上海偵破騙稅大案 八億國庫稅款遭鯨吞

Word上海偵破騙稅大案八億國庫稅款遭鯨吞據(jù)行業(yè)調(diào)研了解到，普通的羊毛紗線，搖身一變升級為“羊絨紗線”高價出口，再以“棉紗線”低價進口，騙取出口退稅8億元—上海近年來破獲的數(shù)額最大的騙取出口退稅案件目前已偵結，移送檢察機關進行起訴，揭開了“納稅大戶”竟是“騙稅高手”的真面目。出口退稅本是國家支持外貿(mào)的惠民措施，緣何成為不法分子的“搖錢樹”？

羊毛空轉騙八億元，誰在鯨吞國庫稅款？

名不見經(jīng)傳、不足百人的小企業(yè)，平均年出口金額居然達到18億元，逼平一線服裝品牌，這一“蹊蹺”不是來自天方夜譚，而是最近上海市公安局發(fā)現(xiàn)的“騙稅高手”。

2021年9月，上海市公安局接到上海市稅務局移送一條線索：滬上某企業(yè)在外貿(mào)出口過程中涉嫌騙取出口退稅，數(shù)額巨大。上海警方立即對該企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模、人員架構、出口申報數(shù)據(jù)、納稅和退稅等情況進行了細致調(diào)查。

調(diào)查顯示，犯罪嫌疑人黃某、陳某控制的四家企業(yè)中，只有一家具備小規(guī)模生產(chǎn)加工能力，而四家企業(yè)員工一共也不到百人；其實際購買和生產(chǎn)能力與公司的羊絨紗線出口規(guī)模更是大相徑庭。

原來，自2021年以來，黃某伙同陳某等人在報關出口時，將羊毛紗線虛報為羊絨紗線，并高報價格，用從內(nèi)蒙古、河北、遼寧等地大肆虛開的增值稅發(fā)票，出口至境外，騙取了高額的出口退稅。

“國內(nèi)一般的羊毛紗線價格是70元至120元每公斤不等，而山羊絨紗、羔羊絨紗的售價則是680元到850元每公斤不等，兩者價格就相差6到12倍?！鄙虾Ｊ泄簿纸?jīng)偵總隊五支隊副支隊長徐翔說，黃某公司出口的所謂羊絨紗線甚至大言不慚報價高于千元，比同一關區(qū)、同一品種的物品都要高出許多。

而貨物運抵境外后，再由他們控制的“空殼”公司將同批貨物虛報品名為“棉紗線”，以約16元人民幣每公斤的價格買入境內(nèi)，重新包裝后再做循環(huán)出口。

羊毛紗線變羊絨紗線，再變成“棉紗線”進口，就這樣的“空轉”往返，4年左右的時間里，他們累計出口金額近70億元人民幣，騙取出口退稅款8億余元。

“游擊戰(zhàn)”變“一條龍”騙稅高手“收益穩(wěn)定”

出口退稅本是國家支持外貿(mào)的惠民措施，卻成為不法分子的“搖錢樹”。

出口退稅申請要經(jīng)過稅務、工商、海關、外匯管理局、銀行等多部門層層把關，那么，騙稅團伙何以避開重重監(jiān)管？其背后存在多少監(jiān)管漏洞？

上海財經(jīng)大學公共管理學院教授胡怡建說，出口退稅操作本身的專業(yè)性使得騙稅的手段和方法具有高度的隱蔽性，申請辦理的單證和外部電子信息都是真實的，僅從案頭的文本審核上，難以識別。

“從我們打擊的情況來看，騙取退稅的犯罪活動正由散兵游勇式的‘游擊戰(zhàn)’逐步向規(guī)?；?、集團化、分工化的‘一條龍’作業(yè)模式發(fā)展?！鄙虾Ｊ薪?jīng)偵總隊副總隊長李偉軍表示，這些“騙稅高手”都是理財好手，沖著“收益穩(wěn)定”去。

據(jù)介紹，犯罪分子開增值稅發(fā)票需要支付“開票費”4個點，注冊外貿(mào)公司、租房子、人員工資大概需要4個點，其他成本3個點，總共需要約11個點，而按照紡織品退稅16個點計算，一來一回穩(wěn)賺4、5個點利潤，可謂“無風險投資”。

而以黃某、陳某為首的犯罪團伙37人更是各司其職：有的負責尋找生產(chǎn)企業(yè)和貨源，有的負責安排“開票方”，有的負責進出口的申報，還有人專門負責在境外注冊“空殼公司”進行內(nèi)外交易以及廣州到上海的物流中轉運輸，可以說涵蓋了上中下游“全產(chǎn)業(yè)鏈”。

鏟除騙稅土壤堵住利益輸送

“真實貨物信息流出的原因是因為有些問題缺乏監(jiān)管。”業(yè)內(nèi)人士指出，這些騙稅行為并不高明，交易如此頻繁，有關部門實地走一趟就容易知道真?zhèn)?，但長期不被捅破，這里是否有利益輸送值得注意。

專家認為，暴利讓犯罪分子不懼法律嚴懲，而犯罪分子騙取巨額稅款，直接侵蝕了國家稅收收入以及政府用于提供公共服務的收入，造成納稅人之間稅負不公，相當于讓全國億萬納稅人來為此“買單”。

胡怡建說，更重要的是，騙稅還造成出口等貿(mào)易經(jīng)濟數(shù)據(jù)失真，外貿(mào)中的“水分”會對企業(yè)和政府的經(jīng)濟決策產(chǎn)生不利影響。

而且，犯罪分子為追逐暴利，往往會建立內(nèi)外互相勾結的利益集團，組織嚴密，分工協(xié)作，有些甚至將海關、工商、退稅等部門的工作人員拉下水，為其實施騙稅大開方便之門，滋生腐敗。

胡怡建說，稅務征稅、海關退稅的銜接上應加強，企業(yè)的誠信檔案需建立，商檢、審查等環(huán)節(jié)切實負起責任，才能建立起嚴密的監(jiān)管系統(tǒng)。

中國管理科學研究院特約研究員孫興全多次表示，出口騙稅存在量刑過輕的情況。政策層面上則是一些商品退稅率過高，尋租空間大。一些監(jiān)管環(huán)節(jié)被忽略，打擊騙稅的信息互通不暢，監(jiān)管手段落后等也都造成隱患。

據(jù)了解，國家稅務總局已連續(xù)3年將部分出口企業(yè)辦理的出口退稅作為指令性稅收專項檢查進行部署，并與公安部、海關總署建立了打擊騙稅部際協(xié)調(diào)機制。