詳細(xì)財(cái)務(wù)管理制度(范本)

載目錄第一章總則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1第二章財(cái)務(wù)管理與會計(jì)核算體系┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1第三章財(cái)務(wù)計(jì)劃管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄7第四章資金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄9第七章費(fèi)用開支管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄15第八章財(cái)務(wù)開支的控制及審批權(quán)限┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄20第十二章財(cái)務(wù)部單據(jù)流程規(guī)范┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄44第一章總則第一條為提高公司財(cái)務(wù)管理與會計(jì)核算水平，逐步實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、制度化、信息第二條本制度制定的原則和宗旨是：改制先行、規(guī)范管理、穩(wěn)健高效、量入為第三條本制度經(jīng)必要的程序討論通過后，自2015年8月1日起施行，原有載第二章財(cái)務(wù)管理與會計(jì)核算體制第五條公司財(cái)務(wù)體制實(shí)行：垂直管理、分級運(yùn)作；賬款分管、相互監(jiān)控的財(cái)務(wù)第六條財(cái)務(wù)管理與會計(jì)核算組織架構(gòu)圖財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)會計(jì)主管會計(jì) (二)各崗位職責(zé)：一、財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)： (1)在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作； (2)編制各項(xiàng)目預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸融資計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，有效地使用資金； (3)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益； (4)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析； (5)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與各部門的關(guān)系，正確處理銀行、稅務(wù)部門關(guān)系； (7)財(cái)務(wù)部與各部門定期召開例會,對本公司經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行檢查和分析,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié),及時(shí)采取措施,妥善處理解決； 與結(jié)算。載 (9)合理分配會計(jì)部門的人員的工作，承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作；二、財(cái)務(wù)會計(jì)主管崗位職責(zé)： (1)具體執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度，帶領(lǐng)財(cái)務(wù)部人員完成公司的日常工作； 費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益，及時(shí)向公司提出合理化建議 (5)完成總經(jīng)理與財(cái)務(wù)總監(jiān)交付的其他工作。 六、財(cái)務(wù)會計(jì)(應(yīng)收會計(jì))崗位職責(zé)：蝶系統(tǒng)核對并生成發(fā)票(注意金額數(shù)量一致)；賬下賬)載分析報(bào)表及應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，7、協(xié)助追收貨款； (1)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度； (2)處理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，貨款要及時(shí)存繳銀行，不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金和“白單抵庫”“不準(zhǔn)簽發(fā)”“空頭支票”； (3)一切結(jié)算業(yè)務(wù)(包括銀行存款、現(xiàn)金)都必需按照財(cái)務(wù)規(guī)定以及開支范 (4)管理好蓋有公司財(cái)務(wù)章的所有憑據(jù)及有價(jià)證券； (8)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付過程； 第七章費(fèi)用開支管理第十九條差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)載1.伙食、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)副。②其余人員的標(biāo)準(zhǔn)見下表：(單位：人民幣)住宿費(fèi)、伙食費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，包干使③甲類指公司一級部門經(jīng)理、副(助)經(jīng)理及以上人員及高級工程師、會計(jì)師、高級經(jīng)濟(jì)(評估)審計(jì)師或相應(yīng)待遇的特聘人員和年?duì)I業(yè)額超計(jì)劃目標(biāo)任務(wù)的企①控股公司助理總裁及以上人員可實(shí)報(bào)實(shí)銷，年銷售額超計(jì)劃目標(biāo)任務(wù)的企業(yè)副總、助總及以上人員可乘飛機(jī)(經(jīng)濟(jì)倉位)、輪船(二等艙)、火車軟臥或空調(diào)軟載臥、在住宿地可④丙、丁類人員出差外地，可乘火車硬臥、空調(diào)硬席、輪船三等艙。市內(nèi)不得⑤凡超標(biāo)準(zhǔn)，控股公司人員需事前續(xù)主管經(jīng)理批準(zhǔn)，企業(yè)人員需事前經(jīng)總經(jīng)理3.差旅費(fèi)報(bào)銷程序及有關(guān)規(guī)定①市內(nèi)出差三天之內(nèi)、省內(nèi)市外一天之內(nèi)經(jīng)部門經(jīng)理(主管)批準(zhǔn)即可出差；市②差旅費(fèi)的報(bào)銷，一律憑有效票據(jù)，由部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)聯(lián)合審核后，控股公司報(bào)總裁(董事長)、企業(yè)的報(bào)總經(jīng)理(分管副總)批準(zhǔn)；控股公司及子公司④以上標(biāo)準(zhǔn)只限于短期公差，不適宜銷售人員及長期住勤、學(xué)習(xí)和會議。長期理視情況共同商定。店，特殊情況除外(時(shí)間緊迫或來回費(fèi)用高出酒店費(fèi)用的)。載⑥改制期間公司參照上述程序及規(guī)定辦理。第二十三條辦公用品管理、2.公司總經(jīng)理級可以配備手提式電腦，特殊部門，確有工作需要的，經(jīng)申請批3.各部門領(lǐng)用辦公用品，必須按程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，方可4.各成員企業(yè)確定單獨(dú)核算，財(cái)務(wù)部門對辦公用品在管理費(fèi)用中列支，并按部第二十六條其他費(fèi)用規(guī)定級別補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)備注董事以上實(shí)報(bào)實(shí)銷總經(jīng)理400元/月載部門經(jīng)理200元/月報(bào)批其他主管級100元/月報(bào)批資中支付，不再填列報(bào)銷單據(jù)。第八章財(cái)務(wù)開支的控制及審批權(quán)限第二十七條嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃 (1)、控股公司由使用部門申請，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總裁(董事長)批準(zhǔn)用款， 過部分一律經(jīng)總裁(董事長)批準(zhǔn)后才能用款。 (2)、物資采購原則上須取得稅務(wù)票據(jù)，不能取因時(shí)必須事先經(jīng)過批準(zhǔn)：X元以內(nèi)由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，超過部分一律經(jīng)總裁(董事長)批準(zhǔn)方能載第二十八條規(guī)范費(fèi)用報(bào)審手續(xù)財(cái)務(wù)主管會計(jì)復(fù)核收集、整理報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。(當(dāng)日完成轉(zhuǎn)出)統(tǒng)一報(bào)總經(jīng)理審批。(次日完成轉(zhuǎn)出)經(jīng)辦人填寫，該部門主管簽字，報(bào)財(cái)務(wù)部附單據(jù)及發(fā)票等。(當(dāng)日完成轉(zhuǎn)出)總經(jīng)辦文秘收齊單據(jù)統(tǒng)一報(bào)董事長核批。(次日完成轉(zhuǎn)出)辦理)各主管會計(jì)轉(zhuǎn)出納復(fù)核并付款，(收單即日完成)首尾三天內(nèi)完成全部流程財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會計(jì)復(fù)核(中級)審批完畢轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理或董事長(高級)核批簽署意見。載中間環(huán)節(jié)由各自文秘轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)務(wù)部與執(zhí)行4、借款管理：總經(jīng)理審批(1000元以內(nèi))超限額報(bào)董事長(總裁)核準(zhǔn)報(bào)銷部門(借款人)負(fù)責(zé)。載⑤、審批權(quán)限(單位：人民幣元)限額用款部門財(cái)務(wù)經(jīng)理審批總經(jīng)理批準(zhǔn)董事長(總裁)核準(zhǔn)備注500元內(nèi)√√√含非計(jì)劃1000元以內(nèi)√√√含非計(jì)劃1000元-10000元√√√√歸屬部門報(bào)計(jì)劃10000元以上√√√√歸屬部門報(bào)計(jì)劃 (表中“√”為需要審批簽字)第十二章財(cái)務(wù)部單據(jù)流程規(guī)范4、附：進(jìn)倉單流程圖：采購部提供：①實(shí)物進(jìn)倉②送貨單③采購合同④請購單或采購計(jì)劃⑤貨物發(fā)票⑥貨物發(fā)票倉庫與財(cái)務(wù)結(jié)賬：①倉庫與采購核實(shí)當(dāng)月采購與收發(fā)存匯總表一致，交財(cái)務(wù)部②財(cái)務(wù)部憑收發(fā)存匯總表及入庫匯總表與財(cái)務(wù)帳核對采購與財(cái)務(wù)對賬：載①月結(jié)供應(yīng)商當(dāng)月采購量對賬②月結(jié)供應(yīng)商購貨發(fā)票對賬與簽收③應(yīng)付賬款余額對賬④付賬計(jì)劃核定應(yīng)收賬根據(jù)出倉單分別作賬務(wù)處理：應(yīng)收賬與客戶對賬：③預(yù)收賬款賬(抵減)①應(yīng)收賬款余額=應(yīng)收賬款余額+發(fā)出商品余額(抵減應(yīng)收賬款)-預(yù)收賬款余額收賬單流程：腦、匯總，回傳給業(yè)務(wù)組；單；必須在當(dāng)日全部交財(cái)務(wù)部；復(fù)核營業(yè)部留存第一聯(lián)(雙方簽字)繳款人留存第四聯(lián)(司機(jī)帶回外辦處)據(jù)庫打印對賬應(yīng)收賬會計(jì)第八十二條費(fèi)用報(bào)銷流程：入庫(入倉)手續(xù)的，財(cái)務(wù)另填寫《物料報(bào)銷單》，其附件有購貨發(fā)票送貨單、財(cái)務(wù)主管會計(jì)復(fù)核收集、整理報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。(當(dāng)日完成轉(zhuǎn)出)統(tǒng)一報(bào)總經(jīng)理審批。(次日完成轉(zhuǎn)出)經(jīng)辦人填寫，該部門主管簽字，報(bào)財(cái)務(wù)部附單據(jù)及發(fā)票等。(當(dāng)日完成轉(zhuǎn)出)總經(jīng)辦文秘收齊單據(jù)統(tǒng)一報(bào)董事長核批。(次日完成轉(zhuǎn)出)辦理)各主管會計(jì)轉(zhuǎn)出納復(fù)核并付款，(收單即日完成)首尾三天內(nèi)完成全部流程財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會計(jì)復(fù)核(中級)審批完畢轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理或董事長(高級)核批簽署意