工程結(jié)算管理制度

/工程結(jié)算管理制度第一條

為加強(qiáng)工程管理及成本限制力度，明確工程結(jié)算審核流程和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，完善集團(tuán)公司內(nèi)部正常的工程結(jié)算管理的制約機(jī)制，特制訂本制度。

其次條

本制度適用于集團(tuán)公司全部投資和施工項(xiàng)目各類工程的過程進(jìn)度結(jié)算及竣工結(jié)算管理。

第三條

成本限制部職責(zé)（一）復(fù)核施工方結(jié)算資料，審核工程結(jié)算并出具內(nèi)審看法。（二）負(fù)責(zé)托付造價(jià)詢問公司編制、審核工程結(jié)算。（三）和施工方、項(xiàng)目部、預(yù)算部共同確認(rèn)工程量和工程結(jié)算價(jià)。第四條

納入工程結(jié)算的范圍（一）技術(shù)服務(wù)類：包括項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)、樁基檢測(cè)、管線及平安監(jiān)測(cè)、其他技術(shù)詢問服務(wù)等。（二）施工類：包括土建安裝工程、室內(nèi)外裝飾工程、景觀綠化工程、消防工程、污水處理、管線配套、弱電系統(tǒng)集成、零星工程等。

（三）材料或設(shè)備的分包（選購(gòu) ）類：包括涂料、面磚、石材、門窗、電梯、給排水設(shè)備、暖通設(shè)備、強(qiáng)弱電設(shè)備、安保設(shè)備等業(yè)主指定的材料或設(shè)備（包括甲方指定品牌價(jià)格、乙方選購(gòu) 的材料或設(shè)備）等。

第五條工程結(jié)算程序的啟動(dòng)各類工程結(jié)算前，由結(jié)算項(xiàng)目施工單位向監(jiān)理單位發(fā)出工程結(jié)算申請(qǐng)，經(jīng)監(jiān)理單位書面確認(rèn)后，報(bào)工程部審批后，方可進(jìn)入結(jié)算程序。監(jiān)理單位、工程部應(yīng)對(duì)合同的履行狀況（進(jìn)度、質(zhì)量、平安文明施工等）及竣工資料的真實(shí)性、有效性及完整性進(jìn)行確認(rèn)。第六條工程結(jié)算條件（一）準(zhǔn)予結(jié)算的條件1.進(jìn)度節(jié)點(diǎn)付款結(jié)算：已到合同約定付款節(jié)點(diǎn)并經(jīng)監(jiān)理單位、甲方工程部驗(yàn)收認(rèn)可，可進(jìn)入進(jìn)度節(jié)點(diǎn)結(jié)算流程。2.完工結(jié)算：合同（或協(xié)議）約定內(nèi)容已完成，經(jīng)監(jiān)理單位、甲方工程部驗(yàn)收合格后可進(jìn)入完工結(jié)算流程；總包合同及部分分包合同，按合同約定除經(jīng)監(jiān)理單位、甲方工程部驗(yàn)收認(rèn)可外，還需經(jīng)相關(guān)部門驗(yàn)收合格后方可進(jìn)入竣工結(jié)算流程。（二）不予結(jié)算的情形（1）無開工報(bào)告或開工報(bào)告未經(jīng)批準(zhǔn)；（2）無計(jì)量資料或計(jì)量資料不全；（3）因施工錯(cuò)誤而增加的工程量；（4）承包工程范圍、計(jì)量單位、單價(jià)、費(fèi)率和投標(biāo)文件不符；（5）隱藏工程未經(jīng)監(jiān)理工程師或相關(guān)部門檢查驗(yàn)收；（6）各分部分項(xiàng)工程驗(yàn)收不合格須返工或待處理；（7）總價(jià)包干項(xiàng)目超出合同總價(jià)，無相關(guān)說明資料的；（8）成品、半成品、器材等缺少應(yīng)有的試驗(yàn)鑒定資料或合格證；（9）材料未按規(guī)定試驗(yàn)，并未獲得監(jiān)理工程師批準(zhǔn)；（10）變更、簽證及費(fèi)用未按規(guī)定辦理手續(xù)；（11）其他不予結(jié)算狀況。第七條

工程結(jié)算書的編制要求（一）工程結(jié)算書要嚴(yán)格依據(jù)合同約定的編制原則進(jìn)行規(guī)范編制。（二）工程結(jié)算書應(yīng)包括封面、編制說明、匯總表、結(jié)算書、材料調(diào)差表、甲供材清單及全部工程量詳細(xì)計(jì)算書（結(jié)算書封面應(yīng)加蓋編制單位公章及編制人簽章）。（三）工程結(jié)算書應(yīng)按單項(xiàng)工程編制：分為合同內(nèi)、合同外；合同內(nèi)按原設(shè)計(jì)圖紙內(nèi)容和追加調(diào)整項(xiàng)目編制；追加調(diào)整項(xiàng)目按各設(shè)計(jì)變更單和簽證單分別編制、匯總。第八條

工程結(jié)算需供應(yīng)資料當(dāng)工程項(xiàng)目將進(jìn)入竣工驗(yàn)收階段時(shí)，由工程部負(fù)責(zé)督促施工單位剛好編制、收集、整理竣工圖和工程竣工結(jié)算資料。竣工驗(yàn)收通過后，施工單位必需按合同約定時(shí)間（無合同約定的，應(yīng)自正式竣工驗(yàn)收之日起14天內(nèi)）將完整的竣工圖及竣工結(jié)算相關(guān)資料報(bào)送監(jiān)理公司和工程部?？⒐そY(jié)算資料應(yīng)包括但不局限于以下資料：

（一）施工類結(jié)算資料需供應(yīng)資料清單序號(hào)資料名稱過程結(jié)算竣工結(jié)算備注1施工招投標(biāo)工作的有關(guān)資料（涉及工程造價(jià)部分），工程施工總、分包合同，補(bǔ)充合同或協(xié)議書等；√√2工程施工、竣工圖紙（土建、安裝工程或其他專業(yè)的全套圖紙）；√√3設(shè)計(jì)交底、經(jīng)甲方確認(rèn)的設(shè)計(jì)變更圖紙、甲方認(rèn)可的設(shè)計(jì)變更、簽證單、技術(shù)核定單（變更、洽商、簽證應(yīng)有完整的簽字手續(xù)，乙方報(bào)結(jié)算時(shí)應(yīng)附一套）；√√4經(jīng)甲方確認(rèn)的施工方案、施工組織設(shè)計(jì)；√√5隱藏工程記錄（涉及工程造價(jià)的有關(guān)資料）；√√6和計(jì)價(jià)相關(guān)的施工過程中各類現(xiàn)場(chǎng)記錄、會(huì)議紀(jì)要、往來函件、通知等；√√7工程決（結(jié)）算書（加蓋送審和編制單位公章，造價(jià)人員簽字、加蓋資格證章）；√√8材料設(shè)備調(diào)整差價(jià)的依據(jù)材料；√√9甲供材料、設(shè)備明細(xì)表，甲定乙購(gòu)材料認(rèn)價(jià)單、甲方指定品牌材料清單等，并提交全部驗(yàn)收和現(xiàn)場(chǎng)簽收資料；√√10預(yù)付工程款、進(jìn)度款、借款、墊付款財(cái)務(wù)核對(duì)明細(xì)表；√√11地質(zhì)勘察報(bào)告（基礎(chǔ)、土方施工）；√√12開工通知書、停復(fù)工報(bào)告；√13竣工驗(yàn)收資料；√14完整的監(jiān)理文件包；√15其他發(fā)包人認(rèn)為必要的資料，如材料設(shè)備進(jìn)出場(chǎng)證明；有關(guān)氣象記錄、各種工程資料移交記錄、施工現(xiàn)場(chǎng)狀況記錄、工程有關(guān)施工部位照片及錄像等、由現(xiàn)場(chǎng)工程師供應(yīng)的符合合同規(guī)定的相關(guān)獎(jiǎng)懲證明、不行抗拒的自然災(zāi)難記錄及證明、索賠費(fèi)用證明等?！獭桃陨腺Y料過程結(jié)算中已提交的，竣工結(jié)算時(shí)不再重復(fù)提交。（二）材料設(shè)備供應(yīng)類結(jié)算資料

材料設(shè)備供應(yīng)合同、協(xié)議、承諾書等，并提交全部驗(yàn)收和現(xiàn)場(chǎng)簽收資料。（三）技術(shù)服務(wù)類事項(xiàng)應(yīng)供應(yīng)技術(shù)服務(wù)合同、協(xié)議書及符合合同約定條件的技術(shù)成果文件資料等。以上未列示資料依據(jù)審核工作實(shí)際須要應(yīng)另行供應(yīng)。第九條

結(jié)算資料的審核（內(nèi)審）（一）工程部依據(jù)施工合同、圖紙等比照工程實(shí)際完成狀況對(duì)工程進(jìn)度、質(zhì)量及竣工結(jié)算資料的真實(shí)性、完備性、有效性進(jìn)行核實(shí)，簽署詳細(xì)審核看法；同時(shí)依據(jù)監(jiān)理合同結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)管理狀況對(duì)監(jiān)理文件包的完整、真實(shí)、時(shí)效性進(jìn)行審核確認(rèn)；（二）通過審核認(rèn)為該項(xiàng)目所報(bào)資料符合結(jié)算要求，則負(fù)責(zé)填寫《工程結(jié)算審批表》，連同施工單位、監(jiān)理單位竣工結(jié)算資料報(bào)送公司預(yù)算部。（三）公司預(yù)算部對(duì)竣工結(jié)算資料的完整性、時(shí)效性進(jìn)行確認(rèn)，復(fù)核《竣工項(xiàng)目結(jié)算送審資料清單》，符合要求即可進(jìn)入結(jié)算審核流程。（四）公司預(yù)算部依據(jù)國(guó)家、當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)建設(shè)工程造價(jià)管理標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定、招投標(biāo)文件、合同約定以及竣工結(jié)算資料等，在項(xiàng)目工程部的協(xié)作下，進(jìn)行結(jié)算審核，重大問題應(yīng)剛好和成本限制部溝通，內(nèi)部統(tǒng)一看法后，由公司預(yù)算部和施工單位進(jìn)行詳細(xì)核對(duì)、溝通，達(dá)成共識(shí)后，雙方造價(jià)人員對(duì)核定的工程量、價(jià)進(jìn)行簽認(rèn)，由公司預(yù)算部負(fù)責(zé)人匯總出具核定的工程結(jié)算書和工程結(jié)算報(bào)告。（五）對(duì)于竣工結(jié)算，需依據(jù)成本限制部審定看法，按后附“工程結(jié)算報(bào)告書審批表”完成結(jié)算報(bào)告內(nèi)部審批流程；“工程結(jié)算報(bào)告書審批表”按內(nèi)部審批流程最終由執(zhí)行總裁、總裁簽批后，按后附“工程結(jié)算確認(rèn)書”完成施工單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位對(duì)該完工結(jié)算的三方確認(rèn)工作。（六）公司預(yù)算部負(fù)責(zé)人及成本限制部經(jīng)辦主管應(yīng)做好工程結(jié)算管理臺(tái)帳記錄。第十條工程結(jié)算資料的托付外審程序依據(jù)項(xiàng)目須要經(jīng)集團(tuán)公司探討確定，工程結(jié)算需外審的項(xiàng)目，按以下流程進(jìn)行審核：（一）成本限制部負(fù)責(zé)通知負(fù)責(zé)編制、審核工程結(jié)算的造價(jià)詢問公司進(jìn)行審核。

（二）成本限制部負(fù)責(zé)跟蹤、了解造價(jià)詢問公司的編制或?qū)徍藸顩r，督促詢問機(jī)構(gòu)出具審核結(jié)果。

（三）對(duì)造價(jià)詢問公司的外審報(bào)告，成本限制部進(jìn)行復(fù)核，擬定最終工程結(jié)算價(jià)。

（四）按公司工程款支付制度及工作流程進(jìn)行工程款的審批、支付。第十一條審核時(shí)間規(guī)定合同中有約定的按合同約定，無約定的依據(jù)工程結(jié)算額的多少，公司預(yù)算部初審和成本限制部復(fù)審時(shí)間規(guī)定如下：

（一）結(jié)算造價(jià)在10萬元以下的，時(shí)間限制在15日內(nèi)。

（二）結(jié)算造價(jià)在10～100萬元的，時(shí)間限制在30日內(nèi)。

（三）結(jié)算造價(jià)在100～1000萬元的，時(shí)間限制在45日內(nèi)。（四）結(jié)算造價(jià)在1000萬元以上的，時(shí)間限制在60日內(nèi)。各審核環(huán)節(jié)的審核人員原則上應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)出具審核看法，如遇特別狀況另行商定。第十二條項(xiàng)目結(jié)束后，全部竣工圖紙和結(jié)算相關(guān)資料移交公司存檔。

第十三條工程結(jié)算分析

竣工結(jié)算完成之后，成本限制部對(duì)典型工程案例應(yīng)編制工程結(jié)算成本和目標(biāo)成本的對(duì)比分析，并總結(jié)項(xiàng)目成本限制的閱歷和教訓(xùn)，為以后項(xiàng)目成本測(cè)算供應(yīng)參考依據(jù)。第十四條違規(guī)責(zé)任

（一）工程造價(jià)審核人員弄虛作假的，公司將賜予“嚴(yán)峻警告”或“開除”處分；收受賄賂的，公司保留追究其民事和刑事責(zé)任的權(quán)利。

（二）工程造價(jià)人員要確保結(jié)算的合理性、正確性、可驗(yàn)證和可追溯性。經(jīng)托付審計(jì)，結(jié)算價(jià)下降幅度超過確定比例的，公司酌情分別賜予相關(guān)造價(jià)人員相應(yīng)的懲處。

第十五條本制度由成本限制部負(fù)責(zé)說明。此前有關(guān)規(guī)定、管理方法和本制度有不一樣的，以本制度定為準(zhǔn)。

第十六條

本制度自公司批準(zhǔn)頒布之日起施行。附件：1、工程結(jié)算報(bào)告書審批表（公司內(nèi)部審批流程）2、工程結(jié)算確認(rèn)書

工程結(jié)算報(bào)告書審批表（公司內(nèi)部審批流程）工程名稱：主要內(nèi)容：施工單位：合同編號(hào)：合同施工期：?jiǎn)挝唬涸蛱?hào)分項(xiàng)內(nèi)容名稱施工單位送審結(jié)果建設(shè)單位審查后雙方確定結(jié)果備注一合同內(nèi)12二合同外1設(shè)計(jì)變更2現(xiàn)場(chǎng)簽證總造價(jià)合同約定結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)公司預(yù)算部看法：編制人：審核人：年月日工程部看法：工程部經(jīng)理：年月日總經(jīng)理看法：總經(jīng)理：年月日成本限制部看法：主管造價(jià)師：主管領(lǐng)導(dǎo)：年月日?qǐng)?zhí)行總裁審批看法：執(zhí)行總裁：年月日總裁審批看法：總裁：年月日工程結(jié)算確認(rèn)書工程名稱：主要內(nèi)容：施工單位：合同編號(hào)：合同施工期：?jiǎn)挝唬涸蛱?hào)分項(xiàng)內(nèi)容名稱施工單位送審結(jié)果建設(shè)單位審查后雙方確定結(jié)果備注一合同內(nèi)12二合同外1設(shè)計(jì)變更2現(xiàn)場(chǎng)簽證總造價(jià)施工單位看法：負(fù)責(zé)人：（簽字、蓋章）年月日監(jiān)理單位看法：負(fù)責(zé)人：（簽字、蓋章）年月日建設(shè)單位看法：負(fù)責(zé)人：（簽字、蓋章）年月日工程結(jié)算管理流程表步驟責(zé)任崗位或部門工作內(nèi)容工作要求1結(jié)算資料提交施工單位提交完整、有效、精確的竣工決算資料并派專人負(fù)責(zé)核對(duì)、協(xié)作工作。工程竣工驗(yàn)收合格后按合同約定時(shí)間提交。2監(jiān)理審核監(jiān)理單位依據(jù)合同價(jià)款、各項(xiàng)施工簽證、驗(yàn)收證明、合同約定的決算調(diào)整規(guī)定，嚴(yán)格把好決算文件的真實(shí)、完整、有效、精確關(guān)，確認(rèn)符合結(jié)算要求后報(bào)項(xiàng)目工程部。細(xì)致審核、實(shí)事求是，對(duì)工程竣工決算資料的完整性和真實(shí)性進(jìn)行審核。3竣工文件審查現(xiàn)場(chǎng)甲方代表、工程部經(jīng)理校對(duì)竣工圖紙并簽證，對(duì)決算資料的真實(shí)性、時(shí)效性、正確性、完整性進(jìn)行審核把關(guān)。確認(rèn)符合結(jié)算要求后報(bào)項(xiàng)目預(yù)算部。細(xì)致核對(duì)各項(xiàng)簽證、變更文件是否和竣工圖相符，是否缺、漏、錯(cuò)。必需對(duì)現(xiàn)場(chǎng)工程實(shí)體和竣工圖的一樣性、精確性負(fù)責(zé)，確?？⒐Q算資料的完整性、真實(shí)性。4決（結(jié)）算審核公司預(yù)算部、成本限制部（1）查收施工單位報(bào)送竣工決算資料文件的完整性和有效性。確認(rèn)符合結(jié)算要求后進(jìn)入結(jié)算審核流程，否則，打回工程部-監(jiān)理單位要求施工單位重新報(bào)送。（1）1000萬以下工程，從文件完整接收45天內(nèi)審核完成，1000萬以上較困難項(xiàng)目，60天內(nèi)審核完成；（2）工程竣工必需有合格證明才能進(jìn)入決算階段；（3）以實(shí)事求是、健康的心態(tài)、良好的職業(yè)道德、嫻熟的預(yù)算、結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)力，遵循國(guó)家有關(guān)規(guī)定，合理、公正、剛好、精確地把好關(guān)。（2）踏勘現(xiàn)場(chǎng)，考察竣工工程的實(shí)際狀況，特別對(duì)變更、簽證部分進(jìn)行核查。（3）審查現(xiàn)場(chǎng)造價(jià)洽商手續(xù)是否完備，是否可進(jìn)入結(jié)算。（4）對(duì)甲供材料設(shè)備狀況的復(fù)核。（5）對(duì)竣工結(jié)算書的量?jī)r(jià)進(jìn)行審核。（6）匯總存在的問題報(bào)成本限制部復(fù)核。（6）按復(fù)核看法和施工單位核對(duì)。（7）雙方參審人員對(duì)核對(duì)結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)。（8）出具核定的工