公司狀況調(diào)查報(bào)告3篇

公司狀況調(diào)查報(bào)告3篇名目第1篇供電公司員工思想狀況調(diào)查報(bào)告第2篇公司財(cái)務(wù)管理狀況調(diào)查報(bào)告參考第3篇公司財(cái)務(wù)管理狀況調(diào)查報(bào)告

【第1篇】供電公司員工思想狀況調(diào)查報(bào)告

公司基本概況

xx供電有限公司是xx電網(wǎng)公司全資子公司，現(xiàn)有在職員工x人。公司擔(dān)負(fù)著xx縣三鎮(zhèn)四鄉(xiāng)的供電任務(wù)。供電營業(yè)區(qū)內(nèi)有xkv變電站2座，主變x臺(tái)，總?cè)萘縳mva；xkv變電站x座，主變x臺(tái),總?cè)萘縳mva；xkv輸電線路x條x公里，xkv配電線路x條x公里。通過實(shí)施農(nóng)網(wǎng)改造和無電人口工程后，全縣實(shí)現(xiàn)了村村通電。xx年實(shí)現(xiàn)供電量x億千瓦時(shí)，售電量x億千瓦時(shí)，上繳稅金x萬元。公司先后獲得xx縣第四屆文明單位、玉溪市第五屆文明單位、xx省第十一批文明單位、xx電網(wǎng)公司文明單位標(biāo)兵、縣級(jí)供電企業(yè)基礎(chǔ)管理南方電網(wǎng)公司達(dá)標(biāo)企業(yè)等榮譽(yù)稱號(hào)。

員工隊(duì)伍的組成及思想現(xiàn)狀

公司現(xiàn)有在職員工x人，其中男職工x人，女職工x人，平均年齡x歲；學(xué)校以下學(xué)歷x人，高中學(xué)歷x人，中專學(xué)歷x人，專科學(xué)歷x人，本科學(xué)歷x人；工程師x人，經(jīng)濟(jì)師x人，政工師x人，初級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱x人（助理經(jīng)濟(jì)師x人，助理睬計(jì)師x人，助理政工師x人，助理館員x人，助理工程師x人，技術(shù)員x人）。

為深化學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)進(jìn)展觀，深刻領(lǐng)悟科學(xué)進(jìn)展觀“以人為本”的核心理念，我們實(shí)行發(fā)放問卷調(diào)查表、召開座談會(huì)、個(gè)別交談的形式對xx供電有限公司的在職員工進(jìn)行了一次思想狀況調(diào)查。在現(xiàn)有職員工x人中，參與問卷調(diào)查的有x人，發(fā)出調(diào)查問卷x份，收回有效問卷x份，召集不同層面員工代表參與的座談會(huì)一次，支配不同層面員工代表個(gè)別交談x人次?，F(xiàn)將調(diào)查狀況綜合如下：

1、問到“你目前最關(guān)懷的問題”時(shí)，回答企業(yè)進(jìn)展的x人，占x%；回答個(gè)人進(jìn)展的x人，占x%；回答個(gè)人收入的x人，占x%。

2、問到“你目前最迫切需要的學(xué)習(xí)內(nèi)容”時(shí)，回答專業(yè)技能的x人，x%；回答更高層次的學(xué)歷教育的x人，占x%；其它的x人，占x%。

3、問到“你目前最盼望公司為你供應(yīng)”時(shí)，回答高層次培訓(xùn)的x人，占x%；回答提高薪酬待遇的x人，占x%；回答自我進(jìn)展平臺(tái)x的x人，占x%；回答職位晉升的x人，占x%。

4、問到“你對你目前工作是否滿足”時(shí)，回答很滿足的x人，占x%；回答滿足的x人，占x%；回答一般的37人，x%；回答不滿足的x人，占x%。

5、問到“對自己將來的期望”時(shí)，回答努力工作，提高力量，爭取獲得更大進(jìn)展的x人，占x%；回答沒有進(jìn)展，做好本職工作就行的x人，占xx%；回答練練本事，過幾年再說的x人，占x%。

6、問到“你認(rèn)為公司的薪酬制度”時(shí)，回答有激勵(lì)作用的x人，占x%；回答激勵(lì)效果一般的x人，占x%；回答沒有起到激勵(lì)作用的x人，占x%。

7、問到“你認(rèn)為公司的人力資源管理”回答特別合理的x人，占x%；回答比較合理的x人，占x%；回答不合理的x人，占x%；其它的x人，占x%。

在從調(diào)查結(jié)果的分析和了解交談狀況的基礎(chǔ)上，我們進(jìn)行了綜合分析，發(fā)覺公司廣闊電力員工普遍確定近幾年公司進(jìn)展所取得的成就，親歷了公司從代管、股份制改革、資產(chǎn)整體上劃成為全資子公司的整個(gè)過程，目睹了改制后電力建設(shè)的迅猛進(jìn)展、經(jīng)營管理力量的不斷提高、管理制度及管理措施的不斷完善和日趨規(guī)范，感受了電力企業(yè)從未有過的快速進(jìn)展。特殊是開展縣級(jí)供電企業(yè)基礎(chǔ)管理達(dá)標(biāo)活動(dòng)以來，廣闊員工切身體驗(yàn)了高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、快節(jié)奏的工作理念。但是，隨著我國改革開放的進(jìn)一步深化和市場經(jīng)濟(jì)體制的建立，國民經(jīng)濟(jì)得到了持續(xù)快速的進(jìn)展。在國民經(jīng)濟(jì)快速進(jìn)展的趨勢推動(dòng)下，客觀上也驅(qū)使了企業(yè)的快速進(jìn)展。經(jīng)濟(jì)要進(jìn)展，電力要先行，電力企業(yè)承載著巨大的進(jìn)展壓力。企業(yè)對員工也提出更高的要求，自然將壓力傳遞到員工身上。員工也有迫切盼望快速提高自身適應(yīng)力量的愿望和需求，這部分員工占調(diào)查總數(shù)的x%。但是，極速而至、迎面而來的電力企業(yè)進(jìn)展速度令在改制前吃慣大鍋飯按部就班的基層電力員工一時(shí)緩不過氣。因工作力量不能適應(yīng)工作要求長時(shí)間加班而產(chǎn)生思想壓力，因工作節(jié)奏趕不上不能按時(shí)完成工作任務(wù)被績效考核而產(chǎn)生思想壓力，因工作要求達(dá)不到工作標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致長期工作效率低下而產(chǎn)生思想壓力的現(xiàn)象，在基層縣級(jí)公司較為突出。這部分員工占交談總數(shù)的x%。

員工隊(duì)伍的思想現(xiàn)狀成因分析

由于員工隊(duì)伍的組成除近幾年汲取進(jìn)來的為數(shù)不多學(xué)歷較高的新員工之外，絕大部分是改制前企業(yè)轉(zhuǎn)移過來老員工。這部分員工的年齡大小、力量強(qiáng)弱、學(xué)歷凹凸都是參差不齊。企業(yè)在進(jìn)展壯大的壓力傳遞過程中，不同年齡、不同力量、不同學(xué)歷的員工所能承受壓力的力量又各有不同，在“壓力變動(dòng)力”的過程中產(chǎn)生的結(jié)果又各有差異，但共同一面是工作適應(yīng)力量和心理承受力量都受到企業(yè)快速進(jìn)展的沖擊。面對快速進(jìn)展帶來的工作壓力，呈現(xiàn)出以下三種狀況：

1、年齡較為偏大的員工在企業(yè)工作的時(shí)間比較長，他們的思維模式和行為方式在長期的傳統(tǒng)方案經(jīng)濟(jì)管理模式下已成定式，一時(shí)難以變革和更改，面對現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和改制后企業(yè)的快速進(jìn)展，他們的思想觀念、工作理念、工作力量難以適應(yīng)當(dāng)今企業(yè)快速進(jìn)展的需要，工作激情減弱，工作效率降低，思想心情不穩(wěn)，引導(dǎo)不當(dāng)或關(guān)懷不到位，還簡單產(chǎn)生肯定抵觸心情。

2、學(xué)歷較高的員工大部分在企業(yè)工作的時(shí)間比較短，他們有年齡和學(xué)歷優(yōu)勢，關(guān)懷企業(yè)的進(jìn)展，注意自身力量的提高，極想借企業(yè)的進(jìn)展拓展個(gè)人的進(jìn)展空間，視企業(yè)進(jìn)展為實(shí)現(xiàn)自我的機(jī)遇。工作一腔熱血，思想心情穩(wěn)定，學(xué)習(xí)勤奮刻苦，順應(yīng)企業(yè)的進(jìn)展而轉(zhuǎn)變自我的力量較強(qiáng)，是企業(yè)興盛發(fā)達(dá)的后備力氣。

３、年齡大小適中，力量顯現(xiàn)平淡的員工，在企業(yè)也占有不少的比例。這部分員工在主觀上有要求進(jìn)步的劇烈愿望，但由于自己汲取和消化學(xué)問的力量較為脆弱，工作適應(yīng)力量和心理承受力量都受到較大沖擊，渴望企業(yè)能供應(yīng)更多的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)機(jī)會(huì)。在工作中，這部分員工往往受技能的約束，工作上力不從心，思想上有肯定的悲觀心情。企業(yè)也覺得這部分員工不論如何培訓(xùn)也很難跟得上企業(yè)的進(jìn)展步伐。這部分員工思想波動(dòng)較大，心情較為不穩(wěn)，極簡單產(chǎn)生悲觀絕望的心情而帶來思想壓力。

穩(wěn)定員工隊(duì)伍思想應(yīng)實(shí)行的措施

科學(xué)進(jìn)展觀啟示我們，一個(gè)國家、一個(gè)地區(qū)、一個(gè)行業(yè)、一個(gè)企業(yè)，要求得進(jìn)步，取得進(jìn)展，就要講究科學(xué)進(jìn)展，就要解決好當(dāng)前利益和長遠(yuǎn)利益，局部利益和整體利益，個(gè)人利益和整體利益之間的關(guān)系。在進(jìn)展中，要始終堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，要始終堅(jiān)持把人放在突出的位置，進(jìn)一步理解進(jìn)展依靠人民，進(jìn)展為了人民，進(jìn)展成果由人民共享的深刻含義。突出把握科學(xué)進(jìn)展的關(guān)節(jié)點(diǎn)是人，明確最大的資源是人的資源，最大的進(jìn)展是人的進(jìn)展。把人的工作做細(xì)，把人的思想引導(dǎo)到位，把對人的關(guān)懷愛護(hù)到位，促進(jìn)最大限度地發(fā)揮人的主觀能動(dòng)性、工作主動(dòng)性和工作責(zé)任心，是我們學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)進(jìn)展觀的根本目的，也是學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)進(jìn)展觀的動(dòng)身點(diǎn)和落腳點(diǎn)。目前員工隊(duì)伍存在的思想問題，是員工隊(duì)伍內(nèi)部自身進(jìn)展不平衡的問題，是員工隊(duì)伍如何適應(yīng)企業(yè)快速進(jìn)展的問題，實(shí)際上都是企業(yè)改革、企業(yè)進(jìn)展、企業(yè)轉(zhuǎn)型過程中必定要遇到的不行回避的問題。這些問題還集中體現(xiàn)在年齡上不能適應(yīng)，觀念上不能適應(yīng)，力量上不能適應(yīng)，工作節(jié)奏上不能適應(yīng)。針對這些問題，要分門別類地實(shí)行不同的措施，應(yīng)從三個(gè)方面入手：

1、對于年齡較為偏大的員工，要分析思想問題存在的根源。企業(yè)轉(zhuǎn)型期顯現(xiàn)出的員工思想問題基本上集中體現(xiàn)在年齡較為偏大的分員工身上，如觀念上不能適應(yīng)工作，年齡上不能適應(yīng)工作，力量上不能適應(yīng)工作，工作節(jié)奏上尤其不能適應(yīng)。針對這些特點(diǎn)，每個(gè)層面的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，首先要承認(rèn)這部分員工存在，確定這部分員工對企業(yè)作出過的貢獻(xiàn)，從思想上、生活上、工作上關(guān)懷、關(guān)愛、關(guān)注這部分特別員工。加強(qiáng)思想引導(dǎo)，實(shí)施心理幫扶，支配他們做力所能及的工作，盡量避開他們與企業(yè)發(fā)生不必要的抵觸對抗心情，順應(yīng)他們安全著陸的愿望。

2、對于學(xué)歷較高力量較強(qiáng)的員工，結(jié)合他們思想健康，心態(tài)良好，樂觀向上，能夠順應(yīng)企業(yè)進(jìn)展的特性，施予培育和鼓舞為主的策略。這部分員工具有年齡、力量、學(xué)歷的優(yōu)勢，他們承受的思想壓力僅僅是工作節(jié)奏帶來的壓力，只要工作壓力傳遞適當(dāng)，教育引導(dǎo)準(zhǔn)時(shí)，培育方法妥當(dāng)，激勵(lì)機(jī)制到位，加速他們自我實(shí)現(xiàn)的需求，這部分員工簡單將“壓力轉(zhuǎn)化為動(dòng)力”，從而成為促進(jìn)企業(yè)進(jìn)展的有生力氣。

3、對于年齡大小適中，力量顯現(xiàn)平淡的員工，要針對這部分思想心情簡單低落的特點(diǎn)，引導(dǎo)他們擺正心態(tài)，關(guān)心他們樹立信念，適當(dāng)賜予激勵(lì)，增加學(xué)習(xí)培訓(xùn)的機(jī)會(huì)等措施來提高工作愛好，激發(fā)他們萌發(fā)自我實(shí)現(xiàn)的需求。相反，關(guān)心引導(dǎo)不到位，這部分員工簡單將“壓力轉(zhuǎn)化為壓力”。

化解企業(yè)員工思想壓力的方式方法許多，上述幾種只是針對本企業(yè)員工存在的思想狀況而提出的幾點(diǎn)建議，要真正化解企業(yè)員工在企業(yè)轉(zhuǎn)型過程中帶來的思想壓力，還應(yīng)當(dāng)定期不定期地有針對性地發(fā)動(dòng)工會(huì)、共青團(tuán)組織多開展一些有益于企業(yè)員工身心健康的文藝體育活動(dòng)，開拓網(wǎng)站論壇，暢通員工與員工之間、員工與領(lǐng)導(dǎo)之間溝通溝通渠道，想方設(shè)法搭建讓員工釋放思想壓力的有效平臺(tái)。

【第2篇】公司財(cái)務(wù)管理狀況調(diào)查報(bào)告參考

公司財(cái)務(wù)管理狀況調(diào)查報(bào)告參考

一、公司整體狀況

*公司屬于圖書出版發(fā)行公司，現(xiàn)有職工25人左右，企業(yè)注冊資金110萬，屬于小規(guī)模納稅人，年銷售額1000萬元上下。部門組織結(jié)構(gòu)如下圖示

公司各部門當(dāng)前主要職能，總經(jīng)理負(fù)責(zé)企業(yè)管理及決策；銷售部門負(fù)責(zé)外聯(lián)客戶及登錄客戶往來帳，代理商屬于公司合作單位；倉儲(chǔ)負(fù)責(zé)公司圖書的儲(chǔ)存及發(fā)運(yùn)；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金的收支；編審部主要負(fù)責(zé)聯(lián)系編稿人員，審稿定級(jí)，部分稿件打版工作。

本公司為圖書出版公司，運(yùn)作流程為公司向出版社購買版權(quán)號(hào)，聘請老師作為編稿人員，由公司內(nèi)部人員審稿，經(jīng)受打板曬版，發(fā)片環(huán)節(jié)交由印刷公司印刷，印刷紙張由我方供應(yīng)，圖書印刷完畢后交由我方倉儲(chǔ)保管，業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)銷售，倉庫依據(jù)銷售訂單發(fā)貨。

二、各部門運(yùn)作狀況

財(cái)務(wù)管理狀況，貴公司未設(shè)立特地的財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)和內(nèi)部核算人員，有出納專人負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行收支，公司財(cái)務(wù)沒有成文的管理制度，由于付款多為總經(jīng)理口頭批準(zhǔn)隨時(shí)支付，沒有必要的文字批復(fù)單據(jù)，缺乏每月真實(shí)的內(nèi)部帳記錄，資金收支缺乏明晰財(cái)務(wù)記錄及資金支付憑據(jù)，資金管理方面在收支上缺乏必要的統(tǒng)籌和規(guī)劃，財(cái)務(wù)狀況管理混亂。公司主要費(fèi)用成本項(xiàng)目為紙張成本、印刷費(fèi)、稿酬、工資、打版曬版發(fā)片費(fèi)用、場地租賃費(fèi)、水電費(fèi)、辦公費(fèi)和稅費(fèi)等。

倉儲(chǔ)管理上，公司設(shè)有特地的倉庫及倉儲(chǔ)管理人員，倉庫設(shè)有特地的倉儲(chǔ)部門及儲(chǔ)存場所，圖書分類通過逐年在軟件建立倉庫的方式管理，具有簡潔的圖書管理軟件，用作銷售批銷單的制單和客戶對賬；倉庫依據(jù)軟件內(nèi)業(yè)務(wù)部制作的批銷單進(jìn)行打單發(fā)貨，并將發(fā)貨結(jié)果反饋給業(yè)務(wù)部；倉庫部詳細(xì)負(fù)責(zé)版權(quán)錄入，入庫制單，印刷廠賬務(wù)處理和部分物流費(fèi)用由倉庫處理處理，圖書更換版權(quán)號(hào)，以及客戶退換貨的倉儲(chǔ)系統(tǒng)處理；倉庫每學(xué)期結(jié)賬，倉庫業(yè)務(wù)多為跨月處理，倉庫每學(xué)期進(jìn)行系統(tǒng)盤點(diǎn)，庫存與實(shí)際基本相符。

銷售環(huán)節(jié)，公司產(chǎn)品銷售主要通過圖書展銷會(huì)簽銷售合同，確定產(chǎn)品代理商，公司業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)聯(lián)系客戶，依據(jù)客戶需求在圖書管理軟件錄制批銷單，聯(lián)系貨運(yùn)公司，督促倉儲(chǔ)發(fā)貨后電話確認(rèn)客戶到貨狀況，代理商交付肯定代理金，公司賜予訂貨，發(fā)貨價(jià)格為圖書定價(jià)的折扣金額，客戶貨款采納先發(fā)貨后結(jié)算的方式，收款方式為分期間按比例收款，除退換貨以外，貨款基本上一學(xué)期能全部回籠。貨款收取方式為現(xiàn)金交付或托運(yùn)部代收，銷售圖書一般不開稅票，開稅另加稅點(diǎn)。由于業(yè)務(wù)量逐年增加，自09年開頭應(yīng)收賬款消失壞賬呆滯現(xiàn)象。

編審環(huán)節(jié)，主要負(fù)責(zé)對外聯(lián)系編稿老師，收集稿件進(jìn)行校對審核，并確定稿件級(jí)別質(zhì)量，負(fù)責(zé)部分稿件的排版工作，聯(lián)系排版，出片，曬版程序。編審部負(fù)責(zé)核定及支付老師稿酬，編輯部職工工資，打版曬版費(fèi)，發(fā)片費(fèi)。編審部負(fù)責(zé)發(fā)行印刷環(huán)節(jié)外的主要費(fèi)用支出。稿酬支付方式為預(yù)先簽訂合同，圖書出版后支付相關(guān)稿酬，編輯部員工工資根據(jù)基本工資加計(jì)件的方式。編審部基本具有系統(tǒng)成文的文件章程，并且能系統(tǒng)的執(zhí)行。

稅務(wù)方面有特地的代理記賬人員賜予報(bào)稅，稅務(wù)征收方式為核定征收。

三、公司各部門當(dāng)前存在的問題

財(cái)務(wù)管理方面，公司沒有系統(tǒng)的'財(cái)務(wù)管理制度，公司財(cái)務(wù)收支隨便性較大，公司財(cái)務(wù)支付沒有特地和條例的財(cái)務(wù)審批單據(jù)，資金支出去向難以追索；公司財(cái)務(wù)功能較分散，各部門負(fù)責(zé)自身環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)收支賬務(wù)，收入部門和支出部門幾乎完全分別，公司沒有系統(tǒng)完整的財(cái)務(wù)記錄；由于營收和支出部門缺乏相應(yīng)的有機(jī)整合，公司營收、支出和資金收支信息相脫節(jié)，公司經(jīng)營成本利潤狀況不明晰；由于賬務(wù)收支信息記錄不準(zhǔn)時(shí)，資金支付缺乏統(tǒng)籌及方案性，相關(guān)部門業(yè)務(wù)受到較大影響。

倉庫管理環(huán)節(jié)，倉庫實(shí)際庫存和當(dāng)前財(cái)務(wù)軟件難以完全對應(yīng)，庫存難以持續(xù)，主要的緣由在于客商退回圖書難以完全對應(yīng)入庫，除了客戶退回圖書數(shù)量較大，難以短時(shí)間內(nèi)具體清理之外，這與軟件功能不能對圖書進(jìn)行合理分類有很大關(guān)系；圖書在系統(tǒng)中根據(jù)系列進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，對庫存圖書未進(jìn)行系統(tǒng)科學(xué)的分類；當(dāng)前圖書入庫根據(jù)圖書定價(jià)進(jìn)行錄入系統(tǒng)，真實(shí)的圖書成本難以在賬務(wù)中顯示，圖書銷售的成本利潤也難以精確?????核算；另外，由于軟件及會(huì)計(jì)技能的緣由，圖書制作成本難以精確?????安排；不能再更換版權(quán)號(hào)的長期積壓圖書進(jìn)行處理時(shí)，沒有完整的審批處理程序，圖書統(tǒng)計(jì)與系統(tǒng)操作存在困難。

銷售環(huán)節(jié)，自09年開頭，公司銷售部門營收賬款消失呆滯現(xiàn)象，存在壞賬的危急，應(yīng)加強(qiáng)對客戶和應(yīng)收賬款的管理；銷售較繁瑣業(yè)務(wù)是客戶的調(diào)換貨，即客戶給公司的退貨和重新銷售，主要環(huán)節(jié)涉及倉庫物流環(huán)節(jié)的操控環(huán)節(jié)，不能準(zhǔn)時(shí)得知倉庫部分圖書的精確庫存。

編審環(huán)節(jié)，編輯部作為整個(gè)公司產(chǎn)品生產(chǎn)的核心環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)稿件的收集和編審，以及出版印刷前的各個(gè)環(huán)節(jié)，加之內(nèi)部工資費(fèi)用的計(jì)提，需要大量的資金支付，由于公司資金管理程序和資金周轉(zhuǎn)問題，存在老師稿酬、對外打版曬版費(fèi)不能按方案支付，因我方付款違約問題，漸漸開頭影響后期業(yè)務(wù)開展；諸多費(fèi)用直接從編審部支付，徐部長盼望建立財(cái)務(wù)監(jiān)督環(huán)節(jié)，資金支付審批和支付環(huán)節(jié)透亮?????；另外，徐部長負(fù)責(zé)全部稿件質(zhì)量等級(jí)的評(píng)定工作，盼望有人能對其這方面的工作進(jìn)行監(jiān)督（財(cái)務(wù)管理之外）。

四、財(cái)務(wù)管理策劃的重點(diǎn)與難點(diǎn)

公司經(jīng)營者對公司財(cái)務(wù)管理特別重視，盼望建立一整套系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理方案，對公司整體財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行規(guī)范記賬核算，核算公司整體成本利潤狀況；調(diào)查發(fā)覺企業(yè)經(jīng)營者期望對供應(yīng)商和客戶往來賬項(xiàng)進(jìn)行系統(tǒng)把控，明確每家客戶的投入和利收狀況，以達(dá)到公司往來賬目清楚，盈虧明確的目的；由于公司現(xiàn)在沒有系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)管理存在很大的隨便性，沒有系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理單據(jù)，資金支付去向難以追索，資金支付方案難以統(tǒng)籌和執(zhí)行；倉儲(chǔ)管理環(huán)節(jié)如何確認(rèn)入庫成本和保持庫存的持續(xù)性；調(diào)研發(fā)覺公司部門負(fù)責(zé)人員期望建立會(huì)計(jì)監(jiān)督審批機(jī)制，做到財(cái)務(wù)管理透亮?????，權(quán)限責(zé)任明確。

針對該公司財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀，應(yīng)從以下幾個(gè)方面著手，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作：

1.建立一套系統(tǒng)的資金管理方案，做好資金管理和資金支付審批制度。

2.建立系統(tǒng)的公司費(fèi)用報(bào)銷制度，合理掌握公司費(fèi)用發(fā)生狀況。

3.建立客戶應(yīng)收賬款掌握制度，避開壞賬呆滯現(xiàn)象。

4.做好供應(yīng)商賬項(xiàng)管理方案，合理支配資金支付方案，推動(dòng)業(yè)務(wù)開展。

5.建立倉庫圖書成本安排方案，制定庫存管理制度，保證庫存數(shù)據(jù)精確?????性，做好積壓圖書的處理審批方案，提高運(yùn)作效率。

6.建立內(nèi)部掌握和監(jiān)督機(jī)制，部門財(cái)務(wù)管理透亮?????化，權(quán)限責(zé)任明確。

【第3篇】公司財(cái)務(wù)管理狀況調(diào)查報(bào)告

公司財(cái)務(wù)管理狀況調(diào)查報(bào)告

一﹑調(diào)查目的與方法

無論任何企業(yè)都把“財(cái)務(wù)”作為企業(yè)運(yùn)作的核心，只有過硬的財(cái)務(wù)預(yù)算才能給企業(yè)帶來從前無后的經(jīng)濟(jì)效益的進(jìn)展。為了將在校所學(xué)的專業(yè)學(xué)問,與平常所學(xué)的理論在工作中的閱歷相結(jié)合，從而加強(qiáng)對會(huì)計(jì)工作有自己的獨(dú)到見解，并且盼望通過此次的調(diào)查結(jié)果來檢驗(yàn)自己的會(huì)計(jì)功底和預(yù)算流程與會(huì)計(jì)管理方法

二、調(diào)查時(shí)間、對象與方法

20xx年4月20日－5月01日，我采納實(shí)地調(diào)查法和資料查閱法對南京三泰制衣有限公司（以下簡稱三泰公司）的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了調(diào)查。在調(diào)查過程中，得到了“三泰公司”的支持和幫助。我本著客觀，求實(shí)的原則，詳查了相關(guān)會(huì)計(jì)資料。現(xiàn)將調(diào)查狀況報(bào)告如下：

三、調(diào)查結(jié)果與分析

（一）企業(yè)財(cái)務(wù)現(xiàn)狀

“三泰公司”于2023年7月成立，從事服裝加工出口，現(xiàn)有注冊資本118萬元。至2023年12月止該公司累計(jì)虧損140萬元，潛虧60萬元，實(shí)際虧損200萬元。經(jīng)營期間，累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入844萬元，銷售成本786萬元，管理費(fèi)用239．9萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用223．7萬元，銷售費(fèi)用10萬元，產(chǎn)品銷售稅金及附加2萬元，盈余公積虛掛23萬元。2023年12月末資產(chǎn)總額1137萬元，負(fù)債1519萬元，全部者權(quán)益－382萬元，資產(chǎn)負(fù)債率126％，目前處于資不抵債的狀況。

由于三泰公司領(lǐng)導(dǎo)層對財(cái)務(wù)管理意識(shí)不強(qiáng)，從企業(yè)建立之初就沒有著手建立一套規(guī)范的財(cái)務(wù)運(yùn)作機(jī)制，以至于在以后的進(jìn)展和擴(kuò)張中，使財(cái)務(wù)管理不行掌握，幾年來企業(yè)連年虧損，步入了資不抵債的.境地。這與其說是經(jīng)營上的失敗，不如說是財(cái)務(wù)上的失敗，主要是成本管理失控。成本掌握管理是企業(yè)增加盈利的根本途徑，是企業(yè)求得生存的主要保障，功鑫公司從建立之初，沒有建立一整套的成本掌握制度，沒有目標(biāo)成本猜測，也沒有成本目標(biāo)考核制度，造成經(jīng)營當(dāng)中成本管理失控。

其一、原材料攤消不合理，主要原材料未用完不辦理退庫手續(xù)，使其材料在車間積壓或混用，使成本不符。

其二、自制模具所產(chǎn)生的材料消耗，費(fèi)用，在各車間或工序領(lǐng)用時(shí)，不填用途或領(lǐng)用部門造成財(cái)務(wù)估量攤派，使其單位成本不實(shí)。

其三、有的低值易耗品，幫助材料等未按財(cái)務(wù)制度建立有關(guān)明細(xì)帳或備查幫助帳，在計(jì)算時(shí)，一次性進(jìn)入制造費(fèi)用中，例：2023年1月份低值易耗品，2月份54號(hào)憑證中的縫紉機(jī)，2月份58號(hào)憑證中布料等，未按逐月攤消，使當(dāng)期成本過高。

其四、財(cái)務(wù)人員更換頻繁，在核算過程中不按連續(xù)性造成成本脫勾。

其五、成品庫設(shè)置車間內(nèi)不符合管理制度，易造成混亂，材料庫由庫管員自填領(lǐng)料單，上報(bào)資料是自編表而不是原始單據(jù)，從而消失了成品庫帳，材料庫帳與財(cái)務(wù)科帳不相符。由于這各方面緣由使產(chǎn)品各品種的實(shí)際生產(chǎn)成本不精確?????，無法對生產(chǎn)產(chǎn)品的品種結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理的調(diào)整。

事實(shí)上，“三泰公司”經(jīng)營期間累計(jì)銷售成本786萬元，加上潛虧的60萬元，就已超過累計(jì)的銷售收入844萬元，不計(jì)算期間費(fèi)用就已消失虧損，可見成本之高。這樣的結(jié)果，在銷售價(jià)格不能提高或者經(jīng)營規(guī)模不能成倍增長或者產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不調(diào)整的狀況下，就會(huì)消失生產(chǎn)銷售得越多虧得越多。事實(shí)也是如此：07、08、09、10年的銷售收入分別是：11萬元、71．5萬元、323．7萬元、438萬元，虧損分別是：15．6萬元、104．4萬元、155．2萬元、141．5萬元，累計(jì)銷售收入844萬元。累計(jì)虧損440萬元（不含潛虧數(shù)，含盈余公積－23萬元）。

（二）財(cái)務(wù)狀況分析

“三泰公司”從2023年7月成立，至2023年12月止，經(jīng)營期間，累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入844萬元，銷售成本786萬元，銷售成本占銷售收入93％。累計(jì)進(jìn)展管理費(fèi)用239．9萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用223．7萬元，合計(jì)464萬元，占累計(jì)虧損500萬元的95％，虧損500萬元，擠占流淌資金周轉(zhuǎn)，費(fèi)用的節(jié)省是效益增加的直

接途徑。預(yù)付帳款250萬元長期不收回參加流淌，又未見資金占用費(fèi)收入，必需變相增加財(cái)務(wù)費(fèi)用。固定資產(chǎn)凈值698萬元，占資產(chǎn)1457萬元的49％，流淌資金沉淀比重偏重。負(fù)債總額1819萬元中，借款1532萬元占84．22％，其中部分資金成本高達(dá)24％。

舉債（借款）經(jīng)營本是企業(yè)進(jìn)展和擴(kuò)張的一條捷徑，但企業(yè)實(shí)行舉債經(jīng)營形式的前提是資金周轉(zhuǎn)速度較好，利潤率較高，這樣才能為還債奠定基礎(chǔ)。“功鑫公司”的實(shí)際狀況是，2023年12月末的負(fù)債總額為1519萬元，其中：農(nóng)行借款就占1232萬元，是負(fù)債總額的84．22％，而在資金運(yùn)用上，固定資產(chǎn)凈值698萬元，虧損500萬元，兩項(xiàng)計(jì)1198萬元，這部分退出流淌的資金占負(fù)債總額的65．86％，資金周轉(zhuǎn)緩慢勢成必定。不到35％的資金流淌難于擔(dān)當(dāng)84％的資金成本,高比例的舉債失去了相應(yīng)的利潤率作保證,那么這個(gè)高舉債很快就成為導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營失敗的主要因素之一。

四、調(diào)查中發(fā)覺的問題

（一）憑證附件不齊、原始單據(jù)不規(guī)范、報(bào)審制度不嚴(yán)格，例：a、所付款項(xiàng)，無任何支、收單位或個(gè)人簽字憑據(jù)。2023年1月17號(hào)憑、退股金110，000，00元，2023年2月42號(hào)、46號(hào)憑、付運(yùn)費(fèi)29，288，85元，付代收款30，000，00元，2023年3月17號(hào)憑、付材料款50，000，00元，基建款50，000，00元。b、2023年3月16號(hào)憑，直接預(yù)付板材款20，000，00元，無任何簽字和收款單位憑據(jù)。2023年3月20號(hào)、40號(hào)憑、無任何領(lǐng)導(dǎo)簽字和收款人憑據(jù)，直接在憑證上支付現(xiàn)金10，000，00元、20，000，00元。

（二）不嚴(yán)格按現(xiàn)行權(quán)責(zé)發(fā)生制核算，說明財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作有待加強(qiáng)，財(cái)務(wù)管理水平有待提高。例：2023年3月19號(hào)、32號(hào)憑，支付上月電費(fèi)5000元，按權(quán)責(zé)發(fā)生制因記入上月相關(guān)費(fèi)用中予以沖抵。

（三）沒有建立完善的成本核算制度。每個(gè)產(chǎn)品品種沒有實(shí)行目標(biāo)成本制度，成本責(zé)任制。沒有建立成本考核獎(jiǎng)懲制度成品庫帳，原材料庫帳與財(cái)務(wù)科帳不全都，成本計(jì)算缺乏精確?????性。成本計(jì)算單元主要材料耗用量，無法對成本升降緣由進(jìn)行定量分析。例：2023年10月末，生產(chǎn)成本消失負(fù)成本12557.89元，已完工未結(jié)轉(zhuǎn)的模具修理成本3585．69元未轉(zhuǎn)入產(chǎn)品成本。反映出成本結(jié)轉(zhuǎn)不規(guī)范。

（四）材料領(lǐng)料單填制不規(guī)范，有的無申領(lǐng)人、無用途。甚至消失庫