倉庫盤點(diǎn)作業(yè)指導(dǎo)書倉庫存貨盤盈及盤虧的財(cái)稅處理辦法

本資料為word版本——可編輯、可修改本資料為word版本——可編輯、可修改本資料為word版本——可編輯、可修改1.0目的為了更好地規(guī)范倉庫日常盤點(diǎn)作業(yè)行為，將盤點(diǎn)作業(yè)納入倉庫治理的范圍中，對(duì)盤點(diǎn)工作形成一種文件化、制度化的治理，以保證倉存實(shí)物數(shù)據(jù)的正確性。2.0適用范圍本作業(yè)書適用于本公司倉庫盤點(diǎn)作業(yè)。3.0程序3.1盤點(diǎn)前期預(yù)備3.1.1每年度倉庫應(yīng)定期制訂出本年度的盤點(diǎn)工作計(jì)劃,同時(shí)分發(fā)給財(cái)務(wù)中心。3.1.2盤點(diǎn)工作應(yīng)按年度盤點(diǎn)工作計(jì)劃的安排有序的開展和進(jìn)行,執(zhí)行主管負(fù)責(zé)監(jiān)督,倉管統(tǒng)計(jì)核查實(shí)物和帳目一致性的分工安排進(jìn)行。3.1.3盤點(diǎn)開展前,首先應(yīng)對(duì)倉庫實(shí)物再次進(jìn)行整理歸類入倉,同一物料料號(hào)的實(shí)物應(yīng)按就近原則地?cái)[放.不同類型的物料嚴(yán)格分開存放。3.1.4所有的實(shí)物在盤點(diǎn)工作進(jìn)行前,應(yīng)做好物料的標(biāo)識(shí)工作,物料標(biāo)簽一律朝外地放置,便于盤點(diǎn)人查看物料的數(shù)量等信息。3.1.5盤點(diǎn)進(jìn)行前,所有系統(tǒng)進(jìn)出單據(jù)都要處理完畢.處理完畢后方可從ERP系統(tǒng)中導(dǎo)出正確的帳存數(shù)據(jù)。3.1.6盤點(diǎn)工作進(jìn)行前,應(yīng)打印預(yù)備好＜＜存貨盤點(diǎn)表＞＞，將系統(tǒng)導(dǎo)出的信息粘附在存貨盤點(diǎn)表上面。3.2盤點(diǎn)操作3.2.1盤點(diǎn)作業(yè)執(zhí)行分倉位到人的制度,各倉庫工作人員專門負(fù)責(zé)某一倉位的物料實(shí)物統(tǒng)計(jì)。3.2.2盤點(diǎn)中,盤點(diǎn)人按物料編號(hào)將實(shí)物數(shù)量登記在<<存貨盤點(diǎn)表>>上。3.2.3數(shù)據(jù)登記中,同一料號(hào)有幾個(gè)棧板上放置的物料其數(shù)量在登記中可以在后面用加號(hào)累計(jì)。3.2.3盤點(diǎn)作業(yè)中,每個(gè)區(qū)域的所有物料必須都登記在盤點(diǎn)表上,不可遺漏.倘苦盤點(diǎn)表上沒有的物料編號(hào)或新料,須用手寫物料編號(hào)和數(shù)量在盤點(diǎn)表上。3.2.4按物料種類執(zhí)行區(qū)域劃片盤點(diǎn)完畢后,將盤點(diǎn)原始記錄表統(tǒng)一交到各分倉倉管處,由倉管統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)并核對(duì)帳目。3.2.5各倉管應(yīng)在盤點(diǎn)工作日結(jié)束后三個(gè)工作日內(nèi)完成盤點(diǎn)表，并向財(cái)務(wù)中心提供<<存貨盤點(diǎn)表>>。3.2.6倉庫負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核,對(duì)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)盈虧差額較大的物料，跟進(jìn)調(diào)查帳目處理、實(shí)物統(tǒng)計(jì)分析,以作出正確的結(jié)論,同時(shí)對(duì)發(fā)生錯(cuò)誤的原因同倉管一起分析,以改善日常作業(yè)行為.3.2.7財(cái)務(wù)部將在盤點(diǎn)日到倉庫進(jìn)行物料的抽盤、監(jiān)盤及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作。3.3盤點(diǎn)方式3.3.1倉庫總體上執(zhí)行年度盤點(diǎn)計(jì)劃,每月有針對(duì)性地進(jìn)行物料盤點(diǎn)工作!3.3.2倉庫內(nèi)部同時(shí)執(zhí)行每周主管、倉管員輪流互查的抽查盤點(diǎn)制度,每周進(jìn)行二至四次抽查盤點(diǎn)。3.3.3盤點(diǎn)進(jìn)行前,抽取各分倉總數(shù)的30%物料，并做出抽盤數(shù)據(jù)表。3.3.4周內(nèi)抽查盤根據(jù)物料編號(hào)和實(shí)物數(shù)量與卡相對(duì)應(yīng),后核對(duì)系統(tǒng)，達(dá)到日清月結(jié)的目的。3.3.5每月底進(jìn)行一次月度盤點(diǎn)，年中及年終執(zhí)行全面大盤點(diǎn)。方式參照以上進(jìn)行