事項(xiàng)備忘錄3一、股權(quán)鼓勵方案的變更與撤銷1、為確保股權(quán)鼓勵方案備案工作的嚴(yán)肅性股權(quán)鼓勵方案備案過程中上不可隨意提出修改權(quán)益價(jià)格或鼓勵方式。上如擬修改權(quán)益價(jià)格或鼓勵方式應(yīng)由審議通過并撤銷原股權(quán)鼓勵方案的同時(shí)上應(yīng)向中國證監(jiān)會提交終止原股權(quán)鼓勵方案備案的申請。2、上審議通過撤銷施行股權(quán)鼓勵方案或股東大會審議未通過股權(quán)鼓勵方案的自之日起6個(gè)月內(nèi)上不得再次審議和披露股權(quán)鼓勵方案草案。二、股權(quán)鼓勵會計(jì)處理上應(yīng)根據(jù)股權(quán)鼓勵方案設(shè)定的條件采用恰當(dāng)?shù)墓乐导夹g(shù)分別計(jì)算各權(quán)的公允價(jià)值；在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日根據(jù)獲得的可行權(quán)人數(shù)變動、業(yè)績指標(biāo)完成情況等后續(xù)信息修正預(yù)計(jì)可行權(quán)的股票權(quán)數(shù)量并以此為根據(jù)確認(rèn)各應(yīng)分?jǐn)偟馁M(fèi)用。上應(yīng)在股權(quán)鼓勵方案中明確說明股權(quán)鼓勵會計(jì)處理測算并列明施行股權(quán)鼓勵方案對各業(yè)績的影響。三、行權(quán)或解鎖條件問題上股權(quán)鼓勵方案應(yīng)明確股票權(quán)等待或限制性股票鎖定內(nèi)各年度歸屬于上股東的凈利潤及歸屬于上股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤均不得低于授予日前最近三個(gè)會計(jì)年度的平均程度且不得為負(fù)。四、行權(quán)安排問題股權(quán)鼓勵方案中不得設(shè)置上發(fā)生控制權(quán)變更、合并、分立等情況下鼓勵對象可以加速行權(quán)或提早解鎖的條款。五、同時(shí)采用兩種鼓勵方式問題同時(shí)采用股票權(quán)和限制性股票兩種鼓勵方式的上應(yīng)當(dāng)聘請財(cái)務(wù)參謀對其方案發(fā)表。六、附條件授予權(quán)益問題股權(quán)鼓勵方案中明確規(guī)定授予權(quán)益條件的上應(yīng)當(dāng)在授予條件成就后30日內(nèi)完成權(quán)益授權(quán)、登記、等相關(guān)程序。七、鼓勵對象范圍合理性問題董事、高級理人員、核心技術(shù)業(yè)務(wù)〕人員以外人員成為鼓勵對象的上應(yīng)在股權(quán)鼓勵方案備案材料中逐一分析其與上業(yè)務(wù)或業(yè)績的關(guān)聯(lián)程度說明其作為鼓勵對象的合理性。中國證監(jiān)會上監(jiān)部2008年9月16日Ⅷ.1.11國有控股上境內(nèi)〕施行股權(quán)鼓勵國有資產(chǎn)監(jiān)視理睬、國資發(fā)分配[2006]175〕第一章總那么第一條為指導(dǎo)國有控股上境內(nèi)〕施行股權(quán)鼓勵制度建立健全鼓勵與約束相結(jié)合的中長鼓勵機(jī)制進(jìn)一步完善公人治理構(gòu)造根據(jù)?公?、?法?、?企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)視理?等有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定制定本。第二條本適用于股票在境內(nèi)上的國有控股上以下簡稱上〕。第三條本主要用于指導(dǎo)上國有控股股東依法履行相關(guān)職責(zé)按本要求申報(bào)上股權(quán)鼓勵方案并按履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)或部門審議表決上股權(quán)鼓勵方案。第四條本所稱股權(quán)鼓勵主要是指上以本股票為標(biāo)的對高級理等人員施行的中長鼓勵。第五條施行股權(quán)鼓勵的上應(yīng)具備以下條件：一〕治理構(gòu)造股東會、、經(jīng)理層組織健全職責(zé)明確。外部董事含董事下同〕占成員半數(shù)以上；二〕薪酬會由外部董事構(gòu)成且薪酬會制度健全議事規(guī)那么完善運(yùn)行；三〕控制制度和績效考核體系健全根底理制度建立了符合經(jīng)濟(jì)和現(xiàn)代企業(yè)制度要求的勞動用工、薪酬福利制度及績效考核體系；四〕開展戰(zhàn)略明確資產(chǎn)質(zhì)量和財(cái)務(wù)狀況良好經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)健；近三年無財(cái)務(wù)違規(guī)行為和不良記錄；五〕監(jiān)部門規(guī)定的其他條件。第六條施行股權(quán)鼓勵應(yīng)遵循以下原那么：一〕堅(jiān)持鼓勵與約束相結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)與收益相對稱強(qiáng)化對上理層的鼓勵力度；二〕堅(jiān)持股東利益、利益和理層利益相一致有利于促進(jìn)國有資本保值增值有利于維護(hù)中小股東利益有利于上的可持續(xù)開展；三〕堅(jiān)持依法公開透明遵循相關(guān)法律法規(guī)和章程規(guī)定；四〕堅(jiān)持從實(shí)際出發(fā)審慎起步循序漸進(jìn)不斷完善。第二章股權(quán)鼓勵方案的擬訂第七條股權(quán)鼓勵方案應(yīng)包括股權(quán)鼓勵方式、鼓勵對象、鼓勵條件、授予數(shù)量、授予價(jià)格及其確定的方式、行權(quán)時(shí)間限制或解鎖限等主要內(nèi)容。第八條股權(quán)鼓勵的方式包括股票權(quán)、限制性股票以及法律、行政法規(guī)允許的其他方式。上應(yīng)以權(quán)鼓勵機(jī)制為導(dǎo)向根據(jù)施行股權(quán)鼓勵的目的結(jié)合本行業(yè)及本的特點(diǎn)確定股權(quán)鼓勵的方式。第九條施行股權(quán)鼓勵方案所需標(biāo)的股票來源可以根據(jù)本實(shí)際情況通過向鼓勵對象發(fā)行股份、回購本股份及法律、行政法規(guī)允許的其他方式確定不得由單一國有股股東支付或擅自無償量化國有股權(quán)。第十條施行股權(quán)鼓勵方案應(yīng)當(dāng)以績效考核指標(biāo)完成情況為條件建立健全績效考核體系和考核。績效考核目的應(yīng)由股東大會確定。第十一條股權(quán)鼓勵對象原那么上限于上董事、高級理人員以及對上整體業(yè)績和持續(xù)開展有直接影響的核心技術(shù)人員和理骨干。上監(jiān)事、董事以及由上控股以外的人員擔(dān)任的外部董事暫不納入股權(quán)鼓勵方案。監(jiān)部門規(guī)定的不得成為鼓勵對象的人員不得參與股權(quán)鼓勵方案。第十二條施行股權(quán)鼓勵的核心技術(shù)人員和理骨干應(yīng)根據(jù)上開展的需要及各類人員的崗位職責(zé)、績效考核等相關(guān)情況綜合確定并須在股權(quán)鼓勵方案中就確定根據(jù)、鼓勵條件、授予范圍及數(shù)量等情況作出說明。第十三條上母控股〕的負(fù)責(zé)人在上擔(dān)任職務(wù)的可參加股權(quán)鼓勵方案但只能參與一家上的股權(quán)鼓勵方案。在股權(quán)授予日任何持有上5以上有表決權(quán)的股份的人員未經(jīng)股東大會批準(zhǔn)不得參加股權(quán)鼓勵方案。第十四條在股權(quán)鼓勵方案有效內(nèi)授予的股權(quán)總量應(yīng)結(jié)合上股本規(guī)模的大小和股權(quán)鼓勵對象的范圍、股權(quán)鼓勵程度等因素在0.1至10之間合理確定。但上全部有效的股權(quán)鼓勵方案所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累計(jì)不得超過股本總額的10。上首次施行股權(quán)鼓勵方案授予的股權(quán)數(shù)量原那么上應(yīng)控制在上股本總額的1以內(nèi)。第十五條上任何一名鼓勵對象通過全部有效的股權(quán)鼓勵方案獲授的本股權(quán)累計(jì)不得超過股本總額的1經(jīng)股東大會特別批準(zhǔn)的除外。第十六條授予高級理人員的股權(quán)數(shù)量按以下確定：一〕在股權(quán)鼓勵方案有效內(nèi)高級理人員個(gè)人股權(quán)鼓勵預(yù)收益程度應(yīng)控制在其薪酬總程度含預(yù)的權(quán)或股權(quán)收益〕的30以內(nèi)。高級理人員薪酬總程度應(yīng)參照國有資產(chǎn)監(jiān)視理機(jī)構(gòu)或部門的原那么規(guī)定根據(jù)上績效考核與薪酬理確定。二〕參照國際通行的權(quán)定價(jià)模型或股票公平價(jià)科學(xué)合理測算股票權(quán)的預(yù)價(jià)值或限制性股票的預(yù)收益。按照上述的股權(quán)鼓勵收益和股權(quán)授予價(jià)格行權(quán)價(jià)格〕確定高級理人員股權(quán)授予數(shù)量。第十七條授予董事、核心技術(shù)人員和理骨干的股權(quán)數(shù)量比照高級理人員確實(shí)定。各鼓勵對象薪酬總程度和預(yù)股權(quán)鼓勵收益占薪酬總程度的比例應(yīng)根據(jù)上崗位分析、崗位測評和崗位職責(zé)按崗位序列確定。第十八條根據(jù)公平價(jià)原那么確定股權(quán)的授予價(jià)格行權(quán)價(jià)格〕。一〕上股權(quán)的授予價(jià)格應(yīng)不低于以下價(jià)格較高者：1、股權(quán)鼓勵方案草案摘要公布前一個(gè)交易日的標(biāo)的股票收盤價(jià)；2、股權(quán)鼓勵方案草案摘要公布前30個(gè)交易日內(nèi)的標(biāo)的股票平均收盤價(jià)。二〕上首次公開發(fā)行股票時(shí)擬施行的股權(quán)鼓勵方案其股權(quán)的授予價(jià)格在上首次公開發(fā)行上滿30個(gè)交易日以后根據(jù)上述原那么規(guī)定的價(jià)格確定。第十九條股權(quán)鼓勵方案的有效自股東大會通過之日起計(jì)算一般不超過10年。股權(quán)鼓勵方案有效滿上不得根據(jù)此方案再授予任何股權(quán)。第二十條在股權(quán)鼓勵方案有效內(nèi)應(yīng)采取分次施行的方式每股權(quán)授予方案的間隔應(yīng)在一個(gè)完好的會計(jì)年度以上。第二十一條在股權(quán)鼓勵方案有效內(nèi)每授予的股票權(quán)均應(yīng)設(shè)置行權(quán)限制和行權(quán)有效并按設(shè)定的時(shí)間表分批行權(quán)：一〕行權(quán)限制為股權(quán)自授予日授權(quán)日〕至股權(quán)生效日可行權(quán)日〕止的限。行權(quán)限制原那么上不得少于2年在限制內(nèi)不可以行權(quán)。二〕行權(quán)有效為股權(quán)生效日至股權(quán)失效日止的限由上根據(jù)實(shí)際確定但不得低于3年。在行權(quán)有效內(nèi)原那么上采取勻速分批行權(quán)。超過行權(quán)有效的其權(quán)利自動失效并不可追溯行使。第二十二條在股權(quán)鼓勵方案有效內(nèi)每授予的限制性股票其禁售不得低于2年。禁售滿根據(jù)股權(quán)鼓勵方案和業(yè)績目的完成情況確定鼓勵對象可解鎖轉(zhuǎn)讓、〕的股票數(shù)量。解鎖不得低于3年在解鎖內(nèi)原那么上采取勻速解鎖。第二十三條高級理人員轉(zhuǎn)讓、其通過股權(quán)鼓勵方案所得的股票應(yīng)符合有關(guān)法律、行政法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。第二十四條在討審批或定業(yè)績等影響股票價(jià)格的敏感事項(xiàng)發(fā)生時(shí)不得授予股權(quán)或行權(quán)。第三章股權(quán)鼓勵方案的申報(bào)第二十五條上國有控股股東在股東大會審議批準(zhǔn)股權(quán)鼓勵方案之前應(yīng)將上擬施行的股權(quán)鼓勵方案報(bào)履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)或部門審核控股股東為集團(tuán)的由集團(tuán)申報(bào)〕經(jīng)審核同意后報(bào)股東大會審議。第二十六條國有控股股東申報(bào)的股權(quán)鼓勵應(yīng)包括以下內(nèi)容：一〕上簡要情況包括薪酬理制度、薪酬程度等情況；二〕股權(quán)鼓勵方案和股權(quán)鼓勵理等應(yīng)由股東大會審議的事項(xiàng)及其相關(guān)說明；三〕選擇的權(quán)定價(jià)模型及股票權(quán)的公平價(jià)值的測算、限制性股票的預(yù)收益等情況的說明；四〕上績效考核評價(jià)制度及開展戰(zhàn)略和施行方案的說明等?？冃Э己嗽u價(jià)制度應(yīng)當(dāng)包括崗位職責(zé)核定、績效考核評價(jià)指標(biāo)和、年度及任績效考核目的、考核評價(jià)程序以及根據(jù)績效考核評價(jià)對高人員股權(quán)的授予和行權(quán)的相關(guān)規(guī)定。第二十七條國有控股股東應(yīng)將上按股權(quán)鼓勵方案施行的分股權(quán)鼓勵方案事前報(bào)履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)或部門備案。第二十八條國有控股股東在以下情況下應(yīng)按本規(guī)定重新履行申報(bào)審核程序：一〕上終止股權(quán)鼓勵方案并施行新方案或變更股權(quán)鼓勵方案相關(guān)事項(xiàng)的；二〕上因發(fā)行新股、轉(zhuǎn)增股本、合并、分立、回購等原因?qū)е驴偣杀景l(fā)生變動或其他原因需要調(diào)整股權(quán)鼓勵對象范圍、授予數(shù)量等股權(quán)鼓勵方案主要內(nèi)容的。第二十九條股權(quán)鼓勵方案應(yīng)就控制權(quán)變更、合并、分立以及鼓勵對象辭職、調(diào)動、被辭退、退休、亡、喪失民事行為才能等事項(xiàng)發(fā)生時(shí)的股權(quán)處理依法作出行權(quán)加速、終止等相應(yīng)規(guī)定。第四章股權(quán)鼓勵方案的考核、理第三十條國有控股股東應(yīng)依法行使股東權(quán)利要求和催促上制定嚴(yán)格的股權(quán)鼓勵理并建立與之相適應(yīng)的績效考核評價(jià)制度以績效考核指標(biāo)完成情況為根底對股權(quán)鼓勵方案施行動態(tài)理。第三十一條按照上股權(quán)鼓勵理和績效考核評價(jià)確定對鼓勵對象股權(quán)的授予、行權(quán)或解鎖。對已經(jīng)授予的股票權(quán)在行權(quán)時(shí)可根據(jù)年度績效考核情況進(jìn)展動態(tài)調(diào)整。對已經(jīng)授予的限制性股票在解鎖時(shí)可根據(jù)年度績效考核情況確定可解鎖的股票數(shù)量在設(shè)定的解鎖內(nèi)未能解鎖上應(yīng)收回或以鼓勵對象購置時(shí)的價(jià)格回購已授予的限制性股票。第三十二條參與上股權(quán)鼓勵方案的上母或控股〕的負(fù)責(zé)人其股權(quán)鼓勵方案的施行應(yīng)符合?企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行?或相應(yīng)國有資產(chǎn)監(jiān)機(jī)構(gòu)或部門的有關(guān)規(guī)定。第三十三條授予董事、高級理人員的股權(quán)應(yīng)根據(jù)任考核或經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果行權(quán)或兌現(xiàn)。授予的股票權(quán)應(yīng)有不低于授予總量的20留至任職或任〕考核合格后行權(quán)；授予的限制性股票應(yīng)將不低于20的部鎖定任職或任〕滿后兌現(xiàn)。第三十四條國有控股股東應(yīng)依法行使股東權(quán)