財務顧問制度

載目錄1.與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財務顧問業(yè)務管理制度(暫行) 22.與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財務顧問業(yè)務合規(guī)管理辦法(暫行) 103.與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財務顧問業(yè)務監(jiān)控管理辦法(暫行) 144.與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財務顧問業(yè)務管理稽核工作規(guī)程(暫行) 18載業(yè)務管理制度(暫行)第一章總則第一條為了規(guī)范公司從事與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財?shù)诙l與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財務顧問業(yè)務是指公三條開展財務顧問業(yè)務應當遵守法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)第四條開展財務顧問業(yè)務前要向委托人顯示其應當依法承擔其簽名人員的責任。第二章組織體系與崗位職能載產(chǎn)資顧問崗位；企業(yè)常年顧問是負責有關(guān)企業(yè)日常經(jīng)營活動的財務顧問崗第三章財務顧問業(yè)務第十條開展財務顧問業(yè)務，應當履行以下職責： (一)接受當事人的委托，對財務顧問項目進行盡職調(diào)查，全面評估相關(guān)活動所涉及的風險； (二)向委托人提供專業(yè)服務，幫助委托人分析所要進行的相關(guān)載 (三)對委托人進行證券市場規(guī)范化運作的輔導，使其熟悉有關(guān)任，督促其依法履行報告、公告和其他法定義務； (四)在對委托人要進行的相關(guān)項目及材料的真實性、準確性、一條開展財務顧問業(yè)務必須與委托人簽訂委托協(xié)議，明確義。第十二條開展財務顧問業(yè)務前必須根據(jù)盡職調(diào)查制度和具體或者限制調(diào)查范圍的，應當終止委托關(guān)系或者相應修改其結(jié)論性意第十三條風險控制管理部應當設立由專業(yè)人員組成的核查小第十四條財務顧問應當在充分盡職調(diào)查和內(nèi)部核查的基礎上，諾： 信所發(fā)表的專業(yè)意見與委托人披露的文件內(nèi)容不存在實質(zhì)性差異； 件的內(nèi)容與格式符合要求； (三)有充分理由確信委托人委托財務顧問出具意見符合法律、確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏； (四)有關(guān)的財務顧問專業(yè)意見已提交合規(guī)部門審查，并同意出具此專業(yè)意見； (五)在與委托人接觸后到擔任財務顧問期間，已采取嚴格的保第十五條財務顧問業(yè)務的法定代表人或者其授權(quán)代表人、部門第十六條建立財務顧問各項業(yè)務的工作檔案和工作底稿制度，第十七條嚴格履行保密責任，不得利用職務之便牟取不當利第四章財務顧問業(yè)務程序第十八條財務顧問業(yè)務的開展應遵循以下業(yè)務程序： (一)項目承攬 (1)各業(yè)務崗位人員在獲取相關(guān)業(yè)務范圍的財務顧問等項目信載 攬過程中，涉及雙方合作的重大事項， (3)投資銀行部認為項目基本可行，擬提交立項申請的，可經(jīng) (二)項目承做 (1)項目承做工作由承做人員組成的項目組完成，項目主要承 (3)項目組進場后，應嚴格按照證監(jiān)會及公司的有關(guān)制度規(guī)定 (4)項目組應根據(jù)工作的進展情況進行持續(xù)盡職調(diào)查，及時在量的全程監(jiān)控。 (5)項目組應根據(jù)實際情況對需要專門報告或快速作出反應的載 (6)投資銀行部應建立健全內(nèi)部質(zhì)量監(jiān)控制度，定期或不定期 (8)項目承做中存在重大技術(shù)障礙或不確定因素、項目組無法程序后，即可正式提交委托人。具體辦法如下： (1)履行項目組復核程序后，由項目負責人上報投資銀行部 (2)投資銀行部轉(zhuǎn)由風險控制管理部進行復核后，經(jīng)部門負責理 (3)一般業(yè)務項目由分管副總經(jīng)理簽發(fā)同意后，下發(fā)投資銀行 (1)項目組應定期與委托人保持聯(lián)系，重點關(guān)注委托人對報告 (2)項目考核以項目參與人員為考評對象，依據(jù)公司業(yè)績考核第五章檔案管理載第十九條對已立項的項目建立業(yè)務檔案，同時對該項目進行件材料，不論其何種門類和何種載體，都屬于檔案管理范圍；第二十條有關(guān)項目立項、財務顧問協(xié)議、盡職調(diào)查報告、項目質(zhì)量評價報告等一系列在整個項目工作流程環(huán)節(jié)中形成的各種文。第二十一條在項目完成后，項目組有關(guān)人員應統(tǒng)一向投資銀綜第二十二條投資銀行部文檔管理員接收業(yè)務檔案后根據(jù)立卷第二十三條業(yè)務檔案的借閱：須辦理借閱手續(xù)；借閱檔案資料用途，經(jīng)分管副總經(jīng)理簽字后方可借閱；第六章附則載第二十四條第二十五條載業(yè)務合規(guī)管理辦法(暫行)第一章總則第五條公司投資銀行部及從事與證券交易、證券投資活動有關(guān)載第六條合規(guī)稽查部是公司履行合規(guī)性審核職責的合規(guī)管理部管理未取得與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財務顧問業(yè)務資格的，載第十五條公司投資銀行部及其財務顧問人員應當嚴格履行保第十六條合規(guī)稽查部對公司投資銀行部向委托人提供的財務法性。第四章財務顧問服務合同的合規(guī)管理同。財務顧問服務合同的訂立應當遵循自愿、平等和誠實信用原則，違反法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。財務顧問服務合同應當載明下列事項：載1、公司的名稱、地址及法定代表人的姓名；2、公司從事財務顧問業(yè)務人員的姓名以及執(zhí)業(yè)資格證書的編號；3、財務顧問服務的內(nèi)容與方式；4、當事人雙方的權(quán)利與義務；等；6、合同解除；7、違約責任；8、合同簽訂日期；會規(guī)定的其他事項。第十八條合規(guī)稽查部對本辦法第十八條規(guī)定的財務顧問服務第五章附則第十九條合規(guī)稽查部在履行本辦法規(guī)定的合規(guī)性審核過程中載業(yè)務監(jiān)控管理辦法(暫行)問業(yè)務(以下簡稱財務顧問業(yè)務)的違規(guī)風險，保障委托人的合法權(quán)第二條對公司證券財務顧問業(yè)務進行監(jiān)控的部門為風險控制風險控制管理部履行監(jiān)督財務顧問業(yè)務具體項目運做過程的風條風險控制管理部設立由專業(yè)人員組成的核查小組。核查第四條對公司財務顧問業(yè)務進行日常監(jiān)控的范圍為： (一)對財務顧問業(yè)務立項報告進行復核，是否經(jīng)分管副總經(jīng)理或者總經(jīng)理簽發(fā)的情況； (三)財務顧問業(yè)務項目組的組成情況，包括項目主要承攬人員和項目組負責人、項目組的職責等情況；載 (四)財務顧問業(yè)務項目組的項目實施和管理情況，包括但不限目進度管理、項目動態(tài)監(jiān)控、后勤保障、效益考核； (五)財務顧問業(yè)務項目組的內(nèi)部質(zhì)量監(jiān)控制度執(zhí)行情況，包括相關(guān)文件等； (六)對項目報告制作情況的監(jiān)控，包括項目報告初稿制作后，的審批情況； (七)財務顧問業(yè)務工作底稿、工作檔案和委托人檔案的及時歸檔情況； (八)其他對財務顧問業(yè)務產(chǎn)生重大影響的異常情況。第五條對公司財務顧問業(yè)務具體項目進行監(jiān)控的方式為財務提 (一)財務顧問業(yè)務立項前的檢查風險控制管理部核查小組對財務顧問業(yè)務具體項目的立項報告及相關(guān)的簽發(fā)情況和獲取的委托人資料的保密情況進行檢查； (二)項目實施過程中和財務顧問業(yè)務項目報告提交委托人后的載人后的情況實施日常監(jiān)控； (三)及時歸檔檢查風險控制管理部核查小組對財務顧問業(yè)務業(yè)務檔案和委托人檔第六條對公司財務顧問業(yè)務實施日常監(jiān)控的工作程序為： (一)風險控制管理部核查小組對財務顧問業(yè)務立項報告及相關(guān)控對象和監(jiān)控事項，落實日常監(jiān)控的準備工作； (二)風險控制管理部核查小組關(guān)注、監(jiān)控財務顧問業(yè)務具體項況；小組關(guān)注、監(jiān)控是否出現(xiàn)委托人的投訴及處理情況； (三)對日常項目監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)情況，風險控制管理部核查小組及時要求投資銀行部立即中止違規(guī)行為，并要求其及時進行處理，同時上報公司分管領(lǐng)導； (四)財務顧問業(yè)務具體項目完成后，風險控制管理部核查小組。小組將立即出具異常情況查詢單，要求投資銀行部及時采取處理措載第八條風險控制管理部會同合規(guī)稽查部對本法第七條規(guī)定的監(jiān)控和現(xiàn)場核查過程中知悉的相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，屬于公司的商業(yè)秘。第十一條本辦法由公司合規(guī)與風險控制委員會負責修訂、解載業(yè)務管理稽核工作規(guī)程(暫行)第一章總則問業(yè)務(以下簡稱財務顧問業(yè)務)管理工作的稽核行為，明確財務顧》、《證券公司內(nèi)部控制指引》、《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》第二條稽核人員開展財務顧問業(yè)務管理稽核工作應遵照本工第二章財務顧問業(yè)務管理現(xiàn)場稽核的內(nèi)容和稽核期限第三條財務顧問業(yè)務管理現(xiàn)場稽核的內(nèi)容包括但不限于以下方面： (一)財務顧問業(yè)務管理規(guī)章制度的制定與執(zhí)行情況； (二)財務顧問業(yè)務人員資格合規(guī)管理情況； (三)對財務顧問業(yè)務立項報告進行復核，立項報告是否履行載 (四)與委托人簽訂財務顧問業(yè)務項目合同的合法性審核和審批情況； (五)財務顧問業(yè)務項目組的組成情況，包括項目主要承攬人員和項目組負責人、項目組的資格等情況； (六)財務顧問業(yè)務項目組的項目實施和管理情況； (七)財務顧問業(yè)務項目組的內(nèi)部質(zhì)量監(jiān)控制度執(zhí)行情況； (八)對財務顧問業(yè)務項目報告制作、質(zhì)檢、內(nèi)核和風控程序履行情況的監(jiān)控和審批情況； (九)財務顧問業(yè)務工作底稿、工作檔案和委托人檔案的及時歸檔情況； (十)其他對財務顧問業(yè)務產(chǎn)生重大影響的異常情況。第三章財務顧問業(yè)務管理現(xiàn)場稽核工作規(guī)程第一節(jié)立項第六條根據(jù)公司合規(guī)與風險控制委員會批準的年度稽核計劃，專項稽核項目根據(jù)公司合規(guī)與風險控制委員會的立項或由合規(guī)載第二節(jié)稽核準備備工作?，F(xiàn)場稽核準備工作主要包括制定稽核方案及發(fā)出稽核通知第八條現(xiàn)場稽核負責人應召集稽核小組成員對稽核期限內(nèi)的第九條稽核方案經(jīng)合規(guī)總監(jiān)批準后，稽核小組制作稽核通知稽核小組進入現(xiàn)場后送達。第三節(jié)稽核實施載第十三條稽核工作底稿應包括以下基本要素：稽核項目名稱；現(xiàn)場稽核負責人應對稽核小組其他人員編制的工作底稿進行復現(xiàn)場稽核負責人應將經(jīng)審核的稽核事實確認書交投資銀行部負責人簽署意見。投資銀行部負責人對稽核事實確認書的內(nèi)容有異議般不超過五個工作日)不簽署意見的視為同意。第四節(jié)稽核報告原始證明文件進行分類、整理。第十七條現(xiàn)場稽核負責人在工作底稿整理完畢后應以稽核事及其它資料等一并交合規(guī)總監(jiān)審閱。載第十九條合規(guī)總監(jiān)對稽核報告初稿及稽核工作底稿進行審閱，現(xiàn)場稽核負責人將稽核報告(征求意見稿)發(fā)送給投資銀行部負責人。投資銀行部負責人如有異議，應在合理時間內(nèi)(一般為五個工作日)以書面形式提交反饋意見。逾期未提交反饋意見的，視為其無異屬稽核過程中存在疏漏、稽核結(jié)論不當或原有事實已發(fā)生重大變化的規(guī)定，對稽核事實進行合法合規(guī)性判斷，形成稽核報告(送審稿)現(xiàn)場稽核負責人將經(jīng)合規(guī)總監(jiān)審定的稽核稽核報告發(fā)送給公司第五節(jié)后續(xù)稽核第二十三條稽核報告中闡述的財務顧問業(yè)務管理中存在的問合規(guī)稽查部對稽核報告中闡述的財務顧問業(yè)務管理中存在問題載第四章附則第二十四條合規(guī)稽查部在履行本辦法規(guī)定的現(xiàn)場稽核過程中第二十五條本工作規(guī)程經(jīng)公司合規(guī)與風險控制委員會審議通第二十六條本工作規(guī)程由公司合規(guī)與風險控制委員會負責修載序號12345稽核項目稽核結(jié)果反饋意見稽核結(jié)論整改建議執(zhí)行情況備注財務顧問業(yè)務管理制度的制定與執(zhí)行情況財務顧問業(yè)務人員資格合規(guī)管理情況財務顧問業(yè)務立項報告復核，立項報告履